PROGRAMME 2013 MASTER FINANCE FORMATION CONTINUE

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1 MASTER FINANCE FORMATION CONTINUE PROGRAMME 2013 I N S T I T U T D A D M I N I S T R A T I O N D E S E N T R E P R I S E S D E P A R I S 21, R U E B R O C A P A R I S C E D E X 05 - T EL. : F AX : W W W. I A E - P A R I S. C O M

2 UNITE D ENSEIGNEMENT 1 Entreprise et Marchés de Capitaux Ydriss ZIANE, Maître de conférences à l IAE de Paris OBJECTIFS PEDAGOGIQUES L'objectif général de cette unité d enseignement est de permettre aux étudiants d appréhender les grandes théories qui régissent les relations entre firmes et marchés de capitaux, l évolution de ces derniers et l architecture du système financier international. A l issue de cette unité d enseignement les étudiants devront être capables d interpréter les relations firmes /marchés à l aide de cadres théoriques adéquats, de comprendre la dynamique des marchés de capitaux et de rendre compte de l architecture des systèmes financiers et des problématiques de régulation de la sphère financière Cours magistraux, études de cas ou d articles, exercices. PREMIERE PARTIE : THEORIE DE LA FIRME 1. Les défaillances de marché et l intermédiation bancaire 2. Asymétries d information et problèmes d agence 3. Institutions et Principes de gouvernance DEUXIEME PARTIE : MACROECONOMIE FINANCIERE 1. Finance internationale 2. Cycles financiers 3. Politique monétaire TROISIEME PARTIE : LE SYSTEME FINANCIER ET SA REGULATION 1. Les marchés financiers 2. Les banques 3. Les crises financières 4. Le risque systémique et sa prévention 5. La régulation bancaire OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE J.F. GOUX, Macroéconomie monétaire et financière Théories, institutions, politiques, Ed. Economica, 6ème édition OUVRAGES CONSEILLES POUR COMPLETER LA MALLETTE Michel AGLIETTA, Macroéconomie financière, Eds. La Découverte, Coll. Repères, 2010 Rita BOUAZZAOUI, Doctorante à l Université paris ouest La Défense (4 séances) Hélène RAINELLI-WEISS, Professeur à l IAE de Paris (4 séances) Ydriss ZIANE, Maître de conférences à l IAE de Paris (4 séances)

3 UNITE D ENSEIGNEMENT 2 Comptabilité et Information Financière STEPHANE LEFRANCQ, Maître de Conférences à l IAE de Paris OBJECTIFS PEDAGOGIQUES Cette unité d enseignement vise à doter les étudiants des connaissances comptables nécessaires à la compréhension des états financiers, en particulier des comptes consolidés, dont l utilisation en analyse financière est incontournable. Elle constitue également une préparation à la finance de marché, dont elle détaille les principaux mécanismes de représentation comptable. L unité s organise autour de quatre objectifs principaux : La compréhension des états financiers en normes internationales, des principes de leur élaboration comme des choix de représentation caractéristiques de ce dispositif normatif L intégration des enjeux comptables dans la réflexion sur les opérations de restructuration (fusion en particulier) La capacité à apprécier les conséquences comptables de la mise en place ou de l acquisition d instruments financiers et de leur couverture Cette unité d enseignement se déroulera sous la forme de cours magistraux, illustrés par des cas pratiques et des exercices d application. PREMIERE PARTIE : LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 1. Le modèle comptable : cadre normatif et principes comptables 2. Quelques enjeux comptables des états financiers consolidés a. Contrôle et périmètre de consolidation (IAS 27, IAS 28, IAS 31, IFRS 10 et IFRS 11) b. Goodwill (IFRS 3) c. Traitement de l impôt (IAS 12) d. La normalisation comptable du résultat par action (IAS 33) e. Avantages du personnel et stock options (IAS 19 et IFRS 2) DEUXIEME PARTIE : COMPTABILITE ET INGENIERIE FINANCIERE 1. Présentation générale : cadre et enjeux 2. Régime juridique 3. Régime comptable 4. Introduction au régime fiscal TROISIEME PARTIE : DE LA COMPTABILITE A LA FINANCE : LES INSTRUMENTS FINANCIERS 1. La comptabilité d intention et les traitements d inventaire 2. Les opérations de couverture 3. Les instruments financiers complexes (hybrides et composés) 4. Le traitement des opérations en devise SEANCE DE SYNTHESE, STEPHANE LEFRANCQ Intégration des différentes questions abordées au sein d un cas pratique OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE Elliot & Elliot, Financial Accounting and reporting with my Accounting Lab, ed. FT Prentice Hall, 15ème edition OUVRAGES CONSEILLES POUR COMPLETER LA MALLETTE J. François Casta, Bernard Colasse : La juste valeur Enjeux techniques et politiques, Economica, 2001 Bernard Colasse : Comptabilité générale 9ème édition, Economica, 2005 Stéphane Lefrancq, Brigitte Oger : Lire les états financiers, Presses Universitaires de France, Quadrige, 2009 Marshall B. Romney, Paul J. Steinbart : Accounting Information Systems, 11th edition, Pearson International Edition, 2008

