Rapport Financier Semestriel 30/06/

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1 RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 1 er janvier 30 juin 2014

2 Société anonyme au capital de euros Divisé en actions de 0,35 euro chacune Siège social : 14 Rue du Viaduc Nogent sur Marne RCS Créteil Tél : Fax : SOMMAIRE COMPTES SEMESTRIELS CONSOLIDÉS ET ANNEXE RÉSUMÉ... 2 Bilan. 2 Compte de résultat.. 3 Tableau de variation des capitaux propres.. 4 Tableau des flux de trésorerie nette.. 5 Annexe résumé 6 RAPPORT SUR L ACTIVITÉ DU 1 ER SEMESTRE Activités et résultats du Groupe. 17 Capitaux propres et structure financière

3 COMPTES CONSOLIDÉS BILAN BILAN CONSOLIDÉ ACTIF En milliers d euros Note 30/06/14 CRC /12/13 CRC 9902 Ecarts d acquisition Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Tires mis en équivalence ACTIFS IMMOBILISÉS Stocks et encours Clients et comptes rattachés tres créances et comptes de régularisation Valeurs mobilières de placement Disponibilités ACTIFS CIRCULANTS TOTAL DE L ACTIF BILAN CONSOLIDÉ PASSIF En milliers d euros Note 30/06/14 CRC /12/13 CRC 9902 Capital Primes d émission Réserves consolidées Résultat consolidé tres CAPITAUX PROPRES Intérêts minoritaires Capitaux propres Part du Groupe Provisions pour risques et charges Emprunt Obligataire Convertible Emprunts bancaires, crédits baux et trésorerie passive Fournisseurs et comptes rattachés tres dettes et comptes de régularisation PROVISIONS ET DETTES TOTAL DU PASSIF

4 COMPTES CONSOLIDÉS RÉSULTAT COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ En milliers d euros Note 30/06/14 CRC /06/13 CRC /12/13 CRC 9902 Chiffre d affaires Variation des stocks de produits en cours et finis tres produits d exploitation Achats consommés Charges de personnel tres charges d exploitation Impôts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Résultat d exploitation Résultat Financier Résultat courant des entreprises intégrées Résultat exceptionnel Impôts sur les résultats Résultat net Dont part du groupe Dont part des intérêts minoritaires Résultat par action Résultat de base par action Résultat dilué par action

5 COMPTES CONSOLIDÉS TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CAPITAUX PROPRES En milliers d euros Capital Emis Primes d émission Actions propres Réserves consolidées Résultat Consolidé TOTAL Capitaux Propres Intérêts Minoritaires Total Capitaux Propres Part Groupe Capitaux propres au 31/12/ Affectation du résultat 31/12/ Dividendes Contrat de liquidité Résultat net de l exercice Capitaux propres au 31/12/ Affectation du résultat 31/12/2012 Dividendes (1) Contrat de liquidité Annulations d actions d autocontrôle Résultat net de l exercice Capitaux propres au 31/12/ Affectation du résultat 31/12/2013 Dividendes (1) Contrat de liquidité Annulations d actions d autocontrôle Résultat du 1 er semestre Capitaux propres au 30/06/ (1) L assemblée générale du 16 mai 2014 a décidé la distribution d un dividende de 0.04 par action 4

6 COMPTES CONSOLIDÉS TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE En milliers d euros 30/06/14 31/12/13 30/06/13 Résultat net des sociétés intégrées Dotations nettes aux amortissements et provisions Plus ou moins values de cession, nettes d impôt Variation des impôts différés tres produits et charges calculés Marge brute d autofinancement Variation du besoin en fonds de roulement lié à l activité Flux net de trésorerie généré par l activité Acquisition d immobilisations incorporelles Acquisition d immobilisations corporelles Cessions d immobilisations corporelles et incorporelles Acquisition d immobilisations financières Cessions d immobilisations financières Incidence des variations de périmètre Flux net de trésorerie lié aux opérations d investissement Dividendes versés aux actionnaires de la société mère Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées gmentations de capital en numéraire Rachat et revente d actions propres Encaissements liés aux nouveaux emprunts Remboursements d emprunts Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement VARIATION DE TRÉSORERIE Trésorerie d ouverture Trésorerie de clôture Détail de la trésorerie de clôture : Valeurs mobilières (Comptes à termes et bons négociables) Disponibilités Concours bancaires Lignes de financement sur stocks Effets escomptés non échus, créances affacturées ou cédées en dailly TRÉSORERIE A LA CLÔTURE

