PUBLICATIONS PÉRIODIQUES ING BANK NV

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1 PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) ING BANK NV Société de droit néerlandais au capital de Siège social : Boîte Postale BV avenue Amsterdam (Pays-Bas). Documents comptables annuels. I. Bilan consolidé au 31 décembre (Montants en millions d euros.) Actif Liquidités et avoirs auprès des banques centrales Montants dus par les banques Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat 4 Détenus à des fins de transaction Dérivés non détenus à des fins de transaction Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Titres 5 Disponibles à la vente Détenus jusqu à échéance Prêts et avances aux clients Participations dans des sociétés liées Investissements en biens immobiliers Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Actifs disponibles à la vente Autres actifs Total actif Capitaux propres 13 Capitaux propres (société mère) Intérêts minoritaires Total capitaux propres Passif Emprunts subordonnés Titres de créance émis Montants dus aux banques Dépôts clients et autres fonds en dépôt Passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat 18 Passifs détenus à des fins de transaction Dérivés non détenus à des fins de transaction Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Passifs disponibles à la vente

2 Autres dettes Total passif Total passif et capitaux propres Les montants de 2012 et 2011 ont été retraités pour tenir compte des changements de méthodes comptables s'appliquant aux fonds de pension à prestations déterminées comme indiqué dans le chapitre «Changements de méthodes comptables en 2013» page 24. Les renvois font référence aux notes des pages 24 et suivantes, qui font partie intégrante des comptes annuels consolidés. II. Compte de résultat consolidé d'ing Bank pour les exercices clos le 31 décembre (Montants en millions d euros.) Intérêts créditeurs Intérêts débiteurs Résultat des intérêts Revenus de placement Résultat sur cessions de sociétés du groupe Commissions brutes perçues Commissions versées Commissions nettes perçues Résultat des évaluations des dérivés non détenus à des fins de transaction Résultat net d'exploitation Revenus de parts bénéficiaires Autres produits Total produits Dotation aux provisions de pertes sur prêts Amortissement des immobilisations incorporelles et autres dépréciations Charges de personnel Autres charges d'exploitation Total charges Résultat avant impôt Impôts Résultat net (avant intérêts minoritaires) Attribuable aux Actionnaires de la maison mère Intérêts minoritaires Dividende par action ordinaire (en euros) 6,35 4,57 6,45 Montant total du dividende versé (en millions d euros) Les montants de 2012 et 2011 ont été retraités pour tenir compte des changements de méthodes comptables s'appliquant aux fonds de pension à prestations déterminées comme indiqué dans le chapitre «Changements de méthodes comptables en 2013» page 24. Les renvois font référence aux notes des pages 24 et suivantes, qui font partie intégrante des comptes annuels consolidés. III. Etat consolidé du résultat global d'ing Bank pour les exercices clos le 31 décembre (Montants en millions d euros.) Résultat net Eléments qui ne seront pas reclassés au compte de résultat : Réévaluation des actifs/passifs des prestations déterminées nettes Réévaluations latentes sur des biens à usage propre

3 Eléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement au compte de résultat Réévaluations latentes sur des titres disponibles à la vente et autres Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Part des autres résultats globaux des sociétés liées Différences de change et autres Total résultat global Résultat global attribuable aux Actionnaires de la maison mère Intérêts minoritaires Les montants de 2012 et 2011 ont été retraités pour tenir compte des changements de méthodes comptables s'appliquant aux fonds de pension à prestations déterminées comme indiqué dans le chapitre «Changements de méthodes comptables en 2013» page 24. Se référer à la Note 36 «Impôts» pour les informations concernant les incidences de l'impôt sur les bénéfices sur chaque élément du résultat global, à l'exception de l'élément «Résultat net» qui est expliqué dans le compte de résultat consolidé. IV. Etat consolidé des flux de trésorerie d'ing Bank pour les exercices clos le 31 décembre (Montants en millions d euros.) Résultat avant impôt Régularisations pour Dépréciation Dotation aux provisions pour pertes sur prêts Autres Impôts payés Variations des Montants dus par les banques, non disponibles sur demande Actifs détenus à des fins de transaction Dérivés non détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat Prêts et avances aux clients Autres actifs Montants dus aux banques, non payables sur demande Dépôts clients et autres fonds en dépôt Passifs détenus à des fins de transaction Autres dettes financières à la juste valeur par le biais du compte de résultat Autres dettes Flux nets de trésorerie d exploitation Titres de placement et avances Sociétés liées Disponibles à la vente Investissements en biens immobiliers -4-9 Immobilisations corporelles Actifs dans le cadre d un contrat de location-exploitation Prêts Autres placements Cessions et rachats Sociétés du Groupe Sociétés liées

4 Titres disponibles à la vente Titres détenus jusqu'à échéance Investissements en biens immobiliers Immobilisations corporelles Actifs dans le cadre d un contrat de location-exploitation 43 Prêts Autres placements -1 2 Flux nets de trésorerie liés aux activités d'investissement Produits de l émission de prêts subordonnés Remboursements de prêts subordonnés Produits issus de capitaux empruntés et titres de créance Remboursements de capitaux empruntés et de titres de créance Dividendes versés Flux nets de trésorerie lies aux opérations de financement Flux nets de trésorerie Liquidités et équivalents de liquidités en début d exercice Effet des variations de taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités Liquidités et équivalents de liquidités à la fin de l'exercice Les montants de 2012 et 2011 ont été retraités pour tenir compte des changements de méthodes comptables s'appliquant aux fonds de pension à prestations déterminées comme indiqué dans le chapitre «Changements de méthodes comptables en 2013» page 24. Les liquidités et équivalents de liquidités au 31 décembre 2013 incluent les liquidités et avoirs auprès des banques centrales pour un montant de millions d'euros (contre millions d euros en 2012 ; millions d euros en 2011). Le renvoi fait référence à la note 32 «Liquidités et équivalents de liquidités». Les renvois font référence aux notes des pages 24 et suivantes, qui font partie intégrante des comptes annuels consolidés. (Montants en millions d euros.) V. Etat consolidé des variations des capitaux propres d'ing Bank Capital social Prime d émission d actions Réserves Total capitaux propres (société mère) Intérêts minoritaires Total capitaux propres Solde au 1 er janvier 2011 (avant changement de méthode comptable) Effet du changement de méthode comptable Solde au 1 er janvier 2011 (avant changement de méthode comptable) Réévaluation des actifs/passifs des prestations déterminées nettes Réévaluations latentes sur des biens à usage propre Réévaluations latentes sur des titres disponibles à la vente et autres Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Part des autres éléments du résultat global des sociétés liées Différences de change et autres Montant total enregistré directement en capitaux propres (autres éléments du résultat global) Résultat net Total résultat global Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres Dividendes Solde au 31 décembre Réévaluation des actifs/passifs des prestations déterminées nettes