4 White, Sondhi, Fried (2003), The Analysis and Use of Financial Statements, 3rd edition, Wiley Lyn M. Fraser, Aileen Ormiston, Understanding Financial Statements, Ninth edition, Pearson Véronique HAURANT, Expert Comptable, Commissaire aux Comptes (4 séances) Joël HAIMOVICI, Expert Comptable (4 séances) Stéphane LEFRANCQ, Maître de Conférences à l IAE de Paris (4 séances)

5 UNITE D ENSEIGNEMENT 3 Politique Financière de l Entreprise HELENE RAINELLI-WEISS, PROFESSEURE A L IAE DE PARIS OBJECTIFS PEDAGOGIQUES Cette unité d enseignement vise à doter les étudiants de connaissances solides concernant les modalités et les déterminants de la politique financière menée par les entreprises. Les outils des décisions d'investissement, de financement, de gestion de trésorerie et des risques dans l'entreprise sont présentés. Des illustrations et applications sont proposées. Les débats théoriques et pratiques actuels sont analysés. Cette unité d enseignement met en œuvre diverses modalités pédagogiques (cours, exercices, cas). Les supports utilisés sont des diaporamas Powerpoint et des documents divers (exercices et cas, articles de recherche etc.). PREMIÈRE PARTIE : DECISION D INVESTISSEMENT 1. Principes d évaluation 2. Critères de décision 3. Application : Evaluation d entreprise DEUXIÈME PARTIE : DECISION DE FINANCEMENT 1. Théories du financement en l absence d asymétrie d information 2. Théorie du financement en présence d asymétrie d information. 3. Application : Les financements hybrides 4. Distribution de dividendes et rachat d action TROISIEME PARTIE : GESTION DE TRESORERIE ET DES RISQUES DE TAUX ET DE CHANGE 1. Techniques de gestion de trésorerie 2. Instruments de couverture des risques OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE Pike-Neale-Linsley, Corporate finance and investment Decisions & Strategies, 7ème edition, ed. Pearson Joëlle BELARD, Responsable service Trésorerie SAGEM (4 séances) Pierre GARAUDEL, Maître de Conférences à l IAE de Paris (4 séances) Hélène RAINELLI-WEISS, Professeure à l IAE de Paris (4 séances)