7 ANNEXE RESUMÉ NOTE 1. PRÉSENTATION Le groupe COFIDUR est un acteur de référence sur le marché français de la soustraitance électronique. La holding, COFIDUR est une société anonyme de droit français cotée à Paris sur NYSE ALTERNEXT (Code ISIN FR ALCOF). Les comptes consolidés de la période ont été arrêtés par le conseil d administration de COFIDUR SA du 4 septembre NOTE 2. PRINCIPES COMPTABLES Les comptes consolidés sont établis en normes françaises (règlement CRC n 9902). Les méthodes préférentielles ont été retenues à l exception du traitement des pertes et gains de change latents. De ce fait, les écarts de conversion actifs et passifs ne sont pas constatés en résultat. Le cas échéant, les provisions pour pertes de change sont également maintenues au bilan. L incidence de la nonapplication de cette méthode est présentée en (NOTE 3). NOTE 3. ÉCARTS DE CHANGE Dans les comptes du premier semestre 2014, l incidence de la nonapplication de la méthode préférentielle est la suivante : Incidence sur les capitaux propres d ouverture (1) Incidence sur le résultat de l exercice Incidence sur les capitaux propres de clôture Ecarts de conversion actif Ecarts de conversion passif Provisions pour pertes de change Impôts différés Incidence nette (1) Cumul des incidences sur le résultat depuis l exercice de première application du règlement CRC 9902 (2012) 6

8 NOTE 4. PÉRIMETRE DE CONSOLIDATION NOM/ADRESSE/ACTIVITE/N SIREN % DETENTION AU 30/06/14 Méthode de consolidation % DETENTION AU 31/12/13 COFIDUR SA (société mère du groupe Holding animatrice) % IG % 14 Rue du Viaduc NOGENTSURMARNE SIREN : COFIDUR EMS SA (Montage de cartes et intégration) 97,03% IG 97,03% 79 Rue Saint Mélaine BP LAVAL Cedex. SIREN : Z.I. de PérigueuxBoulazac Rue Firmin Bouvier BOULAZAC Cedex. SIREN : NOTE 5. INFORMATIONS SECTORIELLES Le groupe a pour seule activité la soustraitance électronique. Pour information, le chiffre d affaires par zones géographiques est le suivant : En milliers d euros France UE USA tres Total 30/06/ /12/ NOTE 6. COMPTE DE RÉSULTAT AU 30 JUIN Chiffres d affaires et résultats consolidés des sociétés intégrées Chiffre d Affaires Chiffre d Affaires Résultat Exploitation Résultat Exploitation Résultat Courant avant IS Résultat Courant avant IS Résultat Net Résultat Net 06/ / / / / / / /2013 COFIDUR EMS Holding COFIDURSA Elimination Groupe

9 6.2 tres produits d exploitation Reprises sur provisions pour risques et charges Reprises de provisions sur valeurs d exploitation Reprises de provisions sur créances Produits divers de gestion courante Transferts de charges 21 5 Subvention exploitation Total Achats consommés Achats de matières premières Variation de stocks matières Soustraitance achats Total Charges de personnel Charges de personnel Charges sociales Participation des salariés Crédit d impôt compétitivité emploi (CICE) (1) Total (1) Conformément à la note d information de l autorité des normes comptables (ANC) du 28 février 2013, le crédit d impôt a été comptabilisé en diminution des charges de personnel. 6.5 tres charges d exploitation Personnels intérimaires Achats de consommables Locations Entretien et réparations Soustraitance Assurances Honoraires Publicité Transports Missions réceptions Frais de télécommunication Frais bancaires (affacturage) Redevances logiciels tres frais et charges Total Impôts et taxes CET(CVAECFE) Formation Professionnelle Taxe Apprentissage Organic Taxe Foncière Effort construction Droits enregistrement tres Taxes Total