5 Réévaluations latentes sur des biens à usage propre Réévaluations latentes sur des titres disponibles à la vente et autres Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Part des autres éléments du résultat global des sociétés liées Différences de change et autres Montant total enregistré directement aux capitaux propres (autres éléments du résultat global) Résultat net Total résultat global Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres Dividendes Solde au 31 décembre Les montants de 2012 et 2011 ont été retraités pour tenir compte des changements de méthodes comptables s'appliquant aux fonds de pension à prestations déterminées comme indiqué dans le chapitre «Changements de méthodes comptables en 2013» page 24. (Montants en millions d euros.) Capital social Prime d émission d actions Réserves Total capitaux propres (société mère) Intérêts minoritaires Total capitaux propres Solde au 1 er janvier Réévaluation des actifs/passifs des prestations déterminées nettes Réévaluations latentes sur des biens à usage propre Réévaluations latentes sur des titres disponibles à la vente et autres Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Part des autres éléments du résultat global des sociétés liées Différences de change et autres Montant total enregistré directement aux capitaux propres (autres éléments du résultat global) Résultat net Total résultat global Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres Dividendes Solde au 31 décembre Les changements enregistrés au niveau des différents éléments sont présentés à la note 13 «Capitaux propres». Traduction certifiée conforme Erstein, le 30 juin 2014 VI. Notes aux comptes consolidés d'ing Bank Notes au bilan consolidé Actif 2. Liquidités et avoirs auprès des banques centrales Liquidités et avoirs auprès des banques centrales Avoirs auprès des banques centrales

6 Liquidités et soldes de banques Les avoirs auprès de banques centrales concernent les dépôts à vue. Montants dus par les banques 3. Montants dus par les banques Pays-Bas International Total Prêts et avances aux banques Crédits de trésorerie, découverts et autres soldes Provisions pour pertes sur prêts Les prêts et avances aux banques incluent des avoirs auprès des banques centrales (surtout des dépôts à court terme) pour un montant de millions d'euros (contre millions d euros en 2012). Au 31 décembre 2013, les montants dus par les banques incluaient des créances concernant des titres acquis dans le cadre d opérations de prise de pension à concurrence de millions d euros (contre millions d euros en 2012), et les actifs détenus en vertu de contrats de location-acquisition pour 73 millions d euros (contre 133 millions d euros en 2012). Se référer à ce propos à la Note 42 «Transfert d'actifs financiers» pour toute information sur les opérations de prêts de titres et sur les opérations de pension livrée sur titres. Au 31 décembre 2013, les créances non subordonnées s élevaient à millions d euros (contre millions d euros en 2012) et les créances subordonnées se montaient à 1 million d euros (contre 3 millions d euros en 2012). Aucun montant dû par les banques n'est assujetti à des termes et conditions qui affectent substantiellement le montant, le calendrier ou la probabilité des flux de trésorerie consolidés d'ing Bank. Pour plus de détails sur les concentrations significatives, se reporter au chapitre «Gestion des risques». 4. Passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat Actifs détenus à des fins de transaction Dérivés non détenus à des fins de transaction Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Se référer à ce propos à la Note 42 «Transfert d'actifs financiers» pour toute information sur les opérations de prêts de titres et sur les opérations de pension livrée sur titres. Actifs détenus à des fins de transaction Actifs détenus à des fins de transaction par type Titres de participation Titres de créance Dérivés Prêts et créances Les titres de participation disponibles à la vente ont augmenté de façon significative en 2013, en raison d'une meilleure facilitation des opérations clients. La plupart des titres couvre des opérations de swap accessoires. Au 31 décembre 2013, les actifs détenus à des fins de transaction incluaient des créances pour un montant de millions d euros (contre millions d euros en 2012) concernant des opérations de prise en pension de titres. Les actifs et passifs détenus à des fins de transaction englobent des actifs et des passifs classés dans la catégorie «aux fins de transaction» dans le référentiel IFRS, mais sont étroitement liés aux services liés à la satisfaction des besoins des clients d'ing Bank. ING Bank propose, aussi bien à ses clients institutionnels et entreprises qu'aux gouvernements, des produits négociés sur les marchés financiers. Une part importante des dérivés du portefeuille de négoce concerne les services aux clients entreprises visant à soutenir leur gestion des risques, en couvrant par exemple leur exposition au risque de change et de taux d intérêt. De plus, ING Bank offre à ses clients l'accès aux marchés actions et obligataires, afin qu'ils puissent émettre leurs propres titres de capital et titres de créance («Souscription de titres»). Bien qu'ils soient classés dans la catégorie «aux fins de transaction» en vertu des IFRS, ils concernent directement des services proposés aux clients d'ing. Les prêts et créances du portefeuille de négoce représentent principalement des conventions de mise en pension de titres (prise en pension de titres) qui sont comparables à des emprunts (prêts) garantis. Ces produits sont utilisés par ING Bank dans le cadre de ses propres activités de trésorerie courantes, mais sont aussi liés au rôle d'intermédiaire entre différents clients professionnels que joue ING Bank. Les actifs et passifs détenus à des fins de transaction pour couvrir le risque propre d'ing sont très limités. Pour évaluer le risque de façon prospective, il faut prendre en compte le montant brut des actifs détenus à des fins de transaction ainsi que celui des passifs détenus à des fins de transaction, alors que ces montants sont présentés séparément dans le bilan. Toutefois, les IFRS ne permettent pas de compenser ces positions au bilan. Se référer à la Note 18 «Passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat» pour toute information sur les passifs détenus à des fins de transaction. Dérivés non détenus à des fins de transaction Dérivés non détenus à des fins de transaction par type

7 Dérivés utilisés dans Les couvertures de juste valeur Les couvertures de flux de trésorerie Les couvertures d investissements nets d activités à l'étranger Autres dérivés non détenus à des fins de transaction Les Autres dérivés non détenus à des fins de transaction incluent principalement les swaps de taux d'intérêt pour lesquels aucune comptabilité de couverture n'est appliquée. Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat par type Titres de participation Titres de créance Prêts et créances Les Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat englobent un portefeuille de prêts et de créances qui est économiquement couvert par des dérivés de crédit. Les positions de couverture ne répondent pas aux critères d'une comptabilité de couverture et les prêts sont comptabilisés à leur juste valeur pour éviter toute incohérence au niveau du traitement comptable. Le risque de crédit maximal des prêts et créances inclus dans les Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat avoisine sa valeur comptable. L'effet cumulé de toute variation de la juste valeur des prêts, qui est attribuable aux fluctuations de risque de crédit, n'est pas significatif. La valeur notionnelle des dérivés de crédit concernés est de 111 millions d'euros (contre 61 millions d euros en 2012). La variation de juste valeur des dérivés de crédit, qui est attribuable aux changements de risque de crédit étant donné que les prêts ont été désignés pour la première fois, représente - 4 millions d'euros (contre - 6 millions d'euros en 2012) et la variation pour l'exercice en cours s'élève à 2 millions d'euros (contre -3 millions d euros en 2012). Les variations de juste valeur des prêts (désignés), qui sont attribuables aux changements de risque de crédit, ont été calculées en déterminant les variations des spreads de crédit qui sont implicites à la juste valeur des obligations émises par des entités ayant des caractéristiques de crédit similaires. Disponibles à la vente 5. Titres Titres par type Titres de participation Titres de créance Détenus jusqu à échéance Titres de créance En 2013, les titres de participation incluent 194 millions d'euros de participations dans des fonds de placement gérés par des tiers. Exposition aux titres de créance L'exposition aux titres de créance d'ing Bank est prise en compte dans les postes du bilan suivants : Titres de créance Titres disponibles à la vente Titres détenus jusqu'à échéance Prêts et avances aux clients Montants dus par les banques Titres disponibles à la vente et Actifs comptabilisés au coût amorti Actifs détenus à des fins de transaction Désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat L'exposition totale aux titres de créance d'ing Bank, comprise dans les titres disponibles à la vente et les actifs comptabilisés au coût amorti pour un montant de millions d'euros (contre millions d'euros en 2012), est précisée ci-après par type d'exposition :

