FORMATION : ASSISTANTE DE GESTION ADMINISTRATIVE Option Certifiant PROGRAMME

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1 FORMATION : ASSISTANTE DE GESTION ADMINISTRATIVE Option Certifiant Module certifiant Participer à l'élaboration de la gestion comptable et financière en collaboration avec le service comptabilité, Préparer les tableaux de synthèse dans la perspective d'une prise de décision. PRE-REQUIS La participation à ce stage requiert la maîtrise des principes fondamentaux de pratique de la comptabilité générale correspondant à la formation. DUREE : 20 jours (140 heures) Prix : HT Participer à l'élaboration de la politique financière de l'entreprise. Consolider les rapports entre le service comptable et la direction générale. Seconder la direction générale à la prise de décision en lui présentant des tableaux de synthèse. 1. PERFECTIONNEMENT EN COMPTABILITÉ GÉNÉRALE 5 jours Révision des principes de base, traitements comptables fondamentaux et particuliers Les systèmes comptables de base, abrégé, développé. Inventaire et annexes : soldes intermédiaires de gestion et capacité d autofinancement, tableaux de financement 2. ANALYSE COMPTABLE ET FINANCIÈRE 3 jours Les besoins de financements, l analyse à court et long terme La notion d investissement 3. DIAGNOSTIC FINANCIER 3 jours Analyse du bilan, stratégie financière, gestion budgétaire Étude de rentabilité. 4. NOTIONS DE FISCALITÉ DE L'ENTREPRISE 3 jours Fiches professionnelles traitant d un problème particulier à l entreprise TVA, crédit-bail 5. NOTION JURIDIQUE DE L'ENTREPRISE 3 jours Principes généraux d organisation juridique de l'entreprise 6. ORGANISATION DE LA PRODUCTION 1 jour Gestion des stocks. Mise en œuvre de l outil informatique dédié à la gestion de l'entreprise 2 jours DÉBOUCHÉS L assistant de gestion est l interface au sein d équipes regroupant des spécialités et des métiers divers. Il est étroitement associé aux activités des services comptables et des professionnels du service. Les compétences générales professionnelles et la diversité des tâches permettent à l'assistant de gestion, selon le type d entreprise ou selon sa position, d assurer une fonction de collaborateur. Ce programme rentre dans le cadre d'accompagnement à la validation d'acquis professionnelle (VAE) ou pour se présenter aux épreuves ASCA de l'union Professionnelle des Professeurs Cadres et Techniciens du Secrétariat et de la Comptabilité (UPPCTSC)

2 FORMATION : ASSISTANTE COMPTABLE Option Certifiant Module certifiant Participer à l'élaboration de la gestion comptable et financière de l'entreprise et établir, en collaboration avec le service comptable, les tableaux de synthèse dans la perspective d'une prise de décision De maîtriser les techniques approfondies de la comptabilité générale. Inventaire et annexes. Systèmes comptables. Analyse comptable et financière de l'entreprise. Gestion budgétaire. Principes généraux des entreprises D'utiliser des matériels informatiques, des logiciels et des outils de communication. PRE-REQUIS La participation à ce stage requiert la maîtrise des principes fondamentaux de pratique de la comptabilité générale correspondant à la formation. DUREE : 20 jours (140 heures) Prix : HT Recueillir et enregistrer les données chiffrées au quotidien. Contrôler les pièces comptables. Seconder le ou la responsable Comptable. Participer à l'élaboration des documents de synthèse annuelle (bilan, compte de résultat et annexes) 1. COMPTABILITÉ DE GESTION 6 jours Étude des mécanismes de la comptabilité en partie double Le plan comptable général Les comptes de bilan et les comptes de résultat Enregistrement des ventes, des achats, de la TVA, des avoirs, des emballages, frais de transports, etc. Les comptabilités auxiliaires La trésorerie de l entreprise Les provisions et les amortissements La détermination du résultat et les travaux d inventaire 2. ADMINISTRATION COMMERCIALE 5 jours Les factures fournisseurs et clients, les effets de commerce, L affacturage, les emprunts et prêts. 3. LA FISCALITE DE L'ENTREPRISE 3 jours L entreprise face à l impôt La déclaration de TVA La TVA dans les échanges intracommunautaires. 4. GESTION DE LA PAIE 3 jours La gestion des heures de travail Le contrat de travail Les cotisations sociales 5. MISE EN OEUVRE DE L'OUTIL INFORMATIQUE DEDIE A LA GESTION 3 jours Les compétences acquises au cours de la formation d'assistante comptable permettent de s insérer professionnellement dans les entreprises ou organisations qui font appel à des employés qualifiés pour assurer tout ou partie des tâches de secrétariat et de comptabilité dans leurs services ou leurs unités.

