Etude de Faisabilité Coopérative Télédis TABLE DES MATIERES

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1 TABLE DES MATIERES SYNTHESE DU PROJET Page OPPORTUNITE DU PROJET Page INTERET ECONOMIQUE ET SOCIAL Page PRESENTATION PROMOTEURS Page OBJECTIF STRATEGIQUE Page PLAN STRATEGIQUE Page LE MARCHE Page Caractéristiques générales du marché 6.2. Les produits 6.3. Les acteurs du secteur 6.4. Positionnement de la coopérative parmi les acteurs 7. PLAN OPERATIONNEL Page Plan marketing La Politique des prix La Promotion La Distribution 7.2. Organisation administrative de la coopérative Le Conseil d Administration Le Bureau de Gestion de la Coopérative Le Commissariat aux comptes Organigramme de démarrage de la coopérative Les locaux 8. ETUDE FINANCIERE DU PROJET Page Evaluation coût du projet Besoin en Investissement Besoin en Fonds de roulement 8.2. Chiffre d affaires 8.3. Tableau d évolution des charges annuelles 8.4. Tableau d amortissement de l emprunt 8.5. Tableau d amortissement des immobilisations 8.6. Le compte de résultat 8.7. Le plan de trésorerie 8.8. L Etude de Rentabilité 8.9. Synthèse des indicateurs prévisionnels de décision 1

2 SYNTHESE DU PROJET Etude de Faisabilité Coopérative Télédis Le Projet vise la mise en place de la coopérative de distribution des gérants de cabine cellulaire, appelée, TELEDIS, en vu de la vente en gros et demi-gros de carte de recharges téléphoniques et tous produits de téléphonie dérivés tels les cellulaires et les kits de connexion. Les fondateurs de la coopérative sont des Gérants de Cabine Cellulaire et vendeurs de recharges, regroupés au sein du Syndicat National des Commerçants de produits Télécoms (SYNACOTEL), bénéficiant d une solide expérience dans la vente de produits et accessoires télécoms. Les clients potentiels de la coopérative, sont les gérants de cabine cellulaire, membres, sympathisants et non membres du SYNACOTEL, estimé à plus de sur toute l étendue du territoire national. La Coopérative fonctionnera avec un conseil d administration et un bureau de Gestion central qui coordonnera et contrôlera dans les différentes représentations ouvertes dans les villes et communes. La coopérative aura un capital de de francs reparties en 500 parts de FCFA, et ses activités démarreront par Abidjan et s étaleront ensuite à toute la Côte d Ivoire suivant une progression d opportunité. Son siège sera fixé, dans la ville d Abidjan. 1. OPPORTUNITE DU PROJET Le marché des télécoms en Côte d Ivoire, depuis sa libéralisation, connaît un boom matérialisé par l ouverture de bien de sociétés de téléphonie, fixe comme cellulaire. Ce qui à l avantage de créer une réduction sensible des coûts de communication pratiqués par les opérateurs. Cette réduction des coûts de communication a pour effet immédiat, la consommation de plus en plus croissant des produits télécoms dérivés tels, les cartes de recharges, les Kits de connexion, les téléphones portables, etc. Paradoxalement, elle aura pour conséquence le ralentissement de l activité de commercialisation des crédits de communications effectuée par les gérants de cabine cellulaire. En effet leur clientèle, pourra désormais communiquer directement depuis leur propre téléphone. Il devient donc stratégique pour les gérants de cabine cellulaire de combler ce manque à gagner par leur reconversion totale dans la revente des produits télécoms dérivés cités plus haut. Aidés en cela par leur situation géographique qui assure une véritable proximité avec le consommateur final. Le but de la Coopérative est de réaliser cette reconversion tout en assurant une sécurité économique et sociale à cette nouvelle génération de travailleurs intellectuels de l économie informelle. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 2