8 Titres de créance par type et postes du bilan Titres disponibles à la vente et actifs comptabilisés au coût amorti (total) Titres disponibles à la vente Titres détenus jusqu'à échéance Prêts et avances aux clients Montants dus par les banques Obligations d'etat Obligations garanties Obligations de sociétés Obligations d'institutions financières Portefeuille obligataire (sauf ABS) US agency RMBS US prime RMBS US Alt-A RMBS US subprime RMBS Non-US RMBS CDO/CLO Autres ABS CMBS Portefeuille ABS Environ 90 % de l'exposition au portefeuille ABS obtiennent une notation extérieure AAA, AA ou A. En lien avec la vente d'ing Direct USA, ING a terminé en 2012 la restructuration de l'accord conclu avec l'etat néerlandais au sujet de la facilité de back-up des actifs illiquides (IABF). Suite à cette restructuration, 7,3 milliards d'euros (soit 9,5 milliards de dollars américains) du prêt dû par l'etat néerlandais ont été convertis en titres de créance du gouvernement néerlandais. Ces titres de créance sont enregistrés dans les Prêts et avances aux clients. Le solde au 31 décembre 2013 s'élève à 2,5 milliards d'euros (soit 3,4 milliards de dollars américains). Se référer à ce propos à la Note 46 «Sociétés acquises et sociétés cédées» et à la Note 49 «Parties liées». Titres de créance - Exposition à certains titres adossés à des créances Le tableau qui suit répertorie certains titres adossés à des créances (Asset-backed Securities - ABS) tels que les US Subprime RMBS (crédits hypothécaires résidentiels américains), RMBS de catégorie Alt-A, CMBS et CDO/CLO. Il inclut des expositions à tous les postes de bilan concernés, y compris non seulement les prête et avances et les titres disponibles à la vente comme mentionnés ci-dessus, mais aussi les actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Total Expositions, réévaluations et pertes sur certaines obligations ABS Valeur du bilan (1) 31 décembre 2013 Variation en décembre 2012 Variations au Réserve de Variation des compte de Réserve de réévaluation capitaux propres Valeur du bilan résultat (avant Autres variations réévaluation avant impôt (avant impôt) (1) impôt) avant impôt US Subprime RMBS US Alt-A RMBS CDO/CLO CMBS Total (1) Pour les actifs classés dans les prêts et avances aux clients : au coût amorti ; pour les autres : à la juste valeur. Se référer à la Note 37 «Juste valeur des actifs et passifs» pour les informations données en fonction de la hiérarchie des justes valeurs et à la Note 21 «Revenus de placement» pour les dépréciations des titres de créance disponibles à la vente. Titres de créance - Exposition aux obligations d'etat et aux obligations non garanties d'institutions financières en Grèce, en Italie, en Irlande, au Portugal, en Espagne et à Chypre 2013 Depuis 2010, la solvabilité de certains pays d'europe a suscité de vives inquiétudes. Face à ces préoccupations, la valeur de la dette souveraine a baissé et l'exposition aux risques de ces pays est surveillée de près. Compte tenu de la crise de la dette souveraine, ING Bank a concentré son attention sur la Grèce, l'italie, l'irlande, le Portugal, l'espagne et Chypre, car ces pays ont soit demandé le soutien du Fonds européen de Stabilité Financière («FESF») soit bénéficié de l'aide de la Banque Centrale Européenne («BCE») via l'acquisition d'obligations d'etat sur le marché secondaire. Pour ces pays, ING Bank se concentre notamment sur l'exposition aux obligations d'etat et aux obligations non garanties d'institutions financières. Au 31 décembre 2013, la valeur au bilan des «Obligations d'etat» et des «Obligations non garanties d'institutions financières» émises en faveur de la Grèce, de l'italie, de l'irlande, du Portugal, de l'espagne et de Chypre ainsi que la réserve de réévaluation (avant impôt), directement affectée aux capitaux propres, se présentaient comme suit : 2013 Grèce, Italie, Irlande, Portugal, Espagne et Chypre - Obligations d'etat et Obligations non garanties d'institutions financières» (1) Valeur du bilan Réserve de réévaluation avant impôt Dépréciations avant impôt Valeur au coût amorti Juste valeur des titres détenus jusqu'à échéance Grèce Obligations d'etat disponibles à la vente Italie Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'etat au coût amorti (prêts)

9 Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Obligations d'institutions financières au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Irlande Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Obligations d'institutions financières au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Portugal Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'institutions financières disponibles à la vente 8 8 Espagne Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'etat au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Obligations d'institutions financières disponibles à la vente 3 3 Chypre Obligations d'etat disponibles à la vente Total (1) Les expositions sont prises en compte en fonction du pays de résidence. La réserve de réévaluation des titres de créance englobe millions d'euros (avant impôt) relatifs à des Obligations d'etat. Ce montant inclut -42 millions d'euros de réserve de réévaluation liée aux Obligations d'etat émises par la Grèce, l'italie, l'irlande, le Portugal, l'espagne et Chypre. Il est plus que compensé par les millions d'euros de réserves de réévaluation positives liées aux Obligations d'etat émises par d'autres pays Au 31 décembre 2012, la valeur au bilan d'ing Bank des «Obligations d'etat» et des «Obligations non garanties d'institutions financières» émises en faveur de la Grèce, de l'italie, de l'irlande, du Portugal, de l'espagne et de Chypre ainsi que la réserve de réévaluation (avant impôt) afférente, directement affectée aux capitaux propres, se présentaient comme suit : 2012 Grèce, Italie, Irlande, Portugal, Espagne et Chypre - Obligations d'etat et Obligations non garanties d'institutions financières» (1) Valeur du bilan Réserve de réévaluation avant impôt Dépréciations avant impôt Valeur au coût amorti Juste valeur des titres détenus jusqu'à échéance Grèce Obligations d'etat disponibles à la vente Italie Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'etat au coût amorti (prêts) Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Obligations d'institutions financières au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Irlande Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Obligations d'institutions financières au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Portugal Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Espagne Obligations d'etat disponibles à la vente Obligations d'etat au coût amorti (détenues jusqu'à échéance) Obligations d'institutions financières disponibles à la vente Chypre Obligations d'etat disponibles à la vente

