COMMENT OPTIMISER LA VALORISATION DE VOTRE ENTREPRISE? CCI de Lyon 26 Novembre 2015 M. MARION / O. GAUDIN

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1 COMMENT OPTIMISER LA VALORISATION DE VOTRE ENTREPRISE? CCI de Lyon 26 Novembre 2015 M. MARION / O. GAUDIN

2 VOS ANIMATEURS : Mickaël MARION Expert-comptable Commissaire aux comptes Olivier GAUDIN Expert-comptable Commissaire aux comptes

3 NOS PRESTATIONS :

4 SOMMAIRE : - Les prérequis : la décision - Préparer l entreprise - Trouver le repreneur adapté - La cession

5 LES PRÉREQUIS : LES PREREQUIS

6 LES PRÉREQUIS Avoir validé vos objectifs : - Pérenniser l entreprise - Réaliser une plus-value - Transmettre l entreprise à vos enfants - Transmettre des liquidités à vos enfants Avoir validé l après cession : - L abandon du pouvoir - Quelles activités? - Quels revenus?

7 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE - Anticipation fiscale - Diagnostic - Evaluation - Dossier de présentation

8 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE - Anticipation fiscale - Diagnostic - Evaluation - Dossier de présentation

9 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : L anticipation fiscale : - Impliquez vos conseils - Quelques exemples : - Apport à société holding - Donation / cession - Pacte Dutreil

10 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE - Anticipation fiscale - Diagnostic - Evaluation - Dossier de présentation

11 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic de votre entreprise : - Diagnostic réaliste - Diagnostic interne - Diagnostic externe - Mise en place d actions correctives - Mise en avant des points forts

12 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic commercial : - Vente directe ou en sous-traitance - Répartition du chiffre d affaires par clients - Répartition du chiffre d affaires par produits - Qui vend? - Existence de contrats?

13 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic «Production» : - Outils performants - Investissements à prévoir - Investissements non utiles à l activité - Respect des normes - Pourcentage d utilisation des machines - Locaux - Achats : existence de fournisseurs stratégiques

14 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic Ressources Humaines : - Existence de savoir-faire spécifique - Membre de la famille au sein de la société? - Qualité des contrats de travail - Clarté de la politique de rémunération - Couverture du passif social - Management = délégation? - Les grands ratios

15 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic juridique : - Existence de litige en cours? - Structure juridique adaptée? - Répartition du capital - Gestion de l immobilier - Bail commercial

16 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic financier : les ratios d une entreprise saine! - Fonds propres / total de bilan > 25 % - Dettes moyen/long terme / CAF <= 4ans - Trésorerie > 1 mois de chiffre d affaires TTC - Résultat net / fonds propres > 15 % - Résultat net > 5 % du chiffre d affaires HT

17 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Le diagnostic «externe» : - Le marché est-il porteur? - Degré de maturité des produits? - Evolutions technologiques susceptibles d impacter le marché - La concurrence et les nouveaux entrants potentiels

18 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE - Anticipation fiscale - Diagnostic - Evaluation - Dossier de présentation

19 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : L évaluation : - Absence de formule universelle - Différence entre valeur fonds de commerce et valeur titres de sociétés - Différence entre valeur et prix de transaction - Différence perception vendeur / acquéreur - Attention à la survalorisation!

20 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Méthodes d évaluation : - Méthodes patrimoniales - Méthode empirique - Méthodes comparatives et méthodes fondées sur la rentabilité - Actualisation des flux de trésorerie (DCF)

21 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Méthodes d évaluation : exemple fondé sur les flux de trésorerie futurs - Etablissement d un prévisionnel sur 3 ou 5 ans - Détermination de la trésorerie nette générée - Actualisation financière de cette trésorerie générée - A la valeur obtenue on ajoute la trésorerie disponible et on soustrait les dettes financières

22 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE - Anticipation fiscale - Diagnostic - Evaluation - Dossier de présentation

23 METTRE EN VALEUR VOTRE ENTREPRISE : Dossier de présentation : - Utilité - Contenu : Historique de la société Les forces et faiblesses Le potentiel de développement et perspectives d avenir

24 TROUVER LE REPRENEUR ADAPTÉ : TROUVER LE REPRENEUR ADAPTE - Définir le profil - Communiquer à bon escient - Valider le repreneur potentiel

25 TROUVER LE REPRENEUR ADAPTÉ : Les différents profils de repreneur : - Un tiers personne physique - Un groupe - Un enfant ou membre de la famille - Des salariés - Relation de l entreprise

26 TROUVER LE REPRENEUR ADAPTÉ : Communiquer à bon escient : - Approche directe - Banque de données de repreneur - Chambres consulaires - Sites internet - Syndicats professionnels - Vos conseils - Spécialistes en intermédiation - Loi HAMON amandé par Loi MACRON!

27 TROUVER LE REPRENEUR ADAPTÉ : Valider le repreneur potentiel : - Examen des dossiers - Rencontre

28 LA CESSION : LA CESSION - La lettre d intention et l audit d acquisition - La garantie d actif et passif - Le protocole d accord et l acte définitif

29 LA CESSION : La lettre d intention : - Définition - Facultative mais indispensable - Contenu (Notamment confidentialité!) - Attention à la rupture abusive des négociations - Etape suivante : audit acquisition

30 LA CESSION : La garantie d actif et passif : - Définition - Facultative mais indispensable - Contenu - La garantie de la garantie

31 LA CESSION : Le protocole d accord et l acte définitif : - Protocole d accord - Garantie de paiement - Fin de vos engagements de caution

32 LA CONCLUSION : LA CONCLUSION

33 LA CONCLUSION : La conclusion Une fois la vente signée : - Respectez vos engagements - Tout en gardant une certaine distance - Pour aller vers de nouveaux projets grâce à un prix de vente bien négocié! Et bien mérité!

34 DES QUESTIONS?

35 NOS BUREAUX : LY0N 14, rue Crépet LYON Tél. : Fax : CHASSE sur RHONE 840, rue Pasteur BP CHASSE s/ RHONE Tél. : Fax : GIVORS 24, rue du Moulin GIVORS Tél. : Fax : SAINT-ETIENNE Le Millénium 1, rue de la Presse BP SAINT-ETIENNE Tél. : Fax : ORGATEC Le Millénium 1, rue de la Presse BP SAINT-ETIENNE Tél. : Fax :

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