3 FORMATION COMPTABILITE GENERALE INITIATION Option Titre UPPCTSC - Découvrir l'organisation comptable, le bilan et le compte de résultat. - Savoir utiliser le plan comptable général. - Déterminer l imputation comptable des opérations courantes à comptabiliser. - Utiliser les documents comptables : journal, grand-livre, balance. - Effectuer des contrôles comptables de base. Module certifiant PUBLIC - Ce stage s adresse aux Aides-comptables, Employés comptables, Secrétaire comptable souhaitant se réapproprier les mécanismes fondamentaux de la comptabilité et à toutes personnes désirant apprendre les bases de la comptabilité. PRE-REQUIS : Aucun DUREE : 3 jours (21 heures) Prix : HT - Acquérir les bases indispensables à la tenue de la comptabilité courante au quotidien. Comprendre les fondamentaux en comptabilité Le système d information comptable La réglementation comptable applicable du CGI Les principes comptables La comptabilité générale, auxiliaire et analytique Savoir utiliser le plan comptable Le plan comptable : structure et organisation. Les règles de la codification comptable. Déterminer l'imputation comptable La notion de débit et crédit Comptabiliser les écritures courantes Pratiquer les principaux schémas d'écritures courantes Les imputations comptables Enregistrer les écritures courantes L'organisation comptable Le classement des pièces comptables. L'organisation de la comptabilité auxiliaire. Les contrôles de cohérence des différents états comptables Découvrir le bilan et le compte de résultat Du patrimoine au bilan de l entreprise Les postes de l actif et du passif L équilibre emplois et ressources Les mouvements dans le bilan de l entreprise La notion de période Distinguer les différentes natures des charges et produits Étude de cas complet Enregistrer les pièces comptables dans les journaux Construire le grand livre et élaborer la balance Justifier les comptes (lettrage et rapprochement) Écriture d inventaire - Construire le bilan et le compte de résultat 1 journée

4 FORMATION COMPTABILITE GENERALE NIVEAU 2 AVANCEE Option Titre UPPCTSC - Maîtriser l'organisation du système comptable. - Comptabiliser et valider les opérations courantes d'achats, ventes et trésorerie. - Enregistrer les opérations d'acquisition et de sorties des immobilisations. - Gérer et comptabiliser la TVA. - Effectuer les analyses et contrôles comptables périodiques. PUBLIC - Assistantes Manager (Comptable, Assistant(e)s bureautique, Aide-comptable, Employés comptables) PRE-REQUIS : - La participation à ce stage requiert la maîtrise des principes fondamentaux de pratique de la comptabilité générale correspondant à la formation «COMPTABILITE GENERALE NIVEAU 1 - INITIATION». DUREE : 8 jours (56 heures) Prix : HT - Vous établirez la déclaration de la TVA à partir des écritures courantes - Vous maitriserez les contrôles internes nécessaires à la bonne tenue de la comptabilité. CONTRÔLER ET COMPTABILISER LES ÉCRITURES COURANTES 3 jours Les factures d achat - Les obligations légales liées à l établissement de la facture - La conformité des factures : les mentions obligatoires et relatives à la TVA - Les frais et accessoires sur achats - les escomptes de règlement - les rabais, remises et ristournes - Traiter les litiges - Les opérations en devises. Cas pratiques : Comptabiliser et valider les imputations comptables Les opérations de vente - Les remises commerciaux : (les avoirs - rabais, remises et ristournes escomptes - traiter les litiges) - La collecte des pièces justificatives (fournisseurs, clients, relevé bancaire,... - Les imputations comptables - Le classement des pièces comptables - Les documents comptables : journal, grand-livre, balance. Cas pratiques : Enregistrer les factures de vente Maîtriser les règles de la TVA Comprendre le mécanisme de la TVA Les mentions obligatoires sur les pièces comptables Les principes de la TVA sur les débits sur les encaissements : - La Tva déductible, La TVA collectée, La TVA à décaisser Gérer le crédit de TVA Cas pratiques : Comptabiliser la déclaration de TVA

5 Traiter les opérations de trésorerie Le traitement des encaissements et décaissements La gestion des effets de commerce et des impayés : - Les prêts et les emprunts - Les valeurs mobilières de placement.. Comptabiliser les opérations d'investissement Définir les immobilisations : Corporelle, Incorporelle et Financière : - Calculer le coût d acquisition : les frais et accessoires sur les acquisitions - Comptabiliser les écritures des acquisitions - Les écritures des dépenses d'entretien et réparation - Gérer les cessions des immobilisations - La procédure de mise au rebut Cas pratiques : Enregistrer l'opération d'acquisition d'un bien amortissable. Enregistrer un bulletin de paie - Présentation d'un bulletin de salaire. - Les retenues salariales - Les cotisations patronales - Les avances et acomptes - Les autres éléments du bulletin de paie - Le contrôle des comptes de rémunération Cas pratiques : Comptabiliser les écritures de paie Contrôler et justifier ses comptes - La démarche de contrôle des comptes. - Les différents types de contrôle comptable. - La mise en œuvre de contrôles des comptes. + Pour vous perfectionner, nous vous conseillons de suivre, après cette formation les modules suivants : - Comptabilité Générale Niveau 3 Perfectionnement - Établir la déclaration de TVA.