10 Total (1) Les expositions sont prises en compte en fonction du pays de résidence. La réserve de réévaluation des titres de créance englobe millions d'euros (avant impôt) relatifs à des Obligations d'etat. Ce montant inclut -219 millions d'euros de réserve de réévaluation liée aux Obligations d'etat émises par la Grèce, l'italie, l'irlande, le Portugal, l'espagne et Chypre. Il est plus que compensé par les millions d'euros de réserves de réévaluation positives liées aux Obligations d'etat émises par d'autres pays. Le 21 juillet 2011, une Participation du Secteur Privé a été annoncée pour soutenir la Grèce. Cette initiative impliquait un échange volontaire d'obligations d'etat grecques associé à une facilité de rachat. En 2012, l'accord conclu dans le cadre de la Participation du Secteur Privé («PSP») et visant à échanger des Obligations d'etat grecques contre de nouveaux instruments a été mis en application. Au titre de cet échange, ING Bank a obtenu de nouvelles Obligations cotées du gouvernement grec (pour un montant notionnel de 31,5 % de la valeur notionnelle des obligations échangées et des échéances allant de 2023 à 2042), des obligations cotées du Fonds européen de Stabilité Financière («FESF») (pour un montant notionnel de 15 % de la valeur notionnelle des obligations échangées, avec des échéances d'un à deux ans) et des obligations FESF cotées à court terme (avec des échéances de 6 mois, en compensation de tous les intérêts courus non payés s'appliquant sur les obligations échangées). Ces nouveaux titres ont été comptabilisés dans les instruments disponibles à la vente. De plus, ING Bank a reçu des titres cotés indexés sur le PIB, émis par la Grèce (dont la valeur notionnelle est équivalente à la valeur notionnelle des nouvelles Obligations du gouvernement grec, avec une échéance en 2042). L'échange a été réalisé le 12 mars Les obligations échangées ont été décomptabilisées et les nouveaux instruments ont été comptabilisés à leur juste valeur à la date d'échange. Cet échange a engendré un gain de 22 millions d'euros en 2012, représentant la différence entre le coût amorti (net des dépréciations cumulées) des obligations échangées et la juste valeur des nouveaux instruments à la date d'échange. Ce résultat a été enregistré dans «Revenus de placement». Au mois de juillet 2012, ING Bank a vendu toutes ses obligations d'etat grecques à NN Group, ce qui a entraîné une perte sur la vente des obligations de 74 millions d'euros, qui est comptabilisée dans «Autres revenus - Autres». Se référer à la Note 37 «Juste valeur des actifs et passifs» pour les informations données en fonction de la hiérarchie des justes valeurs et à la Note 21 «Revenus de placement» pour les dépréciations des titres de créance disponibles à la vente. Pour plus d'informations sur l'exposition au risque d'ing Bank en Grèce, en Italie, en Irlande, au Portugal, en Espagne et à Chypre, se reporter au chapitre «Gestion des risques». Variations des titres disponibles à la vente et des titres détenus jusqu'à échéance Variations des titres disponibles à la vente et des titres détenus jusqu'à échéance Titres de participation disponibles à la vente Titres de créance disponibles à la vente détenus jusqu à échéance Solde d ouverture Acquisitions Amortissement Transferts et reclassements Variations au niveau des réévaluations non réalisées Dépréciations Reprise sur pertes de valeur 2 2 Cessions et rachats Différences de change Changements de composition du groupe et autres changements Solde de clôture En 2012, les changements de composition du groupe et autres changements concernaient principalement la cession d'ing Direct Canada. Se référer à ce propos à la Note 46 «Sociétés acquises et sociétés cédées». Se référer à la Note 21 «Revenus de placement» pour plus détails concernant les dépréciations. La baisse enregistrée par le poste «Titres de créance détenus jusqu'à échéance» est principalement due aux rachats. Transferts et reclassements des titres disponibles à la vente et des titres détenus jusqu'à échéance Transferts et reclassements des Titres de participation disponibles Titres de créance disponibles à la titres disponibles à la vente et des à la vente vente détenus jusqu à échéance Total titres détenus jusqu'à échéance Reclassements dans/à partir de Prêts et avances aux clients et dans Montants dus par les banques En 2013, le poste Dans/à partir de prêts et avances aux clients/montants dus par les banques, en tenant compte des titres de créance disponibles à la vente, concerne un titre de créance qui a été reclassé dans les Prêts et avances aux clients en l'absence d'un marché actif. Reclassements dans Prêts et avances aux clients et dans Montants dus par les banques (2009 and 2008) Les reclassements de montants enregistrés dans les titres disponibles à la vente vers le poste Prêts et créances sont autorisés en vertu des normes IFRS-UE depuis le troisième trimestre Au premier semestre de 2009 et au quatrième semestre de 2008, ING Bank a reclassé certains actifs financiers des Titres disponibles à la vente vers les Prêts et avances aux clients et les Montants dus par les banques. ING Bank a identifié les actifs éligibles au reclassement qu'elle avait l'intention, à la date de reclassement, de conserver dans un avenir prévisible. Le tableau ci-après donne des précisions sur les deux reclassements réalisés au premier trimestre de 2009 et au quatrième trimestre de Les informations sont fournies pour les deux reclassements (voir colonnes) à la date du reclassement et à la fin des périodes comptables suivantes (voir lignes). Elles sont divulguées en vertu des normes IFRS-UE, tant que les actifs reclassés continuent à être inscrits au bilan. Par rapport à 2011, la baisse de la valeur comptable des Prêts et avances reclassés en 2012 s'explique principalement par les cessions. Reclassements dans Prêts et avances aux clients et dans Montants dus par les banques T T A la date de reclassement Total

11 Juste valeur ,1 % - 4,1 % - Fourchette des taux d'intérêt effectifs (moyenne pondérée) 11,7 % 21,0 % Cash flows recouvrables prévus Pertes de juste valeur enregistrées en capitaux propres (avant impôt) Gains (pertes) de juste valeur enregistrés en capitaux propres (avant impôt) entre le début de l'exercice au cours duquel a eu lieu le reclassement et la date de reclassement 0-79 Gains (pertes) de juste valeur enregistrés en capitaux propres (avant impôt) durant l'exercice qui a précédé le reclassement Dépréciation (avant impôt) enregistrée entre le début de l'exercice au cours duquel a eu lieu le reclassement et la date de reclassement 0 0 Dépréciation (avant impôt) enregistrée durant l'exercice qui a précédé le reclassement 0 0 Impact sur les exercices financiers qui ont suivi le reclassement : 2013 Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 0 Effet sur le résultat (avant impôt) pour l'exercice (produit des intérêts et ventes) Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt) Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 0 Effet sur le résultat (avant impôt) pour l'exercice (produit des intérêts et ventes) Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt) Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 0 Effet sur le résultat (avant impôt) de l'exercice (surtout produits des intérêts) Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt) Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 0 Effet sur le résultat (avant impôt) de l'exercice (surtout produits des intérêts) Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt)