3 2. INTERET ECONOMIQUE ET SOCIAL La revente de produits dérivés des télécoms telle qu effectuée actuellement par les gérants de cabine ne leur assure que de maigres bénéfices et les éloigne de plus en plus de leur objectif d insertion sociale et économique. En effet, ils s approvisionnent au près de distributeurs qui leurs proposent de faibles marges qui varient selon l opérateur et selon le produit. En effet, tandis que ces marges varient de 4% à 5%pour les recharges, elles sont inexistantes pour la vente des kits de connexions et de portables. Les marges sur ces produits relèvent de pures spéculations faites par les gérants de cabines ; alors les produits tels les kits sont livrés aux grossistes avec un taux de réduction de 25%. L objectif fondamental de la coopérative est de procéder directement à l enlèvement des produits auprès des opérateurs pour le compte des gérants de cabines aux fins de récupérer, toujours pour le compte de ceux-ci, les marges absorbées par le circuit d intermédiaires actuels. Ainsi, la coopérative étant un groupement à intérêt économique communautaire, les bénéfices réalisés par la coopérative pourront être investis dans des œuvres de bienfaisance communautaire tels des programmes visant leur sécurité sociale et économique (assurance maladie, prise en charge médicale, caisse de retraite, ligne de microcrédits, etc.) et des programmes d accès au logement décent à coûts sociaux, et cela à l attention des gérants de cabine dont on n ignore royalement les conditions précaires d existence. 3. PRESENTATION PROMOTEURS. Le promoteur de ce projet est Monsieur COULIBALY Sory haumar, diplômé d école de commerce (voir CV joint à la présente), gérant de cabine cellulaire depuis Août 2000 et Secrétaire du SYNACOTEL depuis Juin Il est accompagné par 20 personnes morales et physiques. Ils sont aussi gérants de cabine et membre du SYNACOTEL. Ils feront parties du Conseil d Administration de la Coopérative. 4. OBJECTIF STRATEGIQUE La coopérative ambitionne d assurer aux gérants de cabine une meilleure rentabilisation de leurs activités afin de leur assurer une indépendance financière tout en leur garantissant parallèlement un bienêtre social par le biais de projet de développement d intérêt communautaire qu elle réalisera grâce aux bénéfices qu elle générera. 5. PLAN STRATEGIQUE L objectif, à moyen terme, de la coopérative est de générer un chiffre d affaire et une marge brute lui permettant d atteindre sa «taille critique» dès sa cinquième année. Cette taille minimum, indispensable, se caractérisera, d une part, par une augmentation du nombre de ses membres, à travers tout le pays, en vu de dynamiser le circuit professionnel de distribution qu elle développera (voitures de liaison scooters - agences), et d autre part, par la création d un service marketing et communication en son sein. A long terme, avec la libéralisation du secteur télécoms, la coopérative envisagera la création de son propre réseau de téléphonie ou des prises de part sociales dans les maisons de téléphonie déjà existantes. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 3

4 6. LE MARCHE Etude de Faisabilité Coopérative Télédis 6.1 Caractéristiques générales du marché Après 10 ans d existence, le secteur des télécoms, en Côte d Ivoire, est composé aujourd hui de 06 opérateurs, avec plus de 4 millions d abonnés, et des chiffres d affaires annuels de centaines de milliards pour les premiers opérateurs que sont Orange-CI et MTN. Et, la population de consommateurs des produits télécoms ne cessera de croître avec encore d autres opérateurs qui sont attendus, du fait de la libéralisation du secteur. Ce qui aura l avantage de susciter une réduction sensible des coûts, boostant ainsi la consommation de ces produits. Il serait donc judicieux d occuper une place de choix dans le circuit de la distribution de ces produits Les produits La coopérative se proposent de distribuer essentiellement les produits des opérateurs télécoms et tous accessoires dérivés de ces produits. Ce sont essentiellement : - les cartes de recharges téléphoniques prépayées - les recharges électroniques - les Kits de connexion - les téléphones cellulaires Les produits de la coopérative sont automatiquement commercialisables avec un accent mis, pendant le démarrage, sur les cartes de recharges et les kits de connexion. La coopérative s approvisionnera directement auprès des opérateurs téléphoniques comme le font les grossistes. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 4