6 FORMATION COMPTABILITE GENERALE PERFECTIONNEMENT Option Titre UPPCTS Ingénierie en formation Maîtriser l organisation du système comptable et les obligations légales. Traiter et enregistrer les opérations de clôture annuelle : - Évaluer et comptabiliser les amortissements - Évaluer et comptabiliser les stocks. - Comptabiliser les provisions pour risques et charges Enregistrer les opérations de clôtures : - liées aux actifs - liées aux passifs financiers. Appliquer le principe de séparation des exercices. Construire le bilan et le compte de résultat. PUBLIC Collaborateur comptable participant à la clôture des comptes annuels. Comptable unique, Comptable, Assistant(e) de cabinet. PRE-REQUIS La participation à ce stage requiert la maîtrise des principes fondamentaux de pratique de la comptabilité des opérations courantes correspondant au Module n 2 «Comptabilité générale - Niveau 2 - Avancée». DUREE : 8 jours (56 heures) Prix : HT Concrètement, vous serez capable d'établir le bilan et le compte de résultat de l'exercice. De traiter les opérations de fin d'exercice comptable. D intégrer la dimension du contrôle interne dans les processus comptables. RESPECTER LES OBLIGATIONS LÉGALES 1 journée Les règles du plan comptable général. La convergence du PCG avec les normes IFRS. La réglementation fiscale Le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité. Les principes d un dispositif de contrôle interne REALISER LES OPÉRATIONS DE CLOTURE ANNUELLE 1 journée L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation. Divergences entre amortissement comptable et fiscal. La constatation des amortissements dérogatoires. La gestion des dépenses de gros entretien. Évaluer et enregistrer les pertes de valeurs des actifs. ÉVALUER ET COMPTABILISER LES STOCKS 1 journée - Les obligations en matière d'inventaire. - La détermination du coût d'acquisition et de production. - La comptabilisation des variations de stock. - Les dépréciations de stocks. TRAITER LA CLÔTURE DU CYCLE VENTES CRÉANCES 1 journée - Les règles de rattachement à l'exercice des produits. - La régularisation des produits. - Les dépréciations des créances. - Les provisions pour risques et charges liées aux ventes. Cas pratiques : Déterminer les opérations classées en résultat exceptionnel.

7 ÉVALUER LES CHARGES ET DETTES D'EXPLOITATION - Déterminer la période de rattachement des charges. - La régularisation des charges et dettes d'exploitation. - Les provisions pour risques et charges d'exploitation - Les transferts de charge. ÉVALUER LES PLACEMENTS ET FINANCEMENTS - Les emprunts et prêts. - Les investissements et placements financiers. - Évaluation et comptabilisation des dépréciations. CONSTRUIRE LE BILAN ET LE COMPTE DE RÉSULTAT - Construire le bilan - Établir le compte de résultat. - Compléter les annexes

8 FORMATION COMPTABILITE POUR NON COMPTABLES - Savoir utiliser le plan comptable général et déterminer l imputation comptable des opérations courantes. - Découvrir le bilan et le compte de résultat. PUBLIC : - Assistantes Manager (Assistant(e)s de direction, Assistant(e) comptable, Assistant(e) bureautique) PRE-REQUIS : Aucun DUREE : 3 jours (21 heures) minimum - Vous serez en mesure de tenir la comptabilité courante de l'entreprise. - Vous établirez la déclaration de TVA. COMPRENDRE LES FONDAMENTAUX EN COMPTABILITÉ - Le système d information comptable - La comptabilité générale et la comptabilité auxiliaire - Le plan comptable - Les principes comptables - La notion de débit et crédit COMPTABILISER LES ECRITURES COURANTES - La collecte des pièces justificatives (fournisseurs, clients, relevé bancaire, etc.) - Les imputations comptables - L'organisation des pièces comptables ETABLIR LA DECLARATION DE TVA - Comprendre le mécanisme de la TVA - Les mentions obligatoires sur les pièces comptables - Les règles et conditions de déductibilité de la TVA - Gérer la TVA sur les factures impayées Cas pratiques : Comptabiliser la déclaration de TVA DÉCOUVRIR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT - Du patrimoine au bilan de l entreprise - Les postes de l actif et du passif - La notion de période - Distinguer les différentes natures des charges et produits Cas pratiques : Lecture de la liasse fiscale CALCULER LA PAIE - Le salaire et ses accessoires - Les retenues salariales et les cotisations patronales - Les avances et acomptes DECLARER ET PAYER LES COTISATIONS SOCIALES - Les cotisations sociales obligatoires - Obligations légales Cas pratiques : mise en application pratique sur le logiciel Ciel Paye COMPTABILISER LE BULLETIN DE PAIE - Identifier les comptes à utiliser dans le journal des salaires - Enregistrer les charges par caisses cotisants Cas pratiques : Passer l écriture de paie en comptabilité

9 FORMATION ELABORER LA LIASSE FISCALE (Bilan, Compte de Résultat et Annexes) Traiter les difficultés comptables de clôture des comptes annuels. Construire le dossier de révision comptable. Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société. Compléter les imprimés fiscaux (bilan, compte de résultat et annexes). PUBLIC Assistant(e)s des services comptables et financiers participant à l'élaboration des situations comptables et des comptes annuels. Collaborateurs comptables, Comptable unique, Comptable, Assistant(e) de cabinet. PRE-REQUIS La participation à ce stage requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture annuelle correspondant à la formation "Comptabilité générale - Niveau 3 - Perfectionnement" Module n 3 DUREE : 3 jours (21 heures) Étude de cas d'entreprise qui vous accompagne durant toute la formation. Un dossier de révision pour organiser son contrôle des comptes. Prix : HT MAÎTRISER LES DIFFICULTÉS COMPTABLES DE LA CLÔTURE 1 journée La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé : - Amortissement et Dépréciation. L'évaluation de l'actif circulant : - Stocks et Créances clients. - L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges. - Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées. DÉTERMINER LE RÉSULTAT FISCAL ET CALCULER L'IS Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : - Réintégrations et Déductions. - La détermination du résultat fiscal. - Le calcul de l'impôt société au taux normal et au taux réduit. - Le calcul de la participation des salariés au résultat. - La liquidation de l'impôt société. ÉTABLIR LA LIASSE FISCALE 1 journée - Présentation des imprimés de la liasse. - Compléter les imprimés fiscaux (n 2058 A & B). - Les contrôles de cohérence à effectuer. - Le suivi des déficits : - report en avant ; report en arrière. - Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal. METTRE EN ŒUVRE UNE DÉMARCHE DE RÉVISION COMPTABLE - Les critères de la fiabilité comptable. - Identifier les zones de risques - Structurer son dossier de révision comptable. - Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture. - Identifier les contrôles comptables : - Contrôles de cohérence ; - Contrôle de validation. Cas pratiques : Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