12 Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 0 Effet sur le résultat (avant impôt) après le reclassement jusqu'au 31 décembre (surtout produits des intérêts) 629 ne s'applique pas Effet sur le résultat (avant impôt) de l'exercice (surtout produits des intérêts) ne s'applique pas 47 Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt) Valeur comptable au 31 décembre Juste valeur au 31 décembre Pertes de juste valeur non réalisées en capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre -79 Effet sur les capitaux propres (avant impôt) au 31 décembre, si le reclassement n'avait pas eu lieu -28 Effet sur le résultat (avant impôt) si le reclassement n'avait pas eu lieu 0 Effet sur le résultat (avant impôt) après le reclassement jusqu'au 31 décembre (surtout produits des intérêts) 9 Dépréciations enregistrées (avant impôt) 0 Provisions pour créances irrécouvrables enregistrées (avant impôt) 0 Titres de participation disponibles à la vente - Cotés et non cotés Cotés non cotés Se référer à ce propos à la Note 42 «Transfert d'actifs financiers» pour toute information sur les opérations de prêts de titres et sur les opérations de pension livrée sur titres. Les titres de créance empruntés ne sont pas inscrits au bilan ; leur montant était nul en 2013 (tout comme en 2012). 6. Prêts et avances aux clients Prêts et avances aux clients analysés Pays-Bas International Total par type Prêts aux pouvoirs publics ou garantis par les pouvoirs publics Prêts garantis par des hypothèques Prêts garantis par les établissements de crédit Prêts personnels Titres adossés à des créances Prêts corporate Provisions pour pertes sur prêts La diminution du poste «Prêts garantis par des hypothèques» résulte partiellement du transfert du portefeuille de prêts hypothécaires de WestlandUtrecht Bank, comme indiqué à la note 46 «Sociétés acquises et sociétés cédées». La nouvelle diminution des Prêts et avances aux clients s'explique par des remboursements effectués par l'etat néerlandais sur le prêt IABF pour un montant de 5,1 milliards d'euros. Prêts et avances aux clients analysés par subordination Non subordonnés Subordonnés

13 Se référer à ce propos à la Note 42 «Transfert d'actifs financiers» pour toute information sur les opérations de prêts de titres et sur les opérations de pension livrée sur titres. Au 31 décembre 2013, les prêts et avances aux clients incluent des créances concernant des titres acquis dans le cadre d opérations de prise en pension à concurrence de 810 millions d euros (contre 320 millions d euros en 2012). Aucun prêt ni avance n'est assujetti à des termes et conditions qui affectent substantiellement le montant, le calendrier ou la probabilité des flux de trésorerie consolidés d'ing Bank. Pour plus de précisions sur les concentrations significatives, se reporter au chapitre «Gestion des risques». Les Prêts et avances aux clients et les Montants dus par les banques comprennent des créances sur opérations de crédit-bail se décomposant comme suit : Créances sur opérations de crédit-bail Echéances de l investissement brut dans les opérations de crédit-bail A moins d 1 an A plus d 1 an et 5 ans au plus A plus de 5 ans Produit financier constaté d'avance sur des opérations de crédit-bail Investissement net dans des opérations de crédit-bail Echéances de l investissement net dans des opérations de crédit-bail A moins d 1 an A plus d 1 an et 5 ans au plus A plus de 5 ans Compris dans Montants dus par les banques Prêts et avances aux clients Les provisions pour créances sur opérations de crédit-bail non recouvrables, qui sont incluses dans les provisions et pertes sur prêts, s'élevaient à 344 millions d euros au 31 décembre 2013 (contre 322 millions d euros en 2012). Aucune opération de crédit-bail ne comporte des termes et conditions qui pourraient substantiellement affecter le montant, le calendrier et la probabilité des flux de trésorerie consolidés de la Banque. Provisions pour pertes sur prêts Pays-Bas International Total analysées par type Prêts aux pouvoirs publics ou garantis par les pouvoirs publics Prêts garantis par des hypothèques Prêts garantis par les établissements de crédit Prêts personnels Titres adossés à des créances Prêts corporate Compris dans Montants dus par les banques Prêts et avances aux clients Variations des provisions pour pertes sur prêts Solde d ouverture Amortissements Recouvrements Augmentation des provisions pour pertes sur prêts Différences de change Changements de composition du groupe et autres changements

14 Solde de clôture L'augmentation des «provisions de pertes sur prêts» est comptabilisée sous Dotation aux provisions pour pertes sur prêts au compte de résultat. Se référer à ce propos au chapitre «Gestion des risques». 7. Participations dans des sociétés liées 2013 Intérêts détenus Juste valeur des Participations dans des sociétés liées (%) parts cotées Valeur du bilan Total actif Total passif Total produits Total charges TMB Public Company Limited ING Real Estate Asia Retail Fund LP ING Nationale-Nederlanden PTE Appia Group Ltd Real Estate Italian Retail Fund Autres participations dans des sociétés liées 126 TMB Public Company Limited («TMB») est une banque de détail cotée en bourse en Thaïlande. Les autres sociétés liées sont pour la plupart des fonds d'investissement immobilier ou des instruments de placement immobilier exerçant leurs activités principalement en Europe. Les Autres participations dans des sociétés liées représentent un grand nombre de sociétés liées dont la valeur au bilan individuelle est inférieure à 25 millions d'euros. Les dépréciations cumulées ont été comptabilisées pour un montant de 25 millions d euros (contre 39 millions d'euros en 2012). Les valeurs indiquées dans le tableau ci-dessus peuvent différer des valeurs présentées dans les comptes annuels de chaque société, du fait que les valeurs individuelles ont été harmonisées avec les principes comptables d'ing Bank. En règle générale, les dates de clôture des principales sociétés liées sont harmonisées avec la date de clôture d'ing Bank. Les dates de certaines sociétés liées peuvent toutefois différer de la date de clôture d'ing Bank, mais de trois mois tout au plus. Lorsque la juste valeur cotée est inférieure à la valeur du bilan, un test de dépréciation et une évaluation de la continuité de l'entreprise doivent être réalisés. Les sociétés liées d'ing sont soumises à des restrictions juridiques et réglementaires quant au montant des dividendes qu'elles peuvent verser à ING. Ces restrictions dépendent par exemple des lois du pays d'immatriculation pour la déclaration des dividendes ou résultent d'exigences de fonds propres minimum qui sont imposées par les organismes de régulation de la profession dans les pays où opèrent les sociétés liées. De plus, les sociétés liées tiennent compte d'autres facteurs encore pour déterminer les niveaux de dotation en fonds propres appropriés et nécessaires. Ces facteurs et restrictions incluent, sans s'y limiter, les avis des agences de notation et des organismes de réglementation, qui sont susceptibles d évoluer au cours du temps Participations dans des sociétés liées Intérêts détenus (%) Juste valeur des parts cotées Valeur du bilan 707 Total actif Total passif Total produits Total charges TMB Public Company Limited ING Real Estate Asia Retail Fund Ltd ING European Infrastructure Fund ING Real Estate Asia Retail Fund LP ING Nationale-Nederlanden PTE Autres participations dans des sociétés liées Changements au niveau des participations dans des sociétés liées Solde d ouverture Acquisitions Réévaluations Quote-part dans le résultat Dividendes perçus Cessions Dépréciations -1 Différences de change Changements de composition du groupe et autres changements 3-5 Solde de clôture Réévaluations En 2013, les réévaluations incluent - 2 millions d'euros (0 en 2012) relatifs à TMB, le restant concernant des sociétés liées non significatives. Quote-part dans le résultat En 2013, la quote-part dans le résultat de 22 millions d'euros (contre 23 millions d'euros en 2012) et les dépréciations qui étaient nulles (1 million d'euros en 2012) sont comptabilisées au compte de résultat sous Quote-part dans le résultat des sociétés liées pour un montant de 22 millions d'euros (contre 22 millions d euros en 2012). En 2013, la quote-part dans le résultat inclut 24 millions d'euros (contre 16 millions d'euros en 2012) relatifs à TMB, le restant concernant des sociétés liées non significatives. Différences de change

