Optimisez vos chances de réussite avec un dossier bien élaboré. Animé par : Patrice LUCE, Associé au cabinet GEIREC

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1 Optimisez vos chances de réussite avec un dossier bien élaboré Animé par : Patrice LUCE, Associé au cabinet GEIREC

2 SOMMAIRE Le dossier financier : Qu est ce que c est? Dans quel but? Les facteurs clés de succès Plan type d un dossier financier

3 Le dossier financier : Qu est-ce que c est? Pourquoi? Pour qui?

4 Le dossier Financier : Qu est-ce que c est? Dossier financier = Business Plan = Plan d affaires DOCUMENT QUI DECRIT L ENSEMBLE DU PROJET D UNE ENTREPRISE D UNE CREATION D ENTREPRISE DU DEVELOPPEMENT D UNE ACTIVITE NOUVELLE D UNE REPRISE D ENTREPRISE

5 Le dossier financier : dans quel but? Le dossier financier a plusieurs destinataires : - L entrepreneur lui-même - Les partenaires, les banquiers,

6 Le dossier financier : Dans quel but? Pour l entrepreneur : - Formaliser son plan d actions permet de valider la faisabilité concrète du projet. Ex: Si l on prévoit un chiffre d affaires de 100 la première année Combien de clients cela représente-t-il? Quel panier moyen? Combien de contacts faut-il démarcher pour avoir ce nombre de clients? A partir de quand? Le nombre de commerciaux est-il cohérent? Permet d identifier les incohérences du projet et de les corriger

7 Le dossier financier : Dans quel but? Pour l entrepreneur : - Permet de valider la viabilité du projet : - La rentabilité permettra-elle de rembourser les emprunts prévus? - Permettra-t-elle de se rémunérer correctement? - Le prix payé est-il cohérent avec le résultat dégagé? - Permet d identifier : - Les points faibles - Le niveau de risque

8 Le dossier financier : Dans quel but? Pour les financeurs : - L interlocuteur n est souvent pas le décideur : Faciliter le travail de préparation du dossier interne à la banque Rapidité de la décision «Sécuriser» l information transmise : Le dossier est le seul lien entre l entrepreneur et le décideur!

9 Le dossier financier : Dans quel but? Pour les financeurs (suite) : - Exposer de façon formelle les détails du projet Rassurer sur les points de risques

10 Facteurs clés de succès

11 Facteurs clés de succès Il ne s agit pas de transmettre quelques tableaux prévisionnels! Le dossier financier doit exposer le projet de façon détaillée. Deux points sont à soigner particulièrement : - La présentation du dirigeant - Le plan de développement commercial

12 Facteurs clés de succès Le dirigeant: Capacité à mener le projet à bien : - Qu a-t-il accompli auparavant? - A-t-il déjà mené un projet comparable auparavant? - Sera-t-il un interlocuteur crédible pour les clients fournisseurs, salariés? - A-t-il les compétences adéquates (au-delà de l aspect technique)? Rappeler l expérience, la formation du dirigeant (CV en annexe)

13 Facteurs clés de succès Si le dirigeant est entouré de personnes clés (commercial, technique) : - Détailler également leur parcours - Mettre leur CV en annexe Montrer que les différents aspects de l entreprise seront maîtrisés: - Technique - Commercial - Financier

14 Facteurs clés de succès Le développement commercial : Il faut convaincre de la faisabilité des prévisions de chiffre d affaires - Détailler le chiffre d affaires Quelle montée en puissance? (détailler la première année) - Justifier les hypothèses de marge Prix de vente de la concurrence, conditions d achats - Exposer les actions mises en œuvre Mailing, phoning, moyens humains mis en œuvre.. - Si une partie du chiffre est acquise (carnet de commandes) le dire!

15 Facteurs clés de succès Le développement commercial (suite): Il faut également montrer le caractère réaliste des prévisions: -Il faut avoir travaillé sur des scénarios moins favorables le projet est-il toujours viable?