10 FORMATION INITIATION A LA FISCALITE DES ENTREPRISES : Maîtriser les mécanismes de base de la fiscalité. Connaître l'échéancier fiscal et les principales déclarations. Intégrer la dimension fiscale dans les décisions de gestion. Identifier les principaux risques fiscaux. PUBLIC : Financier ou contrôleur de gestion souhaitant mieux intégrer la fiscalité dans ses activités. Collaborateur des services comptables, Comptable unique, Comptables. PRE-REQUIS : Maîtriser les notions de base et de l'organisation du système comptable. DUREE : 3 jours (21 heures) Prix : HT Cette formation apporte aux stagiaires les connaissances techniques et pratiques requises pour clôturer les comptes annuels. METHODOLOGIE Des cours théoriques Des exemples de cas et d exercices pratiques. CONNAÎTRE LE DISPOSITIF FISCAL FRANÇAIS La classification des impôts : - impôts sur les revenus, impôts sur le patrimoine, impôts locaux. Les sources du droit fiscal. L'organisation de l'administration fiscale. Les obligations déclaratives et les délais à respecter. Cas pratiques : Construire son échéancier fiscal. SE REPÉRER DANS LES RÈGLES DE LA TVA Le mécanisme de la TVA. S'approprier les notions de base : - Opérations imposables, territorialité, - Fait générateur et exigibilité ; TVA déductible et TVA collectée. Comprendre la mécanique d'imposition dans les échanges internationaux : - les opérations intracommunautaires ; - les échanges hors communauté européenne. L'établissement de la déclaration CA3.

11 ÉVALUER L'IMPOSITION DU BÉNÉFICE À L'IS Le principe de passage du résultat comptable au résultat fiscal. Calcul de l'is : - Taux applicables : taux normal, taux réduits, taux PME ; - Crédits d'impôt. - La gestion des déficits. - Le principe de l'intégration fiscale. MESURER L'INCIDENCE DES IMPOSITIONS LOCALES ET DES AUTRES IMPÔTS Mécanisme de la contribution économique territoriale (CET) : la cotisation foncière des entreprises (CFE) ; la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Les taxes foncières. Bases d'imposition et paiement des taxes assises sur les salaires. PARTAGER LES PRINCIPES D'UNE BONNE GESTION FISCALE Construire des dossiers opposables à l'administration. Identifier et mettre sous contrôle les principaux risques fiscaux. + Pour aller plus loin nous vous conseillons les modules suivants : - Module 2 Élaborer les déclarations fiscales courantes - Module 3 Fiscalité des entreprises - Module 4 Gérer la TVA dans les opérations intracommunautaires

12 FORMATION ELABORER LES DECLARATIONS FISCALES COURANTES : Réaliser la déclaration mensuelle de TVA. Calculer la contribution économique territoriale. Participer à la détermination du résultat fiscal. Déclarer la TVS et l'organic. PUBLIC : Comptable, comptable unique, cadre comptable ou financier, disposant de connaissances de base en fiscalité. PRE-REQUIS : Maîtriser les règles fiscales de base des impôts commerciaux. Avoir des notions en réglementation fiscale Maîtriser l'organisation du système comptable Ou avoir suivi le Module N 1 «Initiation à la fiscalité des entreprises» DUREE : 3 jours (21 heures) Prix : HT Cette formation apporte aux stagiaires les connaissances techniques et pratiques requises pour clôturer les comptes annuels. METHODOLOGIE Des cours théoriques Des exemples de cas et d exercices pratiques. ÉTABLIR LA DÉCLARATION DE TVA Délimiter les opérations imposables : - Opérations imposables ; - Règles de territorialité sur les échanges de biens et les prestations de services. - Auto-liquidation de la TVA. - Compléter la déclaration de TVA. Procéder au contrôle de la déclaration : - Rapprochement CA Comptabilisé et CA déclaré ; - Contrôle des comptes de TVA. - Gérer le crédit de TVA. DÉCLARER LA CONTRIBUTION ÉCONOMIQUE TERRITORIALE (CET) La CET et son champ d application. Déterminer la cotisation foncière des entreprises (CFE). Évaluer la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Connaître les mesures de dégrèvement et de plafonnement. Modalités de déclaration et de paiement. w.cgac-france.com - contact@cgac-france.com

13 ÉTABLIR LA DÉCLARATION DE TAXE SUR LES VÉHICULES DES SOCIÉTÉS ET ORGANIC La taxe sur les véhicules des sociétés. Rédiger la déclaration TVS. L'Organic : - base d'imposition ; - paiement. CALCULER L'IMPÔT SOCIÉTÉ La démarche de détermination du résultat fiscal. Les retraitements : - Réintégrations ; - Déductions. - Le calcul de l'is (taux normal, taux réduit et contributions). - Remplir les imprimés fiscaux et Le paiement de l'impôt sur les sociétés. - Les modalités de traitement des déficits. + Pour aller plus loin nous vous conseillons les modules suivants : - Module 3 : Gérer la TVA dans les opérations intracommunautaires - Module 4 : Maitriser la Fiscalité de l'entreprise