10 6.7 Dotation aux amortissements et provisions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations en crédits bail (matériel) Immobilisations en crédits bail (construction) Sous total dotations aux amortissements Provisions sur actifs circulants (stocks) Provisions sur actifs circulants (clients) Risques et charges Indemnités de départ à la retraite Sous total dotations aux provisions Total dotations aux amortissements et provisions Résultat financier Produits de placement de trésorerie Intérêts sur emprunts Intérêts sur crédits baux Intérêts sur BFR Gains de change Pertes de change tres produits et charges 1 Résultat financier Résultat Exceptionnel Rachats d obligations convertibles (1) Coûts d harmonisation des garanties prévoyance 256 Couts de restructuration Cession d immobilisations Litiges sociaux tres litiges 50 tres produits et charges exceptionnelles 26 Résultat exceptionnel (1) cours du premier semestre 2013, la société COFIDUR SA a acquis, en vue de leur annulation obligations convertibles représentant 88.11% des titres restant en circulation. Un produit exceptionnel de K a été constaté pour la différence entre le prix de rachat et le prix de remboursement des obligations convertibles 6.10 Charges d impôts sur les sociétés Impôts constatés dans les comptes sociaux Contribution additionnelle sur dividendes Impôts différés Impôts consolidés

11 6.11 Taux effectif d imposition Les sociétés COFIDUR EMS et COFIDUR SA ont opté pour le régime de l intégration fiscale. GROUPE FISCAL COFIDUR Total Résultats nets consolidés 319 Retraitements de consolidation 29 Cumul des résultats nets des comptes sociaux 290 Charges d impôts constatées par les sociétés intégrées 5 Contribution additionnelle sur versement de dividendes 9 tres retraitements fiscaux 290 Résultats taxables au taux courant 14 Taux d impôt applicable au groupe intégré 33.33% Impôt théorique 5 Utilisation des pertes fiscales des exercices antérieurs Impôt au taux courant 5 Crédits d impôts compétitivité emploi (CICE) du premier semestre Solde du CICE de l exercice 2013 restant à imputer 15 Contribution additionnelle sur dividendes 9 Charge d impôt exigible 9 Résultats nets sociaux avant impôt 304 Charges d impôts constatées (Note 6.10) 5 Taux facial d impôt ramené au résultat avant impôt 1.65% Déficits d ensemble du groupe intégré 0 Déficits antérieurs à l intégration et reportables sur les seuls résultats de COFIDUR SA (1) Créances issues du report en arrière de déficits (2) 313 Solde des crédits d impôts (CICE) restant à imputer sur le résultat d ensemble du groupe 360 (1) En l absence d une visibilité suffisante sur les bénéfices imposables futurs, les impôts différés actifs sur les déficits reportables et imputables sur les seuls résultats de la société COFIDUR SA ne sont pas activés. (2) Créance antérieure à l intégration fiscale et remboursable à la société COFIDUR EMS en NOTE 7. BILAN AU 30 JUIN Immobilisations incorporelles 31/12/2013 gmentation Diminution 30/06/2014 Logiciels tres Valeurs brutes Amortissements Valeurs nettes Immobilisations corporelles 31/12/2013 gmentation Diminution 30/06/2014 Terrain Terrain en C.B Construction Construction en C.B Matériel Industriel Matériel Industriel en C.B Installation Agencement Matériel de Transport Matériel de Bureau Mobilier Immobilisations en cours Valeurs brutes Amortissements Valeurs nettes