16 Facteurs clés de succès Le prévisionnel : Il s agit d une traduction chiffrée de la première partie du dossier Il doit contenir : - Le compte de résultat détaillé sur 3 ans - Le plan de financement sur 3 ans - Le plan de trésorerie à 3 ans - Le bilan prévisionnel sur 3 ans

17 Facteurs clés de succès Le prévisionnel : Quelques points clés : - Respecter les équilibres de financement : - Apports // financements extérieurs - Financements // besoins : - Commenter le prévisionnel Quelles sont les marges de manœuvre et de sécurité? ex : - Crédit d impôt non pris en compte -

18 Facteurs clés de succès Le prévisionnel (suite) : Quelques erreurs à ne pas commettre : -Un prévisionnel «trop beau» : Il faut prendre des hypothèses prudentes/ réalistes - Une rémunération «forte» du dirigeant dès le début

19 Facteurs clés de succès Quelques erreurs à ne pas commettre (suite) : - Un besoin de trésorerie non financé : Faire un plan de trésorerie mensuel - Déléguer complètement la réalisation de votre dossier financier - Réaliser son dossier seul Solliciter l appui d un expert-comptable

20 Plan type d un dossier financier

21 Plan type d un dossier financier Première partie : Description du projet 1) Nature du projet - Produits / Prestations de services - Marché / Clients 2) L organisation - Le dirigeant - L équipe

22 Plan type d un dossier financier (suite) 3) Plan de développement - Plan d actions commercial - Chiffre d affaires budgété - Plan d actions commercial - Explication des hypothèses de marge - Plan d actions concernant le personnel : - Quels recrutements? - A quel moment? - A quels salaires?

23 Plan type d un dossier financier (suite) 3) Plan de développement (suite) - Plan d investissement - Quels investissements? - A quel coût? - - Financements recherchés: Rappeler la demande - Type de financement: Emprunt, découvert - Montant - Durée

24 Plan type d un dossier financier (suite) Deuxième partie: Le prévisionnel 1) Compte de résultat 2) Plan de financement 3) Trésorerie prévisionnelle 4) Bilan prévisionnel 5) Commentaires

25 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL Designation Montant % Montant % Montant % Ventes + production Achats consommés Transport sur ventes Marge Frais généraux Loyers Valeur ajoutée Subventions d'exploitation Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Reprises sur provisions + Transferts de charges Autres produits Autres charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat courant Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés Impôt société Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement

26 PLAN DE FINANCEMENT Investissements incorporels Investissements corporels Investissements financiers Variation Besoin en Fonds de roulement Echéances d'emprunts Remboursements de comptes courants Dividendes distribués Total des besoins Capacité d'autofinancement Cessions d'immobilisations Primes et subventions Remboursement d'immobilisations financières Apports Capital Apports Comptes courants Emprunts nouveaux Total des ressources Variation de trésorerie Etat de trésorerie en fin d'exercice 0 0 0

27 PLAN DE TRESORERIE Designation Jan 2014 Fév 2014 Mar 2014 Avr 2014 Mai 2014 Jui 2014 Jui 2014 Aoû 2014 Sep 2014 Oct 2014 Nov 2014 Déc 2014 Total Créances (N-1) Créances clients Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats Acquisitions Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts Crédit-bail Dividendes Fournisseurs sur frais Personnel Organismes sociaux Etat - Impôts TVA à payer Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants Agios bancaires Charges exceptionnelles Total des sorties Solde précédent Nouveau solde

28 BILAN PREVISIONNEL Capital souscrit non appelé Immobilisations - Amortissements / Provisions Stocks et en-cours - Provisions sur stocks et en-cours Avances et acomptes versés Créances clients - Provisions des créances clients Autres créances Disponibilités - Provisions des V.M.P. Charges constatées d'avance Designation Total de l'actif Capital Réserves et R.A.N. Résultat de l'exercice Subventions d'investissements Total Capitaux propres Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes assimilés Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance Total du passif 0 0 0

29 PLAN DE TRESORERIE Trésorerie prévisionnelle sur 3 ans janv.-14 avr.-14 juil.-14 oct.-14 janv.-15 avr.-15 juil.-15 oct.-15 janv.-16 avr.-16 juil.-16 oct.-16

30 Conclusion Le dossier de financement est à la fois un outil de travail et un outil de communication. Il doit à la fois convaincre tout en étant réaliste. N hésitez pas à vous faire accompagner

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