14 FORMATION ETABLIR LA DECLARATION DE TVA LES RÈGLES FISCALES DE LA TVA ET LES DÉCLARATIONS Les opérations relatives à la TVA sont traitées au quotidien par l'équipe comptable qui doit connaître parfaitement les règles de fonctionnement pour limiter les risques fiscaux de l'entreprise. La réglementation issue de la VIe directive européenne est à la fois complexe et évolutive. Par conséquent, il est souvent difficile pour les comptables de s'y retrouver dans l'application des textes. Cette formation permet de maîtriser la réglementation indispensable dans l'exercice des métiers de la comptabilité pour comptabiliser et établir la déclaration de la TVA. OBJECTIF : Maîtriser la réglementation fiscale liée à la TVA. Compléter la déclaration de TVA (CA3). Comptabiliser et contrôler les comptes de TVA. PUBLIC : Collaborateurs comptables qui souhaitent acquérir ou mettre à jour leurs connaissances. PRE-REQUIS : Maîtriser les principes fondamentaux de la comptabilité générale correspondant au stage "Initiation à la comptabilité de l'entreprise". DUREE : 2 jours (14 heures) Prix : 800 HT LES OBLIGATIONS Le mécanisme de la TVA. Les mentions à porter sur les factures : taux et montant de la TVA. Déclaration CA3, procédure de télétransmission. Paiement, procédure de télépaiement. Les différents régimes de TVA. DÉLIMITER LES OPÉRATIONS IMPOSABLES Définition de l'assujetti. Assiette et taux de TVA. Fait générateur et exigibilité de la TVA collectée Auto liquidation de la TVA. DÉFINIR LES OPÉRATIONS EXONÉRÉES Les exonérations spécifiques : les livraisons de biens ; les prestations de services. La territorialité des opérations intracommunautaires et exportations : livraisons de biens ; les prestations de services. Les achats en franchise de TVA. EXERCER LE DROIT À RÉCUPÉRATION DE LA TVA Conditions d'application du droit à déduction. les exclusions et les restrictions du droit à déduction. Modalités pratiques en fonction de la nature de l'opération : biens, prestations de services. Entreprises bénéficiant d'un prorata de déduction partielle. COMPLÉTER LA DÉCLARATION ET COMPTABILISER LA TVA Comptabiliser la TVA collectée et la TVA déductible. Établir la déclaration de TVA (CA3). Comptabiliser la TVA à payer. Procéder au contrôle de la déclaration : rapprochement CA comptabilisé et CA déclaré. OBTENIR LE REMBOURSEMENT D'UN CRÉDIT DE TVA Procédures générales de remboursement du crédit de TVA. Procédure spéciale de restitution relative aux opérations du commerce extérieur (imprimé 3519).

15 FORMATION PROCEDER AUX OPERATIONS DE CLOTURE ANNUELLE : Faire connaître aux stagiaires les événements économiques à traiter Situer et enregistrer les opérations de clôture annuelle. PRE-REQUIS : BTS Comptabilité...ou expérience de 3 ans en comptabilité générale Avoir des notions en réglementation fiscale Maîtriser l'organisation du système comptable et les obligations légales pour établir les états fiscaux. DUREE : 2 jours (14 heures) Prix : 800 HT - Cette formation apporte aux stagiaires les connaissances techniques et pratiques requises pour clôturer les comptes annuels. METHODOLOGIE - Cours théoriques avec des exemples de cas et d exercices pratiques. A) ENREGISTRER LES ECRITURE DE FIN D'EXERCICE les cessions d'immobilisations les provisions pour dépréciation des créances les créances irrécouvrables les provisions pour dépréciation des VMP les stocks à l'inventaire les provisions pour risques et charges les charges constatées d'avance les charges à payer les produits à recevoir les produits constatés d'avance B) GERER LES REMISES FINANCIERES les rabais, remises et ristournes à accorder les rabais, remises et ristournes à obtenir les charges à répartir sur plusieurs exercices stocks à l'inventaire. Cas pratiques : Enregistrer les écritures d'inventaire en utilisant le logiciel de gestion dédié.

16 FORMATION ETABLIR LES ETATS FISCAUX Etablir le bilan, le compte de résultat et l'annexe Déterminer le résultat fiscal. Calculer l'impôt société PUBLIC : Comptable, comptable unique, Assistante comptable disposant de connaissances de base en fiscalité. PRE-REQUIS Maîtriser les règles fiscales de base des impôts commerciaux. Avoir des notions en réglementation fiscale Maîtriser l'organisation du système comptable Ou avoir suivi le Module N 1 «Initiation à la fiscalité des entreprises» DUREE : 3 jours (21 heures) Prix : HT Concevoir les états financiers Liquider l'impôt société A) INVENTORIER LE BILAN Constituer le poste du bilan : - l'actif du bilan - le passif du bilan Utiliser le tableau de correspondance Faire le regroupement en grande masse B) COMPLETER LE COMPTE DE RESULTAT Centraliser les rubriques du compte de résultat en grande masse : - Produits d'exploitation - Charges d'exploitation - Produits et charges diverses Utiliser le tableau de correspondance et Classifier les postes du compte de résultat C) ETABLIR LE RESULTAT D'EXPLOITATION - Remplir les lignes par nature - Déterminer le résultat comptable - Calculer le résultat d'exploitation D) DETERMINER LE RÉSULTAT FISCAL Passer du résultat comptable au résultat fiscal - Identifier les opérations à retraiter - Réintégrer les opérations non déductibles fiscalement Déduire les opérations éligibles à la déduction fiscale - Calculer le résultat fiscal avant la gestion des déficits antérieur - Traiter les déficits antérieurs sur le résultat fiscal courant - Déterminer le résultat fiscal après l'imputation des déficits antérieur