5 6.3 Les acteurs du secteur De façon pyramidale, le circuit actuel de distribution des produits télécoms s établit comme suit : OPE- RA- TEUR GROSSISTE DEMI-GROSSISTE DETAILLANT : Livraison de produits aux Grossistes par les opérateurs avec un taux de réduction de 8% ou 25% selon le produit. : Livraison de produits aux détaillants par les demi-grossistes avec un taux de réduction de 4% à 5% ou de 0%. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 5

6 Opérateurs : entreprises titulaire d une licence d exploitation de réseau téléphonique. Ils actuellement au nombre de 06 : CITELCOM, ORANGE-CI, MTN, MOOV, KOZ, GREEN. Grossistes : ils sont une dizaine au niveau de la ville d Abidjan. Ils s approvisionnent directement auprès des opérateurs et ravitaillent les demi-grossistes. Les Demi-grossistes : ils sont communément appelés distributeurs. Ils sont le point de ravitaillement des détaillants. Les Détaillants : il s agit du dernier maillon de la chaîne de distribution composé en partie de gérants de cabine cellulaire qui eux sont en contact direct avec le consommateur final 6.4 Positionnement de la coopérative parmi les acteurs La coopérative, comme l organigramme suivant l indique, se positionnera comme grossistes en s approvisionnant directement auprès des opérateurs. OPERATEURS GROSSISTES COOPERATIVE TELEDIS DEMI-GROSSISTES GERANTS DE CABINE GERANTS DE CABINE PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 6

7 7. PLAN OPERATIONNEL Etude de Faisabilité Coopérative Télédis 7.1 Plan marketing La coopérative procédera par vente directe aux gérants de cabine cellulaire de façon exclusive La Politique des prix La coopérative livrera ses produits aux gérants de cabine selon les taux d usages pour certains produits et dégagera des marges pour les produits sur lesquels les gérants de cabines n ont aucune marge officielle, tels les kits et les portables. Aussi s agira-t-il de négocier à terme avec les opérateurs, en amont, des marges additionnelles en vue d une amélioration des revenus substantielles des gérants de cabines. Il est à préciser que les acquis sociaux mis en œuvre par la coopérative influeront sur le politique prix La Promotion La stratégie promotionnelle de la coopérative, pour son démarrage, s établit comme suit : - réunion d informations et d explication des objectifs de la coopérative avec les gérants de cabine ; - Pose de panneaux indicatifs et publicitaires, affichages - Distribution de dépliants. - Emissions radios et télévisées La Distribution Pour la distribution des produits au démarrage, la ville d Abidjan, lieu de démarrage, verra divisée chacune de ces communes en 05 zones, et chacune de ses zones sera divisées en 04 secteurs regroupant chacun 50 gérants de cabine cellulaire. Ce plan de distribution procure à la coopérative dès son démarrage 1000 points de ventes dans chaque commune, soit points de ventes dans toute la ville d Abidjan. Des ventes directes seront aussi réalisées depuis le siège de la coopérative. 7.2 Organisation administrative de la coopérative Le Conseil d Administration Elu par l Assemblée Générale de la coopérative, le Conseil d Administration est l organe collectif et permanent chargé de la représentation et de la gestion de la coopérative. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 7