6 UNITE D ENSEIGNEMENT 4 ANALYSE FINANCIERE APPROFONDIE Ydriss ZIANE, MAITRE DE CONFERENCES A L IAE DE PARIS OBJECTIFS Ce module vise à resituer les objectifs et les enjeux de l'analyse financière approfondie et de l'évaluation des entreprises. La première partie s'attachera à faciliter le maniement des principaux concepts, outils et techniques de l'analyse financière, à dégager, à partir des états financiers et à l'aide d'informations complémentaires, un diagnostic financier, à réfléchir a l'évolution des outils dans un contexte de complexité et d'instabilité. Les deuxième et troisième parties s'intéresseront à la question de l'évaluation des entreprises. Elles présenteront les principes et méthodes de l'évaluation dans des contextes particuliers. Elles illustreront par des applications la complémentarité des approches et la manière dont il est possible de traiter l'ambigüité fondamentale des problèmes de valorisation en fonction du point de vue adopté. CONTENU Séance introductive Première partie : Solvabilité et performance économique de l entreprise (4 séances, fondamentaux) 1.1 L approche analytique du compte de résultat : les soldes intermédiaires de gestion et leur utilisation 1.2 L approche analytique du bilan : grandes masses, cycle d exploitation, bilan fonctionnel, bilan liquidité 1.3 L analyse par les flux de trésorerie : le tableau de financement de l exercice et les tableaux de flux Deuxième partie : Les opportunités d investissement, le point de vue du capital-risqueur (3 séances, avancé) 2.1. Le marché du private equity : acteurs, structures et tendances 2.2. L analyse de la prise de participation 2.3. L analyse de la gestion et de la cession de participation Troisième partie : Fusions-Acquisitions et valorisation des entreprises (3 séances, avancé) 3.1. Analyse stratégique et financière des Fusions-Acquisitions 3.2. Méthodes de valorisation : la notion de Valeur d Entreprise, les multiples de sociétés comparables 3.3. Conséquences pour l actionnaire Séance conclusive METHODES PEDAGOGIQUES Cours magistraux alliant analyses théoriques et appliquées sur la base de cas concrets. EVALUATIONS Note de contrôle continu (participation, rendus, contrôle) et examen final de trois heures. OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE Pariente S., Analyse financière et évaluation d entreprise, 2 ème edition, ed. Pearson Education, OUVRAGES CONSEILLES POUR COMPLETER LA MALLETTE Vernimmen P., Quiry P. et Le Fur Y., «Finance d entreprise», Dalloz, 2012 De la Bruslerie H., «Analyse financière - Information financière et diagnostic», 4ème édition, Dunod, 2011 Ceddaha F., «Fusions-Acquisitions», Collection Finance, Economica, 2010 Meier O. et Schier G., «Fusions-Acquisitions», 3ème édition, Dunod, 2009 Colasse B., «L analyse financière de l entreprise», Collection Repères, Editions La Découverte, 2008 Lahille J-P., «Analyse financière», 3ème édition, Dunod, 2007 Florence FARRIAUX, Associée, Cabinet FL Partners (4 séances) Bertrand LARCENA, Associé Gérant, Cabinet M&You, M&A, Corporate Finance (3 séances) Dominique RENCUREL, Partner, Orkos Capital (3 séances) Ydriss ZIANE, Maitre de Conférences à IAE de Paris (2 séances)

7 UNITE D ENSEIGNEMENT 5 Gestion d actifs OLIVIER BRANDOUY, PROFESSEUR A L IAE DE PARIS OBJECTIFS PEDAGOGIQUES L'objectif général de cette unité d enseignement est de maîtriser les théories et techniques de la gestion d'actifs. Les points abordés sont les suivants : 1. Présentation de l'environnement institutionnel (marchés, microstructure) et des principaux produits financiers qui y sont échangés. Une attention particulière est portée aux fonds mutuels et autres véhicules collectifs d'investissement. Les principaux acteurs de l'industrie de la gestion d'actifs sont également abordés. 2. Une deuxième partie du cours est dédiée à la théorie moderne du portefeuille et inclut, au-delà des rappels nécessaires sur les préférences de l'investisseur et des méthodes d'optimisation, comment s'établit la relation fondamentale entre le risque et la rentabilité exigée sur des marchés à l'équilibre (CAPM, modèles multifacteurs). Ces points sont suivis d'une lecture plus critique de la théorie classique et d'une revue des faits empiriques sur cette relation fondamentale. 3. Une dernière partie du cours est dédiée aux méthodes d'évaluation de performance, de gestion active et approfondit les questions de diversification internationale et les questions managériales de gestion de portefeuille. Le cours est préparé par des lectures obligatoires et des quiz et QCM en e-learning. L'ouvrage de référence ainsi que les exercices et quiz sont en anglais. Il n'existe pas de traduction française à cet ouvrage. Chaque séance de cours avec le professeur, vise trois objectifs : répondre aux questions et aborder les difficultés rencontrées par les étudiants lors de la phase de préparation. Ce moment du cours ne se substitue en aucun cas au travail préparatoire mais vise à le consolider. approfondir les points de base traités lors de l'auto-formation. traiter des cas numériques, des exercices ou des études plus synthétiques pour compléter l'enseignement. ORGANISATION DU COURS : Un syllabus détaille les lectures et les exercices préparatoires. Le cours est organisé en 12 séances de 3 heures. Les 8 premières séances sont animées par Olivier Brandouy, les 4 dernières par Christian Walter. Les lectures indiqués «AF» dans le tableau suivant sont en auto-formation pure et sont considérées comme des pré-requis au premier cours.