17 E) CALCULER L'IMPOT DE L'EXERCICE - Déterminer l'impôt à payer - Constater l'impôt en comptabilité - Réinsérer l'impôt dans le compte de résultat fiscal. F) COMPLETER LES ANNEXES Remplir le tableau 2033-C - Immobilisations - Amortissements - Plus-values et Moins-values Gérer le tableau 2033-D - Relevé des provisions - Amortissements dérogatoires - Déficits reportables - Crédits d'impôts Établir le tableau 2033-E - Déterminer la production de l'exercice - Retraiter la consommation de biens et services de l'exercice - Déterminer la valeur ajoutée produite de l'exercice Compléter le tableau 2033-F - Composition du capital social - Identifier les actionnaires ou associés - Attribuer le capital social Compléter le tableau Récapituler les éléments de l'imposition - Identifier les imputations à appliquer - Gérer les contributions annuelles sur les revenus locatifs - Mettre en évidence la base de la CVAE - Compléter le tableau des produits des actions et parts sociales et revenus assimilés distribués - Remplir le tableau des rémunérations nettes versées aux membres de certaines sociétés - Remplir le tableau d'affectation des voitures de tourisme

18 FORMATION FISCALITE DU GROUPE Module : Intégration fiscale Ingénierie en formation Le régime de l'intégration fiscale est utilisé au sein des groupes. Les travaux d'intégration concernent autant les comptables de la société-mère que ceux des filiales. Cette formation traite des spécificités du régime de l'intégration fiscale en s'appuyant constamment sur les imprimés fiscaux à compléter. Appréhender les règles du régime de l'intégration fiscale. Déterminer le résultat d'ensemble du groupe. Établir les imprimés fiscaux spécifiques à l'intégration fiscale. PUBLIC Responsable comptable et financier chargés de l'établissement de la liasse fiscale au sein d'un groupe intégré fiscalement. PRÉREQUIS : Aucun DURÉE : 2 jours (14 heures) PRIX : HT Gérer l'intégration fiscale au sein d'un groupe et réaliser la déclaration fiscale d'un groupe. 1 MAÎTRISER LES PRINCIPES DE L'INTÉGRATION FISCALE Intérêt du régime de l'intégration fiscale. La notion de groupe en droit fiscal. Les conditions d'accès au régime. Les conséquences pratiques pour les sociétés du groupe. 2 APPRÉHENDER LE PROCESSUS DÉCLARATIF Les Obligations au niveau des filiales. Les Obligations au niveau de la maison mère. 3 DÉTERMINER LE RÉSULTAT DU GROUPE Les jetons de présence. Les dotations aux provisions relatives aux sociétés du groupe. Les abandons de créances et subventions internes au groupe. Le calcul du résultat d'ensemble du groupe. 4 ÉVALUER LES PLUS ET MOINS-VALUES À LONG TERME Détermination des plus et moins-values à long terme. Élimination des opérations internes au groupe. Calcul de la plus ou moins-value à long terme du groupe. Traiter les moins-values reportables. 5 COMPTABILISER ET PAYER L'IMPÔT Évaluer la charge d'is. Distribuer la charge d'is aux filiales du groupe. La méthode de neutralité. Modalités de comptabilisation. + Pour aller plus loin, nous vous conseillons les modules suivants : - L'audit fiscal et contrôle - Les fondamentaux de la fiscalité internationale. - Fiscalité du groupe CGAC-FRANCE - Tél. : contact@cgac-france.com

19 FORMATION INITIATION A LA GESTION FINANCIERE Ingénierie en formation S'initier aux techniques de gestion financière. Savoir évaluer les impacts de ses actions. PUBLIC Responsables, cadre et collaborateur opérationnels et fonctionnels. Toute personne désirant pratiquer les fondamentaux de la gestion. DUREE : 14 heures (2 jours) Prix : 900,00 HT PRE-REQUIS Connaissances en comptabilité générale. Dialoguer plus facilement avec les principaux interlocuteurs comptables et financiers des entreprises. METHODE PEDAGOGIQUE Apports théoriques illustrés d'exemples concrets. Un document de synthèse et des tableaux sont remis à chaque participant. LE BILAN COMME OUTIL DE GESTION Le patrimoine de l'entreprise,. Les rubriques du bilan Le passage du bilan comptable au bilan financier. LA MESURE DES COUTS ET DES MARGES Nécessité de l'outil analytique pour déterminer les marges Déterminer les charges variables,. Répertorier les charges fixes,. Isoler les charges directes,. Identifier les charges indirectes. Cas pratiques : Étude des coûts standards et coûts préétablis. EVALUER L'ACTIVITE DE DES RATIOS La rentabilité économique de l'entrepris,. La rentabilité financière de l'entreprise, La structure financière de l'entreprise. GESTION BUDGETAIRE Objectifs et contraintes de la gestion budgétaire. Les outils de l'élaboration budgétaire. TABLEAUX DE BORD Le tableau de bord,. L'outil de pilotage. Cas pratiques : Co-élaboration d'un tableau de bord de trésorerie + Pour aller plus loin, nous vous conseillons le module suivant : - L'essentiel de la gestion financière

