Formation «Ba le III (CRR, CRD4) : Approfondissement»

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1 Formation «Ba le III (CRR, CRD4) : Approfondissement» REFERENCE : Objectif général Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : «Capital Requirements Regulation (CRR)» et «Capital Requirements Directive (CRD 4)». Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes. Rappeler l approche comptable et le passage à l approche prudentiel. Expliquer les mécanismes, les sous jacents et les enjeux des différentes approches. Appliquer les mécanismes de l exigence de fonds propres sous différentes approches. 2. Participants Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, trésoriers. Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et risques. Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. 3. Connaissances requises Bonne connaissance de la banque. Base de la comptabilité bancaire. 4. Durée 3 jours. 1

2 5. Supports et moyens pédagogiques Documentation en PowerPoint. Alternance d illustrations et d exercices pratiques. QCU, tests, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les 6. Animateur Henri JACOB. Jean Marie Lay. 7. Langue Français. Anglais. 8. Homologation CNCC 14F Cycle certifiant Non. 2

3 JOUR 1 Temps Objectifs pédagogiques Contenu et activités Supports et moyens pédagogiques TOUR DE TABLE 9h00 9h30 Prise de connaissance du groupe et de ses attentes. Recueil des attentes, rappel des objectifs et distribution des supports. Paper board. PARTIE 1 : INTRODUCTION : CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES 9h30 10h00 Identifier les faiblesses de Bâle II et les raisons de Bâle III CRR. Situer les enjeux de Bâle III dans son environnement international, européen et français. Comprendre la manière dont ces textes ont été transposés en Europe et leurs périmètres respectifs. 10h00 10h45 Distinguer les différents types d encours. Intégrer le mécanisme de pondération et du ratio de solvabilité. Rappeler la notion de capitaux propres comptables et le passage aux fonds propres prudentiels. Définir les fonds propres sous Bâle III CRR. Pratiquer le calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité sous Bâle III CRR. De Bâle I à Bâle III. Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4). Le rôle de l Autorité bancaire européenne (ABE). Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, PARTIE 2 : FONDS PROPRES CRR Mécanisme du ratio de solvabilité. Mécanisme de pondération. Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels. Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital). Ajustements réglementaires des fonds propres. Traitement des primes d émission, des intérêts minoritaires, des actifs d impôt différé et des participations. Le ratio minimum, les coussins de protection, contracycliques et systémiques. Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires. Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres. Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III CRR. Synthèse des fonds propres Bâle III CRR. 3

4 10h45 12h30 Exercices et cas pratiques. Suite des exercices et cas pratiques. 12h30 14h00 Pause déjeuner 14h00 14h30 Synthèse de la séance précédente. PARTIE 3 : RISQUE DE CREDIT : APPROCHE STANDARD 14h30 15h30 Situer les caractéristiques de l approche standard. Définir le rôle des organismes externes d'évaluation et leur grille de notation. Principes généraux. Les organismes externes d'évaluation. Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions. Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement. 15h30 16h15 Intégrer les taux de pondération des différentes classes d actifs. Synthèse des principales pondérations. Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes externes. Calcul des pondérations. Synthèse des principales pondérations. PARTIE 4 : RISQUE DE CREDIT : APPROCHE IRB 16h15 17h30 Distinguer les fondamentaux de l approche IRB. Principes généraux. Systèmes de notations internes. Illustration de la fonction de pondération «corporates». Illustration par les taux de défaut historiques de Standard & Poor. JOUR 2 Temps Objectifs pédagogiques Contenu et activités Supports et moyens pédagogiques 9h00 9h30 Synthèse de la séance précédente. Révision. 4

5 PARTIE 4 : RISQUE DE CREDIT : APPROCHE IRB (SUITE) 9h30 10h30 Définir les facteurs de risque et les modalités de leur calcul. Identifier les classes d actif et de leur fonction de pondération. Pratiquer par des exercices et cas pratiques. Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M. Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées. Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations. Calcul des pondérations, de l exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles. Critique d une évaluation, d une note interne de corporates et de retail. Calcul du risque de dilution de créances achetées. PARTIE 5 : RISQUE DE CREDIT : PERTES ATTENDUES ET PROVISIONS 10h30 11h30 Définir le concept de perte attendue et savoir la calculer. Appliquer les calculs pour déterminer l ajustement des fonds propres. Les pertes attendues : modalités de calcul. Les provisions et les dépréciations associées. Le traitement de l insuffisance ou de l excédent de provisions par l ajustement des fonds propres. Exercices et cas pratiques intégrant ces calculs. PARTIE 6 : RISQUE DE CREDIT : TECHNIQUES D ATTENUATION DU RISQUE DE CREDIT 11h30 12h30 Situer les enjeux des techniques de réduction du risque de crédit. Définir les différentes techniques de réduction du risque de crédit. Appliquer ces techniques en calculant les risques pondérés tenant compte des sûretés. Objectifs. Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approche IRB. Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles. Calcul selon l approche simple. Utiliser ces techniques dans l approche standard et IRB. Prendre conscience de l économie 5