8 7.2.2 Le Bureau de Gestion de la Coopérative Sous l autorité du Conseil d Administration, ce bureau est composé comme suit : 01 Directeur Général. Titulaire d un diplôme BAC + 4 en Gestion commerciale, économique, ou équivalent, il sera chargé de la gestion administrative et financière de la coopérative. Il aura en charge l approvisionnement et le développement de la politique promotionnelle de la coopérative. 01 Comptable. Titulaire d un BTS en finance comptabilité ou équivalent, il aura en charge la gestion comptable de la coopérative, le passage des écritures comptables au quotidien et la gestion du stock de produits. 03 Caissières. Titulaires d un diplôme de Caissière spécialisée elles se chargeront de la vente des produits au siège. 01 secrétaire : titulaire d un diplôme en secretariat, elle aura en charge, l accueil et l enregistrement des nouveaux sociétaires. 07 livreurs : il s agit de 04 femmes et de 03 hommes équipés chacun d un scooter qui se chargeront de la livraison des produits aux gérants de cabine selon les zones qui leur seront attribuées. La Représentation Communale : Elle sera le centre de coordination des activités dans chacune des communes. Elle est gérée par les membres de la coopérative dans la commune sous la supervision et le contrôle du conseil d administration Le Commissariat aux comptes Cet organe sera chargé de l audit et du contrôle de la gestion financière et comptable de la coopérative Organigramme de démarrage de la coopérative CONSEIL D ADMINISTRATION COMMISSARIAT AUX COMPTES GERANT COMPTABLE CAISSIERES SECRETAIRE LIVREURS REPRESENTATION COMMUNALE Les locaux Le local devant abrité le siège de la coopérative sera devra être composé d un minimum de 05 pièces de sorte à pouvoir accueillir tous les services précités. Ce local sera loué. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 8

9 8. ETUDE FINANCIERE DU PROJET INDICATION Tous les montants qui figurent dans cette étude sont en FCFA. L horizon de prévision est de 5 ans. La période de référence est l année subdivisée en mois. L exercice de référence dure 12 mois, du 1 er janvier au 31 décembre. 8.1 Evaluation du coût du projet Besoin en investissement RUBRIQUES QTE PRIX UNITAIRE MONTANTS Frais de constitution Total immobilisations corporelles Mobilier Bureaux Ordinateurs Pentium IV Imprimantes Jet d encre Imprimante laser Véhicule de liaison Scooters Split 3 cv Climatiseur 1.5 cv Total immobilisations financière Location 14 mois Aménagement des locaux TOTAL PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 9

10 8.1.2 Besoin en fond de roulement Etude de Faisabilité Coopérative Télédis Eléments Quantité Prix U. Montant Loyer mensuel Charges d électricité/mois Charges d eau/mois Masse salariale/mois Besoin en carburant/mois Fournitures de bureau/mois Fournitures Informatiques/mois Achats recharges TOTAL COUT TOTAL DU PROJET : FCFA APPORT FONDATEURS : FCFA MONTANT SOLLICITE : FCFA PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 10

11 8.2 Chiffre d affaires La coopérative s approvisionne des recharges auprès des opérateurs avec un abattement de 8% puis les livre directement au gérant de cabine avec un abattement de 7%. Le consommateur final les achète alors avec un abattement de 0% c'est-à-dire au prix équivalent à la recharge. Dès lors nous pouvons contrôler les recettes globales puis le chiffre d affaire de la coopérative. La vente minimum journalière par cabine est de 3100 FCFA. Les recettes RUBRIQUES ANNEES Nombre de gérant de cabine recette minimum journalière par cabine (TTC) Recette annuelle L objectif de la coopérative est de favoriser un meilleur taux de marge sur la vente des recharges auprès des gérants de cabine, ceux pourquoi elle devient la seul structure entre les opérateurs et les gérants de cabine. De ce fait, le but serait de fournir un maximum de gérant de cabine en recharge. Alor on a prévu pour la première année fournir gérants, puis une augmentation de 5% de ces gérants pour les années 2 et 3, c'est-à-dire et Ensuite de à la 4 ème année soit de 10% par rapport à l année précédente et la 5 ème année gérants de cabine soit une augmentation de 50% sur la 1 ère année. Cet accroissement considérable du nombre de gérant de cabine est du à l avantage qu ils ont à traiter avec la coopérative, traduisant donc une chaine plus courte d où une meilleur rentabilité. 11

