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1 RAPPORT D ANALYSE RAPPORT D ANALYSE PONTON Fanny Blossier Analyste Financier 16 rue Victor Hugo BP Nancy Tél :

2 1. DESCRIPTION DE L ENTREPRISE Fiche d identité : RAISON SOCIALE PONTON SIRET (NAF/APE) ACTIVITE DE L ENTREPRISE Gestion de salles de spectacles (9004Z) Gestion de salles de spectacles Capital social Date de création 12/2012 Date d'immatriculation 02/2013 Effectif : 3-4 CONTACTS Téléphone Fax Adresse postale Ville COMPLEMENTAIRE - 14 passage dubail PARIS Nom du dirigeant Aurélien DUBOIS Date de naissance : 10/07/1982 à Châtenay-Malabry Actionnaire : Actionnaires individuels - Etat de collecte des privilèges : Néant Comportements de Paiements Expérience de paiement dans le secteur - Site internet

3 Notes complémentaires : Point clés de synthèse et tendance : Point fort : Chiffre d affaire est en hausse Rentabilité économique et financière = en nette progression EBE en forte hausse Capacité d autofinancement en forte hausse ( ) Une capacité de remboursement en nette amélioration ( 1.64%) Résultat d exercice en hausse valeur ajoutée en hausse. Légère baisse du BFR entre 2014 et 2013 Point négatif : Poids d endettement trop élevé : 91.58% Avis analyste Financier Positif Montant demandé : Durée : 36 mois Taux d intérêt : 8,25.% Avis : oui / non

4 Vue d ensemble des principaux indicateurs financiers Poids d endettement 91.58% 68.91% Capacité de Remboursement Capitaux Propres Résultat Net Valeur Ajoutée EBE Chiffre D'affaire

5 L Analyse : o Analyse du Chiffre d affaire : Nous constatons une variation vers la hausse du chiffre d affaire de % entre 2013 et 2014, il s'élève à en 2014, contre en Chiffre d'affaire évolution 149,72% o Analyse de la valeur ajoutée : La valeur ajoutée s élève à en 2014 soit une hausse de croissance de 435%, par rapport à l année dernière ( ) suite à une baisse de la marge commerciale Ventes de marchandises Coût d achat des marchandises vendues 0 0 achats de marchandises 0 0 +/- variation de stocks de marchandises 0 0 Marge commerciale 0 0 Production de l exercice production vendue /- production stockée production immobilisée 0 0 Coût d achat des matières premières consommées (achats de matières /- variation de stocks de matières 0 0 SOUS-TRAITANCE DIRECTE 0 0 la marge de production Marge global Evolution de la marge lobale 151% Autres achats et charges externes Valeur ajoutée Evolution de la valeur ajoutée 435%

6 o Analyse de l EBE : Ici, l'ebe est positif, cela signifie que l'entreprise vend plus cher qu'elle ne produit. On constate une forte hausse de l EBE. Valeur Ajoutée de l entreprise Evolution de la valeur ajoutée Subventions d exploitation 0 0 Impôts, taxes et versements assimilés Autre impot et taxes 0 0 Charges de personnel Evolution des frais de personnel % % EBE o Analyse du capital économique : = amortissement immobilisations corporelles et incorporelles brutes Le taux d amortissement est nettement supérieur à 1% ce qui signifie que les moyens de productions doivent être changés taux d'amortissement 17.89% amortissement immobilisation corporelles et incorporelles brutes = immobilisations corporelles et incorporelles valeur ajoutée 2014 taux d'investissement % immobilisations corporelles et incorporelles valeur ajoutée

7 139.27% de la valeur ajoutée en 2014 a permis de financer l investissement. o L analyse du BFR : #$ %&'$'(&) *+, -%é$)-+, -.(+)' = créance client CA TTC 360 Le délai moyen d encaissement des créances clients est de 32 jours en 2014 contre 63 jours en Délai rotation créances clients 32,39 63,14 Créance client CA TTC ,00 #$ %&'$'(&) *+, *+''+, 6&7%)(,,+7%, = dettes aux fournisseurs total achats TTC 360 Le délai moyen de paiement des fournisseurs est de 43 jours en 2014 contre 148 jours en Délai rotation créances fournisseurs 42,99 148,33 Dettes aux fournisseurs et compte rattachés Total achats TTC <&7=+%'7%+ *7 = BFR CA 360 couverture du BFR -3.88% -18,700186% Besoin en fonds de roulement CA La couverture du BFR, malgré qu elle soit négative, s est fortement améliorée.

8 o Analyse de liquidité : Liquidité générale 0, , trésorerie immédiate , On constate une liquidité générale très correcte. o Analyse du résultat On constate une hausse du résultat net comptable : en effet, il passe de en 2013 contre en ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE o Le poids de l endettement : Le poids de l endettement de l entreprise représente 91.58% du capital financier en 2014, contre 68.91% l an dernier. On constate une dégradation de celui-ci poids d'endettement (endett net / cap financier ) 91.58% 68.91% total dette actif de trésorerie produit de placement 0 0 endettement net global capitaux propres retraité Capital financier o Analyse de la caf et de la capacité de remboursement : On remarque une très forte amélioration de la capacité d autofinancement de l entreprise entre 2014 et 2013, elle représente respectivement et De

9 plus, sa capacité de remboursement s améliore sur les deux périodes. Le délai nécessaire pour que l entreprise puisse rembourser ses dettes est estimé à 1 an et 6 mois. Capacité de remboursement de l'entreprise (endett/caf) Endettement financier net capacité d'autofinancement (CAF) Excédent (ou insuffisance) brute d'exploitation Transferts de charges d'exploitation 0 0 Autres produits d'exploitation (Autres charges d'exploitation) /- Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun 0 0 Produits financiers (sauf reprises sur dépréciations et provisions 0 0 (charges financières sauf dot) Produits exceptionnels (Charges exceptionnelles) (Participation des salariés aux résultats) 0 0 (Impôts sur les bénéfices) L ANALYSE DE LA RENTABILITE o Analyse de la rentabilité économique : Nous remarquons une amélioration de la rentabilité économique (ROCE) en 2014, par rapport à 2013, suite à une nette amélioration du résultat d exploitation après impôt. Rentabilité économique 26.89% % Rex après impot actif économique Actif immobilisé BFR o Analyse de la rentabilité financière : Rentabilité Financiere % % Résultat net capitaux propres

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