12 Information sur les Crédits Baux Emprunts restant à la Clôture Nature du bien Valeur d origine Prix cession (lease back) Valeur nette Comptable 1 an + 1 an 5 ans + 5 ans Total Valeur de Rachat Matériel Industriel Bâtiment Industriel Immobilisations financières 06/ /2013 Dépôts et cautionnements Contrat de liquidité (1) Total (1) cours du premier semestre 2014 et, dans le cadre d un contrat de liquidité doté de 30 K en septembre 2011, CMCIC Securities a acquis actions et en a cédé juin, la société détenait actions propres. Ces titres ont été enregistrés en diminution des capitaux propres pour leur cout d acquisition. L en cours espèces restant est classé dans les immobilisations financières pour 17 K. 7.4 Stocks et encours 06/2014 Valeurs Brutes 06/2014 Provisions 06/2014 Valeurs nettes 12/2013 Valeurs Nettes Matières premières En cours Produits finis Clients et comptes rattachés 06/2014 Valeurs brutes 06/2014 Valeurs Nettes 12/2013 Valeurs nettes Créances clients Effets escomptés non échus Créances cédées en Dailly Créances affacturées (Note 7.7) Dépôts de garantie sur affacturage Total tres créances et comptes de régularisation 06/ /2013 Créances sociales et fiscales diverses (1) Charges constatées d avance (2) Créance impôts société (3) Produits à recevoir 146 Impôts différés actifs (4) Avoirs fournisseurs à recevoir Avances sur commandes Ecarts de conversion actifs 1 18 Total (1) Il s agit essentiellement de créance de TVA (crédit à reporter et taxes sur les provisions pour factures non parvenues) (2) Elles sont essentiellement constituées d achats de matières et consommables ainsi que des redevances de créditsbaux réglées d avance. (3) Crédit d impôt compétitivité emploi (CICE) et créance IS (313 K ) née d un report en arrière des déficits remboursable en

13 (4) Les impôts différés calculés au taux de % sont compensés par entités fiscales : 06/2014 ACTIF 12/2013 ACTIF Indemnités de départ à la retraite Crédits baux tres décalages temporaires Total net Trésorerie et équivalents de trésorerie 06/ /2013 Disponibilités Valeurs mobilières de placement (1) Trésorerie présentée à l actif du bilan Comptes bancaires créditeurs 309 Lignes de financement sur stocks Créances cédées en dailly Créances affacturées Trésorerie passive (NOTE 7.11) (2) Trésorerie nette (1) Les valeurs mobilières de placement sont uniquement constituées de SICAV de trésorerie, BMTM (Bons à moyen terme négociables) et CAT (comptes à terme). (2) Les éléments constitutifs de la trésorerie passive (cessions de créances, lignes de financement et concours bancaires) sont inscrits au passif du bilan en «Emprunts et dettes financières» 7.8 Capital social En application de l article L du code de commerce, les assemblées générales mixte du 17 mai 2013 et du 16 mai 2014 ont décidé la mise en œuvre d un programme de rachats d actions et délégué leurs pouvoirs au conseil d administration pour procéder à leur annulation. 30 juin 2014, aucune action n a été acquise en vue d être annulée et l intégralité des transactions effectuées l ont été dans le cadre du contrat de liquidité. Le capital social s élève à ,25 divisé en actions de 0.35 de nominal. 7.9 Provisions pour risques et charges En Milliers 12/2013 gmentation Diminution Montants Utilisés Diminution Montants repris Non utilisés 06/2014 Litiges sociaux et fiscaux tres litiges Garanties et services après ventes Prévoyance (couts de mise en place) Provisions pour départs à la retraite (1) tres Total (1) Dans le cadre des régimes à prestations définies et conformément au règlement CRC99, les engagements de retraite et assimilés sont évalués selon la méthode des unités de crédits projetés. Chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et chacune de ces unités est évaluée séparément pour obtenir l obligation finale qui est ensuite actualisée. 12

14 Ces calculs intègrent principalement les hypothèses suivantes : Des âges de départ à la retraite par catégories de salariés Un taux d actualisation financière Un taux moyen de revalorisation des salaires Des taux de rotation du personnel par catégories de salariés 7.10 Emprunt obligataire convertible Caractéristiques générales de l emprunt après modification du contrat d émission approuvé par l assemblée générale des obligataires du 30/07/2004 En nombre de titres En Milliers Emission initiale, prime de remboursement incluse du 4 juin Obligations convertibles rachetées au cours des exercices 2002 à Obligations converties au cours des exercices 2003 et Annulation de la prime de remboursement sur les OC restantes après le 1/10/ Intérêts dus au titre des exercices 2004 à 2013 versables «in fine» 3 Emprunt obligataire convertible au 30/12/ Obligations convertibles rachetées au cours du premier semestre Incidence des rachats sur les Intérêts payables «in fine» Emprunt obligataire convertible au 30/06/ Echéance, intérêts, amortissement et conversion Echéance 31 décembre 2024 Intérêt annuel 0.1% payable «in fine» à la date d échéance Amortissement normal En totalité le 31 décembre 2024 par remboursement au prix d émission soit Amortissement anticipé Possible : par rachats en bourse et offres publiques ; lorsque moins de 10% des obligations restent en circulation ; lorsque la moyenne arithmétique des premiers cours cotés de l'action durant une période de 10 bourses consécutives comprises parmi les 20 jours de bourse avant la date de mise en remboursement excède 120% du prix de remboursement anticipé. Conversion A tout moment à raison de 1 action pour 1 obligation 7.11 Emprunts et dettes financières 06/ /2013 En Milliers Emprunts bancaires Echéance à moins d un an Emprunts sur contrats de crédits baux Echéance à moins d un an Sous total part à moins d un an Emprunts bancaires Echéance à deux cinq ans Emprunts bancaires Echéance à plus de cinq ans 400 Emprunts sur contrats de crédits baux Echéance à deux cinq ans Emprunts sur contrats de crédits baux Echéance à plus de cinq ans Sous total part à plus d un an Trésorerie passive (NOTE 7.7) Total des emprunts et dettes financières