8 P art I. I ntroduction Chapter 1 T he Investment Environment Chapter 2 Asset Classes and Financial Instruments Chapter 3 How Securities are T raded Chapter 4 Mutual Funds and Other Investment Companies Séance AF AF P art I I. P ortfolio T heory and P ractice Chapter 5 Introduction to Risk, Return, and the Historical Record 1 Chapter 6 Risk Aversion and Capital Allocation to Risky Assets 2 Chapter 7 Optimal Risky Portfolios Chapter 8 Index Models 3 P art I I I. Equilibrium in Capital M arkets Chapter 9 T he Capital Asset Pricing Model 4 Chapter 10 Arbitrage Pricing T heory and Multifactor Models of Risk and Return 5 Chapter 11 T he Efficient Market Hypothesis Chapter 12 Behavioral Finance and T echnical Analysis 6 Chapter 13 Empirical Evidence on Security Returns 7 P art I V. Security A nalysis Chapter 17 Macroeconomic and Industry Analysis Chapter 18 Equity Valuation Models Chapter 19 Financial Statement Analysis 8 P art V. A pplied P ortfolio M anagement (Christian W alter) Chapter 24 Portfolio Performance Evaluation 9 Chapter 25 International Diversification 10 Chapter 26 Hedge Funds Chapter 27 T he T heory of Active Portfolio Management 11 Chapter 28 Investment Policy and the Framework of the CFA Institute 12 OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE (COMMUN AVEC L UE 8) Bodie, Kane, Marcus, Investments and Portofolio Management, Global edition, ed. Mc Graw Hill Ouvrages conseillés pour compléter la mallette Practical Portfolio Performance Measurement and Attribution, Carl R. Bacon, 2nd Edition, 2008, Wiley. Investment Performance Measurment, Bruce J. Feibel, 2003, Wiley. Olivier BRANDOUY, Professeur des Universités, IAE de Paris (8 séances) Christian WALTER, Actuaire agrégé, Dirigeant fondateur de H&W Conseil (4 séances)

9 UNITE D ENSEIGNEMENT 6 Ingénierie Juridique, Fiscale et Financière MARIANNE DOURNAUX, MAITRE DE CONFERENCES A L IAE DE PARIS OBJECTIFS PEDAGOGIQUES Présenter les moyens juridiques, fiscaux et financiers offerts aux entreprises, de leur création à leur mutation structurelle, pour optimiser la prise de décision. Offrir une meilleure compréhension des contraintes normatives et des risques juridiques encourus afin d optimiser la prise de décision de ces opérations d ingénierie financière par l emploi de moyens adaptés aux objectifs poursuivis. Cas pratiques à résoudre PREMIÈRE PARTIE : INGENIERIE DU FINANCEMENT 1. Financement par fonds propres 2. Financement par endettement 3. Les garanties du financement DEUXIÈME PARTIE : INGENIERIE DES RESTRUCTURATIONS 1. Les cessions massives de droits sociaux (LBO) 2. Les opérations de fusions 3. Les OPA/OPE et les règles boursières 4. Les délits boursiers TROISIÈME PARTIE : RISQUES JURIDIQUES LIES AUX OPERATIONS D INGENIERIE FINANCIERE 1. Le risque de remise en cause du pouvoir majoritaire 2. Le risque civil et fiscal lié aux opérations d ingénierie financière 3. Le risque pénal lié aux opérations d ingénierie financière Marianne DOURNAUX, Maître de conférences à l IAE de Paris (4 séances) Paul LE FLOCH, Professeur à l IAE de Paris (4 séances) Christian MEYER, Maître de Conférences associé à l IAE de Paris (4 séances)