6 12h30 14h00 Pause déjeuner en fonds propres que peut apporter une saine gestion des sûretés. 14h00 14h30 Synthèse de la séance précédente. Révision. 14h30 15h30 Suite. Sûretés personnelles et dérivés de crédit : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard, approche IRB. Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles. Calcul de pondérations selon l approche du double défaut. Calcul de la rentabilité d un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés. 15h30 16h30 Définir les deux méthodes de pondération. Les appliquer. PARTIE 7 : RISQUE DE CREDIT : ACTIONS Principes et définitions. Méthode de pondération simple. Méthode PD/LGD. Méthode des modèles internes. PARTIE 8 : RISQUE DE CREDIT : TITRISATION Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et selon la méthode des modèles internes. 16h30 17h30 Situer les enjeux de la titrisation chez l originateur et l investisseur. Souligner le risque pour l investisseur à la lumière de la crise des subprimes. Définir les méthodes de Périmètre et définitions. Exclusion des actifs titrisés par l établissement originateur. Approche standard. Approche notation interne. Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III CRR. 6

7 pondération. Identifier les raisons de Bâle III CRR. Risque de crédit transféré. JOUR 3 Temps Objectifs pédagogiques Contenu et activités Supports et moyens pédagogiques 9h00 9h30 Synthèse de la séance précédente. Révision. PARTIE 9 : RISQUE DE CREDIT : RISQUE DE CONTREPARTIE 9h30 10h30 Définir le risque de contrepartie. Périmètre et définitions. Définir les méthodes de pondération. Souligner l importance d une convention de compensation. Savoir calculer le risque de contrepartie pour des swaps de taux dans l approche simple et l approche prix de marché. Les quatre méthodes de calcul de l exigence de fonds propres. Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA). Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III CRR. Calcul des risques pondérés d un portefeuille de swaps de taux d intérêt. Illustration de la méthode standard. Illustration d un calcul de CVA selon la méthode standard. Identifier les faiblesses de Bâle II et les raisons de Bâle III CRR. Comprendre le principe du calcul de CVA. PARTIE 10 : PORTEFEUILLE DE NEGOCIATION 10h30 11h45 Définir le portefeuille de négociation. Définir les méthodes de calcul de l exigence de fonds propres. Comprendre l essentiel des réformes Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book). Exigence de fonds propres en approche standard. Approche modèles internes. Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III Calcul de l exigence de fonds propres selon l approche standard, méthode de la duration. 7

8 de Bâle III CRR sur les risques de marché. CRR. PARTIE 11 : RISQUE OPERATIONNEL 11h45 12h30 Définir le risque opérationnel. Définition et méthodologies. Intégrer les différentes méthodes de calcul de l exigence de fonds propres. Appliquer par le calcul de l exigence de fonds propres dans les approches de base et standard. Approche de base (basic indicator approach). Approche standard. Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA). Calcul de l exigence de fonds propres selon l approche de base et l approche standard. 12h30 14h00 Pause déjeuner 14h00 14h30 Synthèse de la séance précédente. PARTIE 12 : PILIERS 2 ET 3 14h30 15h30 Situer les enjeux de la revue prudentielle. Intégrer la démarche de l ICAAP et des stress tests. Appliquer un stress test en fonction d un scénario simple. Énoncer les principales informations à publier et leur relation avec IFRS 7. 15h30 17h00 Situer les enjeux des nouvelles exigences introduites par Bâle III CRR. Intégrer les principes. Objectifs et contexte de la revue prudentielle. Évaluation de l adéquation du capital interne (ICAAP). Revue du processus par le superviseur. Stress tests. Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7. PARTIE 13 : RATIOS DE LIQUIDITE BALE III CRR Introduire des ratios de liquidité. Ratio de liquidité à court terme (LCR). Ratio de financement stable (NSFR). Calendrier de mise en œuvre. Cas pratique de stress test avec un scénario simple et les conséquences sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité. Calcul d un ratio de liquidité (LCR). 8

9 PARTIE 14 : SYNTHESE ET CONCLUSION 17h00 17h30 Vérifier et valider des Synthèse des trois journées. Quiz/QCU. Évaluer la formation. Quiz et correction orale. Questions/réponses. Évaluation de la formation. Fiches d évaluation. 9

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