20 FORMATION L'ESSENTIEL DE LA GESTION Dialoguer plus facilement avec les principaux interlocuteurs comptables et financiers des entreprises. S'initier aux techniques de gestion financière. Savoir évaluer les impacts de ses actions. PUBLIC : Responsables, cadre et collaborateur opérationnels et fonctionnels. Toute personne désirant pratiquer les fondamentaux de la gestion. PRE-REQUIS : Connaissances en comptabilité générale. DUREE : 21 heures (3 jrs) Prix : 1 500,00 METHODE PEDAGOGIQUE : Apports théoriques illustrés d'exemples concrets. Un document de synthèse et des tableaux sont remis à chaque participant. LE BILAN COMME OUTIL DE GESTION Le patrimoine de l'entreprise - Les rubriques du bilan Le passage du bilan comptable au bilan financier. LA FORMATION DU RESULTAT Les rubriques du compte de résultat Les amortissements et les provisions : définition, mode de calcul, signification économique et financière. La variation des stocks Cas pratiques : Déterminer le résultat par les soldes intermédiaires de gestion. LES RATIOS DE PERFORMANCE De l'activité De rentabilité (économique et financière). Les différentes approches de la rentabilité financière. La structure financière. Le cash-flow. La trésorerie. Cas pratiques : Déterminer le seuil de rentabilité d'une entreprise. LA MESURE DES COUTS ET DES MARGES Nécessité de l'outil analytique pour déterminer les marges par produit, par activité, par unité d'exploitation ou par centre de responsabilité. La distinction entre charges variables et charges fixes, directes et indirectes. Le prix de revient par la méthode du coût complet, du coût partiel. Les coûts standards : coûts préétablis et mesure des écarts. Cas pratiques : Analyser le coût d'un produit et déterminer ( Faut-il sous-traiter une production ou un service? - Faut-il abandonner un produit? Quels sont les produits les plus intéressants à vendre? GESTION BUDGETAIRE ET TABLEAUX DE BORD Objectifs et contraintes de la gestion budgétaire. Les outils de l'élaboration budgétaire. Le tableau de bord, outil de pilotage. INVESTISSEMENT, FINANCEMENT Les méthodes permettant de choisir entre différents investissements. Les méthodes permettant de choisir entre différents financements. Différents tableaux de financement. Cas pratiques : Établir un plan de financement. + Pour aller plus loin nous vous conseillons le module suivant : - Évaluation de l'entreprise CGAC-FRANCE - Tél. : contact@cgac-france.com

21 FORMATION LES FONDAMENTAUX DE LA PAIE : Maîtriser la gestion de la paie et les obligations légales PUBLIC : Comptable, Aide-comptable, Employé(e) de comptabilité PRE-REQUIS : Notion de gestion du personnel et de la réglementation sociale. DUREE : 3 jours (21 heures) Prix : 1 050,00 - Concrètement, vous serez capable de gérer la gestion de la paie de l'entreprise. - D établir un bulletin de paie et de procéder aux obligations sociales afférentes. LA GESTION DES HEURES DE TRAVAIL La durée du travail Prime et indemnité Les congés payés Les frais professionnels LA COTISATION SOCIALE Les organismes collecteurs Les cotisations sociales obligatoires L'ALLÈGEMENT DES CHARGES SOCIALES Réduction Fillon - Loi TEPA Rémunération ouvrant droit à un allégement Réduction de cotisations salariales Déduction forfaitaire de charges patronales LE CALCUL DE LA PAIE Le salaire et ses accessoires Les retenues salariales et les cotisations patronales Autres éléments du bulletin de paie L'OBLIGATIONS LÉGALES Le Paiement des charges sociales Étude de cas et mise en application pratique sur le logiciel Ciel Paye Présentation d un bulletin de paie Établissement d un bulletin de paie COMPTABILISER UN BULLETIN DE PAIE L écriture de paie Les avances et acomptes + Pour aller plus loin nous vous conseillons les modules suivants : - La paie sur logiciel Dédié - La Gestion du Personnel

22 FORMATION GERER LA PAIE AVEC UN LOGICIEL DEDIE Ingénierie en formation Découvrir et prendre en main le logiciel Paie (CIEL, EBP ou CEGID BUSINESS LINE). Générer la paie d'une PME- PMI TPE en respectant ses objectifs. PUBLICS : Comptable, aide-comptable, Assistant(e) comptable, Technicien(ne) de la paie. PRÉ-REQUIS Connaissance de l'environnement Windows et de bonnes connaissances en gestion de la paie, ou avoir suivi au préalable notre module : GESTION DE LA PAIE. DUREE : 2 jours (12 heures) Prix : 800,00 L'ENVIRONNEMENT DU LOGICIEL PAIE - Le tableau de bord CREER UN DOSSIER PAIE GERER LES HEURES PREPARER LA PAIE - L'assistante création société - Les paramétrages de base - Les paramétrages du profil salariés - Les Variables et rubriques - Les caisses - Plannings et feuille de temps - Bordereau de saisie - Top clôture bulletin - Les événements salariés - Saisie des variables salariés - Planning vacances TRAITER LES ETATS MENSUELS - Journal de paie Livre de papier - Tableau des charges à payer - Journal comptable - DUCS PLANIFIER LES CONGES - Salariés ayant droits - États planning vacances - États provisions pour congés payés - Clôture des congés payés EDITER LES STATISTIQUES - État analytique Évolution des salaires - Répartition analytique Répartition par service ETABLIR LES DONNÉES ANNUELS - DADS - DNA CGAC-FRANCE - Tél. : contact@cgac-france.com