15 7.12 tres dettes et comptes de régularisation 06/ /2013 Avances sur commandes Dettes fiscales et sociales Avoirs à établir tres dettes Produits constatés d avance Ecarts de conversion passif 9 15 Total NOTE 8. EFFECTIFS 06/ /2013 Cadres Etam Ouvriers Total NOTE 9. RESULTATS PAR ACTION En Euros Résultat de Résultat dilué base Résultat groupe Obligations convertibles Charges financières constatées 151 Résultat groupe retraité (numérateur du calcul) (a) Nombre d action en circulation à l ouverture de l exercice Incidence des rachats et annulations d actions Nombre moyen pondéré d actions en circulation Emission potentielle d action par conversion d obligations Nombre d action retraité (dénominateur du calcul) (b) Résultat par action (a)/(b) NOTE 10. TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LIÉES Les dirigeants ne sont pas rémunérés par les filiales pour leurs mandats sociaux. Les indemnités de départ allouées à Monsieur Henri Tranduc, Président Directeur Général de la société COFIDUR SA sont décrites en note 11. A la connaissance du groupe, les autres transactions entre parties liées ne sont pas significatives ou conclues à des conditions normales de marché. 14

16 NOTE 11. AUTRES ENGAGEMENTS, CAUTIONS ET GARANTIES DONNEES Engagements donnés en garantie de financements portant sur des biens immobilisés (1) Montants des redevances, loyers et annuités restant à rembourser. 06/2014 Risques à La clôture (1) 12/2013 Risques à la clôture Garanties données par COFIDUR SA à sa filiale au profit d organismes financiers Garanties données par COFIDUR EMS sur des matériels Garanties données par COFIDUR EMS sur des fonds de commerce Total Engagements donnés en garantie de financements portant sur des actifs circulants La société COFIDUR EMS a consenti des garanties (gages sur stocks) portant au 31 décembre 2013, sur 3700 K de valeurs d exploitation en couverture de lignes de crédits bancaires octroyées pour un montant de K et non utilisées au 30 juin Engagements donnés aux dirigeants L assemblée générale du 20 juin 2008 à approuvé les conditions de performance liées au versement d une indemnité de départ à Monsieur Henri TRANDUC, Président du Conseil d Administration de la société COFIDUR. Son montant sera égal à 0.6% de la variation positive entre le montant des capitaux propres tels qu ils apparaitront dans les derniers comptes consolidés précédents son départ et ceux des comptes clos au 31 décembre L indemnité ne pourra être supérieure à sa dernière rémunération brute annuelle. Engagements d achats et de ventes de devises Afin de limiter son exposition au risque de fluctuations du dollar américain, la société COFIDUR EMS a pris des engagements conditionnels d achats et de ventes à terme de devises pour les mois de juillet 2014 à janvier Engagements en devises (En milliers de dollar US) Achats à terme ($ américain) Options de change à barrières activantes et désactivantes (européenne américaine) tres produits structurés Total NOTE 12. FACTEURS DE RISQUE 12.1 Risques de marchés Le groupe n est exposé à aucun risque significatif lié aux marchés financiers. Les valeurs mobilières de placement sont uniquement constituées de SICAV de trésorerie, BMTN (bons à moyen terme négociables) et CAT (comptes à terme) L endettement bancaire concerne exclusivement les filiales et ne présente pas, à notre connaissance de risque particulier. Les emprunts à taux variables sont négligeables et n exposent pas le groupe en cas de fortes variations. 15