10 UNITE D ENSEIGNEMENT 7 Gestion Bancaire ÉRIC LAMARQUE, PROFESSEUR A L UNIVERSITE BORDEAUX IV OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES Comprendre les enjeux stratégiques et financiers des banques. Apprécier la performance des établissements. Evaluer leur exposition aux différents risques. Evaluer les pratiques bancaires au regard de la législation. Cours magistraux, études de cas et exercices. PREMIÈRE PARTIE : STRATEGIES BANCAIRES 1. Le contexte concurrentiel et l exigence de rentabilité. 2. Les stratégies de développement et le besoin de financement. 3. Les sources de l avantage concurrentiel dans le secteur. DEUXIÈME PARTIE : L ANALYSE FINANCIERE DES BANQUES 1. L information comptable des banques. 2. L analyse de l exploitation. 3. L analyse du bilan et des grands équilibres financiers. 4. Mesure de la rentabilité. 5. Reporting de l entreprise bancaire (études de cas). TROISIÈME PARTIE : LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES 1. Présentation générale des principaux risques bancaires. 2. La réforme de Bâle La mesure et la gestion du risque de crédit. 4. La mesure et la gestion du risque de marché. 5. La mesure et l évaluation des risques opérationnels. QUATRIÈME PARTIE : DEONTOLOGIE FINANCIERE ET BANCAIRE 1. Déontologie dans la relation banque client. 2. La lutte contre le blanchiment d argent. Gérard COASSIN, Directeur Général Caisse Régionale du Crédit Agricole de Charente Maritime (4 séances) Eric LAMARQUE, Professeur à l Université Bordeaux IV (5 séances) Evelyne ROUSSELET, Maître de Conférences à l Université de Marne-La-Vallée (3 séances)

11 UNITE D ENSEIGNEMENT 8 Gestion des Risques PATRICK HENAFF, MAITRE DE CONFERENCES A L IAE DE PARIS L'objectif général de cette unité d enseignement est de maîtriser les méthodes de valorisation des produits financiers ferme et dérivés, ainsi que les principes de gestion du risque de marché. A l issue de ces enseignements, les étudiants devront : Maîtriser les méthodes de valorisation des instruments de taux (obligations, instruments monétaires) Savoir mesurer le risque de taux d'un portefeuille obligataire et mettre en œuvre une stratégie de couverture de ce risque. Savoir valoriser les produits dérivés de taux ferme (swaps et contrats à terme). Maîtriser les concepts nécessaires pour la valorisation des options et la gestion des positions optionnelles. Savoir se servir de ces différents outils dans le cadre de stratégies de couverture en gestion d actifs ou en gestion de trésorerie. Le cours suppose un minimum de connaissances mathématiques. Ces prérequis sont détaillés dans le syllabus. Les étudiants doivent s'assurer que ces connaissances sont parfaitement assimilées avant la première séance. Chaque cours doit être préparé par des lectures préalables ; des QCM réguliers permettront de valider les acquis. L'ouvrage de référence ainsi que les exercices et quiz sont en anglais. Il n'existe pas d'édition française de cet ouvrage. Chaque séance de cours vise trois objectifs : Résumer et consolider les lectures préalables. Soulignons encore que ces lectures sont indispensables à la compréhension du cours. Illustrer le thème du cours par des exemples numériques et des petits cas. Les calculs se feront à l'aide d'un tableur et du logiciel R. Approfondir les thèmes abordés ; des compléments de cours seront distribués pour cela. ORGANISATION DU COURS Un syllabus détaille le contenu des cours et les lectures préalables. Le cours est organisé en 12 séances de 3 heures, dont 9 animées par Patrick Hénaff, le complément étant animé par David Bourghelle. PREMIÈRE PARTIE : VALORISATION OBLIGATAIRE (P. HENAFF) 1. Cash-flows et actualisation 2. Valorisation des obligations 3. Mesure et gestion du risque de taux 4. La structure par terme des taux DEUXIÈME PARTIE : PRODUITS DERIVES FERMES (D. BOURGHELLE) 1. Les contrats forward de change et de taux 2. L'évaluation et l'utilisation des contrats forward 3. Les marchés à terme : principes généraux et évaluation 4. Les swaps de change et de taux 5. Les swaps de crédit (CDS) TROISIÈME PARTIE : OPTIONS (P. HENAFF) 1. Options : mécanismes et stratégies 2. Valorisation des options (modèle binomial) 3. Le modèle de Black-Scholes et la gestion dynamique du risque optionnel 4. Les options de taux