15 En 2013, les différences de change incluent -54 millions d'euros (contre 7 millions d'euros en 2012) relatifs à TMB, le restant concernant des sociétés liées non significatives. 8. Placements immobiliers Variations des placements immobiliers Solde d ouverture Acquisitions 4 Transferts d autres actifs -61 Gains/(pertes) de juste valeur -12 Cessions Différences de change -2-1 Solde de clôture Le montant total des revenus locatifs enregistré au compte de résultat pour l'exercice clos le 31 décembre 2013 est de 74 millions d'euros (contre 91 millions d euros en 2012). Le montant total de loyers conditionnels nets enregistré au compte de résultat pour l exercice clos le 31 décembre 2013 est nul (tout comme en 2012). Le montant total des charges d exploitation directes (incluant les réparations et la maintenance) résultant de placements immobiliers générant des revenus locatifs est de 45 millions d euros au 31 décembre 2013 (contre 63 millions d euros en 2012). Le montant total des charges d exploitation directes (incluant les réparations et la maintenance) résultant de placements immobiliers n ayant pas généré des revenus locatifs est de 7 millions d euros au 31 décembre 2013 (contre 12 millions d euros en 2012). Placements immobiliers ventilés par année suite aux estimations les plus récentes par des experts compétents indépendants (en pourcentage) Estimation la plus récente de l'exercice en cours Estimation la plus récente d'il y a un an 6 L'exposition d'ing Bank au risque immobilier est prise en compte dans les postes du bilan suivants : Exposition au risque immobilier Investissements en biens immobiliers Participations dans des sociétés liées Autres actifs - Immobilisations en cours et biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque Immobilisations corporelles - Biens à usage propre Titres de placement - disponibles à la vente Par ailleurs, l'exposition est affectée par des intérêts de tiers, par la levée de fonds et des engagements hors bilan, ce qui entraîne une exposition totale de 2,6 milliards d'euros (contre 3,3 milliards d euros en 2012). Se référer à ce propos au chapitre «Gestion des risques». 9. Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles par type Biens à usage propre Equipement Actifs sous contrat de location-exploitation Changements au niveau des biens à usage propre Solde d ouverture Acquisitions Transferts d autres actifs -2-2 Amortissement Réévaluations 11 2 Dépréciations

16 Reprise sur pertes de valeur 6 7 Cessions Différences de change Solde de clôture Valeur comptable brute au 31 décembre Amortissement cumulé au 31 décembre Dépréciations cumulées au 31 décembre Valeur comptable nette Ecart de réévaluation Solde d ouverture Réévaluation sur l exercice Solde de clôture Le prix coûtant ou d acquisition se montait à millions d euros (contre millions d euros en 2012). Le prix coûtant ou d'acquisition, diminué des dépréciations et pertes de valeur cumulées, aurait été de 703 millions d'euros (contre 760 millions d'euros en 2012), si les biens à usage propre avaient été évaluées à leur valeur d'acquisition et non à leur juste valeur. Biens à usage propre ventilés par année suite aux estimations les plus récentes par des experts compétents indépendants (en pourcentage) Estimation la plus récente de l'exercice en cours Estimation la plus récente d'il y a un an Estimation la plus récente d'il y a deux ans Estimation la plus récente d'il y a trois ans 4 9 Estimation la plus récente d'il y a quatre ans Changements au niveau de l équipement Mobilier et aménagements et autres Matériel de traitement de l'information équipements Total Solde d ouverture Acquisitions Cessions Amortissement Dépréciations -1-1 Différences de change Changements de composition du groupe et autres changements Solde de clôture Valeur comptable brute au 31 décembre Amortissement cumulé au 31 décembre Dépréciations cumulées au 31 décembre Valeur comptable nette au 31 décembre Variations des immobilisations incorporelles 10. Immobilisations incorporelles Ecart d'acquisition Logiciels Autres Total Solde d ouverture Coûts immobilisés Acquisitions Cessions -2-2 Amortissement Dépréciations Changements de composition du groupe et autres changements Différences de change Solde de clôture Valeur comptable brute au décembre Amortissement cumulé au décembre