12 Chiffre d affaire global des ventes Etude de Faisabilité Coopérative Télédis Le chiffre d affaire mis en évidence ici n est rien d autre que celui des recettes obtenues sur la vente des recharges au consommateur final. RUBRIQUES ANNEES Chiffres d'affaires Chiffre d affaires de la coopérative La coopérative étant une association bien structurée, il lui convient de dégager son chiffre d affaire afin de se distinguer du reste du maillon et aussi de connaitre de quel montant doit elle imputer ses différentes charges. Son chiffre d affaire serait donc la recette globale après un abattement de 7%. RUBRIQUES ANNEES Chiffres d'affaires PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 12

13 8.3 Tableau d évolution des charges annuelles Cette présentation est établie en fonction du besoin en fond de roulement journalier détaillé précédemment et rapporté à 360 jours soit 1 an en fonction de la rubrique concernée. ANNEES AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 ACHATS Recharges Fournitures et services ext Loyer mensuel Charges d électricité Charges d eau Besoin en carburant Fournitures de bureau Fournitures Informatiques Frais de personnel Salaires charges sociales TOTAL PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 13

14 8.4 Tableau d amortissement de l emprunt Emprunt : Taux : 12,6% Durée : 5 ans Années Capital à rembourser intérêts Capital remboursé Annuités Capital restant dû Tableau d amortissement des immobilisations Rubriques Val, d'acquisition Durée (ANS) Amortissement AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Mobiliers Matériels informatiques Matériels roulants Matériels et outillages industriel TOTAL PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 14

15 8.6 Le compte de résultat RUBRIQUES ANNEES AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 A. Chiffres d'affaires B. Achats C1.Marge brutes (A-B) Commission des chaines suivantes soit 87,5% de C C. Marge brutes (C1-Commission) D. fournitures de bureau E. Valeur ajoutée (C-D) F. Autres charges Frais de personnel G. Excédent brut d'exploitation (E-F) H. Dotations aux amortissements I. Résultat d'exploitation (G-H) J. Impôts sur bénéfices 25% K. Résultat net (I-J) l.caf (K+H) Selon la Direction Générale des Impôts, les entreprises naissances sont exemptées d impôt BIC les trois premières années d activités 1. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 15

16 1 Source : site internet de la direction générale des impôts de cote d ivoire 8.7 Le plan de trésorerie Etude de Faisabilité Coopérative Télédis ANNEES AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Ressources A. Trésorerie initiale Apport Emprunt Cash-flow B. Total Ressources Emplois Investissement Frais généraux Annuités C. Total Emplois D. Trésorerie Finale (B-C) PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 16

17 8.8 Etude de la rentabilité RUBRIQUES ANNEES AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Chiffre d'affaires Charges variables Marge sur charges variables Taux de marge 0, , , , ,00992 Charges fixes Seuil de rentabilité Marge de sécurité Indice de sécurité 0,821 0,831 0,839 0,854 0,886 Point mort (en jour) Le point mort représente le niveau du chiffre d affaires au dessus duquel l entreprise réalise une marge bénéficiaire. Il peut être facilement dépassé. Pour la première année par exemple, bien que pessimistes, le seuil de rentabilité est atteint en 64 jours soit 2 mois 4 jours et une marge de sécurité assez importante. La coopérative court donc un risque limité. PROMOTEUR : Bureau Exécutif National Synacotel 17

18 8.9 Synthèse des indicateurs prévisionnels de décision Etude de Faisabilité Coopérative Télédis INDICATEURS ANNEES AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5 Chiffre d'affaires Excédent brut d'exploitation Capacité d'autofinancement global Emprunt Intérêt Ratio 1: Intérêt/CAFG 0,07 0,05 0,04 0,02 0,01 Ratio 1: Emprunt/CAFG 0,54 0,41 0,29 0,17 0,06 Les ratios de service de la dette sont inférieurs à 1. TELEDIS est donc capable de rembourser le montant emprunté grâce à ses flux de trésorerie issus de son exploitation. Le délai théorique de remboursement de la dette par la capacité d autofinancement est inférieur à une année. 18