12 OUVRAGE DE LA MALLETTE PEDAGOGIQUE (COMMUN AVEC L UE 5) Bodie, Kane, Marcus, Investments and Portofolio Management, Global edition, ed. Mc Graw Hill OUVRAGES CONSEILLES POUR COMPLÉTER LA MALLETTE Options, Futures, et autres actifs dérivés, 6ème Ed., J.C. Hull, 2007, Pearson Education Fixed-income securities, Martellini & Priaulet, 2003, Wiley & Sons Patrick HENAFF, Maître de Conférences à l IAE de Paris (9 séances) David BOURGHELLE, Maître de Conférences à l IAE de Paris (3 séances)

13 UNITE D ENSEIGNEMENT 9 Connaissance des marchés : études et simulation OLIVIER BRANDOUY, PROFESSEUR A L IAE DE PARIS OBJECTIFS PEDAGOGIQUES L objectif de cette unité d enseignement est de mettre en application les concepts et outils de la finance à travers des simulations de gestion. Une partie des enseignements consiste à maîtriser des logiciels de Finance quantitative ( R et la suite Rmetrics, VBA, Morningstar Direct) qui servent à l illustration des UE5 et UE8 tout au long de l année Une partie des enseignements vise à porter les compétences vues dans les UE 1, 3 et 4 au niveau «professionnel» par la rédaction d'une note d'analyse financière (type «concours CFA») L UE9 permet également d approfondir d autres techniques avec des intervenants extérieurs Essentiellement simulations informatiques, cas pratiques et approfondissements de type lectures/conférences Les points suivants sont abordés dans l'ue 9 : 1 ) OUTILS QUANTITATIFS 1. Programmation VBA pour la finance (F. Goossens) 2. Applications numériques approfondies en Gestin d'actifs et Gestion des Risques (P. Hénaff, O. Brandouy) 2 ) Simulation de Gestion et Séminaires professionnels 1. Rédaction d'une note d'analyse financière (P. Garaudel) (voir ci-après) 2. Séminaire de Credit Rating Moody's (M. Ababou et E. Lucotte) 3. Séminaire professionnel international a Londres (1 semaine Y. Ziane) 4. Rapport d activité (voir ci-apres) Mehdi ABABOU, Vice President Senior Analyst Moody's (3 séances) Olivier BRANDOUY, Professeur à l IAE de Paris (5 séances) Pierre GARAUDEL, Maître de Conférences, IAE de Paris (4 séances) François GOOSSENS, Consultant en marchés des capitaux (4 séances) Patrick HENAFF, Maître de Conférences, IAE de Paris (5 séances) Elise LUCOTTE, Vice President Senior Analyst Moody's (3 séances) Ydriss ZIANE, Maître de Conférences, IAE de Paris (4 séances)

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