17 Dépréciations cumulées au 31 décembre Valeur comptable nette au 31 décembre L'Amortissement de logiciels et autres immobilisations incorporelles est passé au compte de résultat dans Autres charges d'exploitation et Amortissement des immobilisations incorporelles et autres dépréciations. Ecart d'acquisition Variations des écarts d'acquisition En 2013, aucune dépréciation de l'écart d'acquisition n'a été comptabilisée (aucune en 2012 non plus). Les variations en 2013 sont essentiellement dues aux variations de taux de change Changements dans la composition du groupe et autres changements En 2012, les «Changements dans la composition du groupe et autres changements» concernaient le reclassement de l'écart d'acquisition dans «Actifs disponibles à la vente». Il s'agit de tous les écarts d'acquisition relatifs aux activités qui ont été classées comme disponibles à la vente. En 2012, elles concernaient ING Direct UK (pour 16 millions d'euros). Comme ING Direct UK est désormais classée comme disponible à la vente, l'écart d'acquisition correspondant n'est plus évalué au niveau de l'unité de reporting auquel il est affecté dans le test périodique de dépréciation de l'écart d'acquisition. Mais, il est révisé dans le cadre de l'évaluation de l'unité à céder qui est présentée comme disponible à la vente. Se référer à la Note 11 «Actifs et passifs disponibles à la vente». Imputation de l'écart d'acquisition aux unités de reporting Après prise en compte des changements ci-dessus, l'écart d'acquisition restant est affecté aux unités de reporting de la façon suivante : Affectation de l'écart d'acquisition aux unités de reporting Banque de détail - Pays-Bas 1 1 Banque de détail - Belgique Banque de détail - Allemagne Banque de détail - Europe centrale Commercial Banking Les changements enregistrés par les segments à présenter, comme indiqué à la Note 33 «Segments» ont affecté les unités de reporting ci-dessus, mais n'ont pas impacté le résultat du test de dépréciation. Test de dépréciation de l'écart d'acquisition Dans le cadre du test de dépréciation, l'écart d'acquisition est testé au plus bas niveau auquel il est surveillé à des fins de gestion interne. Ce niveau est correspond aux «unités de reporting», comme expliqué plus haut. La dépréciation de l'écart d'acquisition est testée en comparant la valeur comptable de l'unité de reporting avec le montant recouvrable le plus probable de ladite unité de reporting. La valeur comptable correspond à la valeur d'actif net selon le référentiel IFRS-EU, écart d'acquisition compris. Le montant recouvrable est estimé comme étant le montant le plus élevé entre la juste valeur de l'actif minorée des frais de vente et la valeur d'usage. Plusieurs méthodes sont appliquées pour obtenir le montant recouvrable le plus probable. Au cours de la première étape du test de dépréciation, le montant recouvrable le plus probable des unités de reporting, auxquelles l'écart d'acquisition est affecté, est déterminé séparément pour chaque unité de reporting concernée en se basant sur les ratios cours /bénéfice, cours/valeur comptable et cours/actifs sous gestion. Les principales hypothèses d'évaluation portent sur la méthode des multiples permettant de comparer les ratios cours/bénéfices, cours/valeur comptable et cours/actifs sous gestion ; elles sont certes élaborées en interne, mais sont soit dérivées soit confirmées par des informations du marché relatives à des transactions observables sur le marché pour des entreprises comparables. Les valeurs bénéficiaires et comptables sont égales ou dérivées de l'évaluation correspondante effectuée en vertu des normes IFRS-EU. Le cas échéant, le test inclut le recours aux prix du marché pour les unités commerciales cotées. Si cette première étape permet de constater que la différence entre le montant recouvrable et la valeur comptable risque de ne pas suffire à couvrir le montant de l'écart d'acquisition affecté à l'unité de reporting, une analyse supplémentaire est alors réalisée pour déterminer un montant recouvrable d'une façon qui tienne davantage compte des caractéristiques spécifiques de l'unité de reporting concernée. De telles analyses complémentaires ont été effectuées pour l'écart d'acquisition pour lequel il avait été conclu qu'il avait subi une dépréciation (cf. plus haut). Pour d'autres unités de reporting, la première étape a suffi à couvrir l'écart d'acquisition qui leur a été affecté. Pour la division Banque de détail - Europe centrale, une deuxième analyse s'est avérée nécessaire en Bien qu'en 2012 l'écart d'acquisition affecté à la division Banque de détail - Europe centrale ait été intégralement couvert durant la première étape, un second test a été réalisé en 2012 et a permis de confirmer la comptabilisation sous la même forme de l'écart d'acquisition concerné. 11. Actifs et passifs disponibles à la vente Les Actifs et passifs disponibles à la vente incluent les groupes destinés à être cédés, dont la valeur comptable sera recouvrée principalement par le biais d'une transaction de vente plutôt que par la poursuite de leurs activités. Il s'agit d'entreprises pour lesquelles une vente a été convenue, mais n'est pas encore terminée ou d'entreprises pour lesquelles la vente est hautement probable à la date de clôture du bilan, mais n'a pas encore été entièrement convenue. Au 31 décembre 2013, aucune entreprise n'est classée comme disponible à vente. Au 31 décembre 2012, cela concernait ING Direct UK. En 2013, la cession d'ing Direct UK a été conclue. Se référer à ce propos à la Note 46 «Sociétés acquises et sociétés cédées». Actifs disponibles à la vente Liquidités et avoirs auprès des banques centrales 14 Montants dus par les banques 123 Prêts et avances aux clients Immobilisations corporelles

18 Passifs disponibles à la vente Dépôts clients et autres fonds en dépôt Passifs financiers à leur juste valeur par le biais du compte de résultat 8 Autres dettes 29 Les autres éléments du résultat global cumulés sont inclus dans les capitaux propres pour un montant de 0 euro (contre 372 millions d'euros en 2012) et sont liés aux Actifs et passifs disponibles à la vente. Ecart d'acquisition Les immobilisations incorporelles comptabilisées dans les Actifs disponibles à la vente englobent l'écart d'acquisition relatif aux entreprises classées comme disponibles à la vente (en 2013 : 0 ; en 2012 : 16 millions d euros). En 2012, 16 millions d'euros d'écart d'acquisition ont été reclassés dans les Actifs disponibles à la vente et concernaient ING Direct UK. Pour les entreprises classées comme étant disponibles à la vente, l'écart d'acquisition correspondant n'est plus évalué au niveau des unités de reporting auxquelles il a été affecté par le test périodique de dépréciation de l'écart d'acquisition. Il est désormais considéré comme faisant partie de l'évaluation de l'unité à céder qui est présentée comme disponible à la vente en En 2012, l'écart d'acquisition de 16 millions d'euros concernant ING Direct UK a été sorti du bilan, étant donné que l'entreprise concernée doit être vendue pour un montant inférieur à la valeur comptable. La charge correspondante a été inscrite au compte de résultat dans le poste «Résultat sur cessions de sociétés du groupe». 12. Autres actifs Autres actifs par type Actifs nets au titre des régimes à prestations déterminées Impôts différés Immobilisations en cours et biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque Impôts à recouvrer Intérêts courus et loyers Autres éléments d'actifs courus Autres Les informations relatives aux Actifs nets au titre des régimes à prestations déterminées sont fournies à la Note 35 «Prestations de retraite et autres avantages postérieurs à l'emploi» et celles relatives aux impôts différés sont fournies à la Note 36 «Impôt». Immobilisations en cours et biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque Immobilisations en cours et biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque Immobilisations en cours Biens construits Biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque Valeur comptable brute au 31 décembre Dépréciations cumulées au 31 décembre Valeur comptable nette Le montant total des coûts d'emprunt relatifs aux Immobilisations en cours et aux biens obtenus à la suite d'une saisie d'hypothèque, cumulé en 2013, est de zéro (contre 2 millions d euros en 2012). Intérêts courus et loyers Les Intérêts courus et loyers comprennent millions d'euros (contre millions d'euros en 2012) d'intérêts courus sur des actifs évalués au coût amorti conformément à la classification de la norme IAS 39 Prêts et créances. Autres Le poste «Autres» inclut millions d euros (contre millions d'euros en 2012) concernant des transactions à régler à la date de clôture du bilan. Capitaux propres 13. Capitaux propres Total capitaux propres Capital social Prime d émission d actions Réserve de réévaluation Réserve de conversions monétaires