17 12.2 Risques de change Le groupe dispose des lignes de couverture à terme nécessaires pour couvrir ses transactions en devises. Les engagements pris au 30 juin 2014 sont décrits en note Risques métier Les activités du groupe comportent les risques majeurs suivants : La délocalisation croissante des productions électroniques La concentration du chiffre d affaires entre un nombre limité de donneurs d ordre Ils sont susceptibles de remettre en question la rentabilité des activités du groupe à court et moyen terme puisque le carnet de commande offre une visibilité limitée (de 3 à 12 mois selon les affaires). NOTE 13. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE NEANT 16

18 RAPPORT SUR L ACTIVITÉ DU PREMIER SEMESTRE 2014 NOTE 1. ACTIVITÉS ET RÉSULTATS DU GROUPE Chiffres clefs Chiffre d affaires Résultat d exploitation Résultat courant Résultat net Contributions au chiffre d affaires et résultats consolidés des sociétés intégrées Chiffre d Affaires Résultat Exploitation Résultat Net COFIDUR EMS Holding Elimination Groupe COFIDUR EMS Le Chiffre d affaire de COFIDUR EMS est en hausse de 2% à K contre K sur le premier semestre Dans une conjoncture difficile, le positionnement de la société sur les produits à haut niveau de services lui a permis de préserver ses activités et de maintenir sa rentabilité. Le résultat d exploitation s élève à 713 K contre K. Le résultat net est un bénéfice de 413 K contre 667 K. HOLDING Le chiffre d affaires de la société COFIDUR SA est constitué, avant éliminations, des prestations rendues aux filiales pour 875 K. Le résultat d exploitation est une perte de 120 K contre 147 K en Le résultat est une perte de 95K pour un bénéfice de 1220 K en Ce dernier intégrait des produits exceptionnels liés aux rachats d obligations convertibles pour K. NOTE 3. ÉVOLUTION PRÉVISIBLE DE L ACTIVITÉ DU GROUPE Pour le second semestre de l exercice les prévisions de commandes de COFIDUR EMS laissent envisager un volume d activité sensiblement équivalent à celui de la période. Néanmoins, la diversité des affaires ainsi que les aléas inhérents aux métiers de la soustraitance ne permettent pas d estimer son niveau avec précision. 17

19 NOTE 4. CAPITAUX PROPRES ET STRUCTURE FINANCIÈRE 06/ /2013 Capitaux propres Emprunt Obligataire Convertible Emprunts et dettes financières Les capitaux propres s élèvent à K et enregistrent une diminution de 2 K qui correspond au résultat de la période (+ 318 K ), aux dividendes distribués par décision de l assemblée générale mixte du 16 mai 2014 (308 K ) et au reclassement en réserves des titres d autodétention acquis sur la période (12 K ). L emprunt obligataire convertible est présenté au bilan pour sa valeur de remboursement au 31 décembre 2 024, soit 305 K. Le détail des dettes financières par échéance est le suivant : Les dettes à moins d un an s élèvent à 1364 K (1 264 K en décembre 2013) et comprennent des emprunts bancaires pour 375 K et des contrats de locationfinancement pour 989 K. Les dettes financières à plus d un an sont de K (5 169 K en 2013), soit K d emprunts bancaires et K de contrats de locationfinancement. Les crédits à court terme (4 150 K contre K en décembre 2013) intègrent des lignes de crédit pour 309 K et le financement des créances commerciales (affacturage et cession Dailly) pour K. NOTE 5. PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LE SECOND SEMESTRE Les principaux risques et incertitudes sont décrits dans le rapport de gestion du groupe de l exercice 2013 à la page 46 du rapport financier annuel. cune évolution significative n a été enregistrée au cours du semestre. L actualisation au 30 juin 2014 des données relatives aux risques de marchés et de change, figurent en page 15 du rapport financier semestriel. NOTE 6. PRINCIPALES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LIEES Les transactions entre parties liées n ont pas connu d évolutions significatives au cours du 1 er semestre 2014 et figurent en page 15 du rapport financier semestriel. 18

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