23 FORMATION GERER LA COMPTABILITE AVEC UN LOGICIEL DE GESTION DEDIE - Découvrir et prendre en main le logiciel de Gestion Comptable. - Etre ainsi en mesure de tenir une comptabilité générale et auxiliaire d'une PME/PMI. PRÉ-REQUIS - Connaissance de l'environnement Windows et bonnes notions de comptabilité générale. PUBLICS - Comptable, aide-comptable, Assistant(e) comptable. DURÉE : 2 jours (12 heures) Prix : 1 000,00 HT 1 CREER LE DOSSIER COMPTABLE Les options du dossier comptable et les préférences La récupération d'une base comptable d'un dossier à un autre. 2 PARAMETRER LA BASE COMPTABLE La gestion et le paramétrage des journaux Les comptes généraux et les comptes de tiers (clients, fournisseurs) La définition des taux de TVA. 3 - LES ECRITURES Saisie, modification, suppression Les commodités en saisie d'écritures Les transferts d'écritures d'un journal à un autre Les fonctions spéciales sur les écritures La recherche d'écritures La ré-imputation automatique des écritures 4 - LA CONSULTATION DES COMPTES La sélection d'un compte et les options de consultation Les modifications d'imputation Le lettrage manuel et automatique Les écritures de régularisation de lettrage 5 - LES EDITIONS COMPTABLES Éditions des brouillards et des journaux Édition des grands livres et des balances Les états des tiers - L'échéancier Édition et paramétrage de la déclaration de TVA Édition du bilan et compte de résultat Synthétique 6 - LA GESTION DES EXERCICES Le travail sur plusieurs exercices La clôture d'exercice L'ouverture du nouvel exercice et la reprise des à nouveaux

24 ATELIER D ACCOMPAGNEMENT A LA CREATION - Faire le bon choix: statut juridique et mode d imposition fiscal. - Constituer le dossier juridique de création. - Être capable de déterminer un coût standard et un prix de revient du produit ou de la prestation - Établir le business plan et/ou le tableau de bord de suivi de trésorerie. PUBLIC CONCERNE Cette formation s adresse aux porteurs de projet avant création et toutes personnes désirant connaître le processus de création d'une activité commerciale. PRE-REQUIS : Aucun DUREE : 5 jours (35 h) Prix : HT METHODOLOGIE - Formation individuelle, adaptation à l'agenda du stagiaire. - Accompagnement en 3 phases : Conseils avant création, Formation théorique, suivi conseil : post-création. - Déterminer le budget nécessaire au projet, - Concevoir le business plan et la trésorerie prévisionnelle en début d'activité. DENTIFIER LES DIFFÉRENTES FORMENT DE SOCIÉTÉS 1 journée Identifier les différents statuts juridiques Comparer les cadres juridiques de : - SA, SAS, SARL, EURL, EIRL, SEL, Société Européenne. Choisir le statut juridique : - Basé sur des critères pertinents (Responsabilité, ouverture du capital, fiscalité et social) Cas pratiques : Co-élaboration du statut juridique de l'entreprise LES OBLIGATIONS LÉGALES DÉCOULANT DE LA VIE DE LA SOCIÉTÉ 1 journée Connaître le Rôle et pouvoir des organes de gestion. Adopter le Droit à l'information des actionnaires. Assimiler les conventions réglementées. Savoir les rôles des commissaires aux comptes. Identifier le Rôle des différents comités (audit, gouvernance, rémunérations ). Découvrir les relations entre actionnaires, administrateurs et dirigeants. LE DÉROULEMENT D'UNE ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Connaître les différentes Assemblées Générales : AGO, AGE, AGM, AGS. Procédures et règles de tenue de l'assemblée Générale Agenda juridique Cas pratiques : Coréalisation d'une assemblée générale LA FISCALITÉ DES ENTREPRISES Identifier les modes de fiscalités courantes Choisir les modalités fiscales adapter et avec pertinence Calculer la Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) Connaître les impositions (des sociétés et des entreprises Individuels) Découvrir les taux d imposition CGAC-FRANCE - Tél. : contact@cgac-france.com

25 DETERMINER LE COUT ET LA MARGE DE PRODUIT OU PRESTATION 1 journée Nécessité de déterminer les coûts et les marges par produit. Distinguer les charges variables, fixes et indirectes. Calculer le prix de revient par la méthode du coût complet, du coût partiel. Déterminer le seuil de rentabilité ou chiffre d'affaires critique. Les coûts standards : coûts préétablis et mesure des écarts. Faut-il sous-traiter une production ou un service? Cas pratiques : Déterminer le prix de vente FINANCER LE PROJET Connaître les différents types de financement. Choisir les financements pertinents par rapport au projet. Le tableau de bord, outil de pilotage. Objectifs et contraintes d'un tableau de bord. Cas pratiques : Établir le business plan ou le plan de financement. IMMATRICULER L'ENTREPRISE Déposer les actes juridiques aux SIE (Service des Impôts des Entreprises) Publier l'annonce dans le journal légal Enregistrer les actes juridiques aux CFE Cas pratiques : Co-rédaction de l'annonce légale à paraître + Pour aller plus loin dans notre engagement, nous vous proposons un suivi formation post-création.