19 Réserve de réévaluation de l'actif/passif net au titre des régimes à prestations définies Autres réserves Capitaux propres (société mère) Intérêts minoritaires Total capitaux propres Les éléments de capitaux propres suivants ne peuvent pas être librement distribués : La Réserve de réévaluation, la Réserve de participation dans les sociétés liées (incluse dans Autres réserves), la Réserve de conversions monétaires et la part des Autres réserves qui concerne les réserves de l'ex-stichting Regio Bank et de l'ex-stichting Vakbondsspaarbank SPN. Au 31 décembre 2013, un montant de 987 millions d euros (contre 911 millions d euros en 2012 ; 836 millions d'euros en 2011) liés à l'ex-stichting Regio Bank et à l'ex-stichting Vakbondsspaarbank SPN y était inclus. Capital social Actions privilégiées (valeur nominale 1,13 ) Actions ordinaires (valeur nominale 1,13 ) Nombre X1 Montant en euros Nombre X1 000 Montants en millions d euros Capital autorisé Capital non émis Capital émis Aucun changement n'a été enregistré au niveau du capital émis et de la prime d'émission d'actions en 2013, 2012 et Les actions privilégiées sont comptabilisées dans le poste «Dettes» du bilan. Se référer à la note 19 «Autres dettes». Actions ordinaires Toutes les actions sont sous forme nominative. Aucun certificat d actions n a été émis. Les actions peuvent être transférées au moyen d un acte de transfert, soumis à l'approbation du Conseil d'administration d ING Bank. La valeur nominale des actions ordinaires est de 1,13 euro. Le capital autorisé d ING Bank N.V., représenté par des actions ordinaires, consiste en millions d actions dont 465 millions ont été émises et entièrement libérées au 31 décembre Restrictions applicables en matière de dividende ING Bank N.V. et les sociétés néerlandaises du groupe sont soumises à des restrictions légales quant au montant des dividendes qu elles peuvent payer aux actionnaires Le Code civil néerlandais prévoit une restriction stipulant que les dividendes peuvent uniquement être payés jusqu à un montant égal à l'excédent des fonds propres de la société sur la somme du capital libéré et des réserves légales. De plus, certains établissements bancaires sont soumis à des restrictions concernant le montant des fonds qu ils sont autorisés à transférer à la société mère sous forme de dividendes ou autrement. Par ailleurs, d'autres restrictions existent dans certains pays, en plus des restrictions relatives aux besoins en fonds propres minimum qui sont imposées par les organismes de régulation de la profession dans les pays où les filiales exercent leurs activités. Réserve de réévaluation 2013 Biens à usage propre Réserve disponible à la Réserve de couverture Total Variations des réserves de réévaluation vente et autre de flux de trésorerie Solde d ouverture Réévaluations non réalisées Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Solde de clôture Variations des réserves de réévaluation Biens à usage propre Réserve disponible à la vente et autre Réserve de couverture de flux de trésorerie Total Solde d ouverture Réévaluations non réalisées Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Solde de clôture Biens à usage propre Réserve disponible à la Réserve de couverture Variations des réserves de réévaluation vente et autre de flux de trésorerie Total Solde d ouverture Réévaluations non réalisées Gains/pertes réalisés portés au compte de résultat Variations de réserve de couverture de flux de trésorerie Solde de clôture Réserve de conversions monétaires Variations des réserves de conversion monétaire

20 Solde d ouverture Réévaluations non réalisées Différences de change Solde de clôture Les réévaluations non réalisées concernent des variations de valeur des instruments de couverture qui sont qualifiées de couverture d'investissement net. Réserve de réévaluation de l'actif/passif net au titre des régimes à prestations déterminées Se référer à la Note 35 «Prestations de retraite et autres avantages postérieurs à l'emploi» pour plus d'informations sur les montants directement affectés aux capitaux propres (autres éléments du résultat global) relatifs à la réévaluation de l'actif/passif net au titre des régimes de prestations définies. Autres réserves 2013 Variations des autres réserves Bénéfice non distribué Réserve de participation dans les sociétés liées Actions propres Autres réserves Total Solde d ouverture Résultat de l'exercice Dividendes Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres changements Solde de clôture Variations des autres réserves Bénéfice non distribué Réserve de participation dans les sociétés liées Actions propres Autres réserves Total Solde d ouverture Résultat de l'exercice Dividendes Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres changements Solde de clôture Variations des autres réserves Bénéfice non distribué Réserve de participation dans les sociétés liées Actions propres Autres réserves Total Solde d ouverture Résultat de l'exercice Dividendes Options d achat d actions par le personnel et plans d'actionnariat Changements de composition du groupe et autres changements Solde de clôture Passif 14. Emprunts subordonnés Les emprunts subordonnés concernent les emprunts obligataires subordonnés et les emprunts privés pouvant être inclus dans le calcul du ratio de fonds propres. Les dettes subordonnées incluent millions d euros (contre millions d euros en 2012) d'emprunts qui se qualifient comme capital Tier 1. Ces emprunts ont été placés par le Groupe ING chez ING Bank N.V. Le taux d intérêt moyen appliqué aux emprunts subordonnés est de 4,7 % (contre 5,0 % en 2012). Les charges d intérêts de l exercice 2013 se montaient à 707 millions d euros (contre 742 millions d euros en 2012) Emission de nouveaux titres CRD-IV éligibles au niveau Tier 2 En septembre 2013, ING Bank a émis pour 2 milliards de dollars US de titres CRD-IV éligibles au niveau Tier 2 assortis d un rendement de 5,8 % et d'une échéance de dix ans Remplacement de certains emprunts subordonnés par des titres CRD-IV éligibles au niveau Tier 2 Le 6 novembre 2013, ING Bank a annoncé le lancement de sept offres publiques d'échange séparées, offrant aux détenteurs d'obligations l'opportunité de remplacer sept séries d emprunts subordonnés par des titres CRD-IV éligibles au niveau Tier 2. Toutes les offres d'échange ont été menées à bien avec une participation moyenne de 55 % qui a entraîné une plus-value après impôt d'environ 20 millions d'euros, incluant les résultats de la comptabilité de couverture en découlant et les frais de transaction estimés. Ce gain est comptabilisé en 2013 dans le poste Autres produits - Autres. A travers ces offres d'échange, ING Bank a émis 2,6 milliards d'euros de nouveaux titres subordonnés CRD-IV éligibles au niveau Tier Lancement d'emprunts subordonnés perpétuels En décembre 2013, ING Group a levé 2 milliards de dollars américains via un emprunt hybride de Tier 1 offrant un rendement de 8,5 % Offres d'échange Le 12 décembre 2011, ING a annoncé le lancement de trois différentes offres publiques d'échange en Europe et d'appels d'offre aux Etats-Unis d'amérique, sur un total de sept séries de titres subordonnés en circulation émanant des entités ING pour une valeur nominale totale d'environ 5,8