Les limites de la prévoyance vieillesse Stephan Jaeggi Key Account Manager Direction, La Mobilière

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1 Les limites de la prévoyance vieillesse Stephan Jaeggi Key Account Manager Direction, La Mobilière

2 Création d une institution de prévoyance résistante face à la crise

3 Conditions cadres (1/2) Les nouvelles directives de la réforme structurelle Art. 51a 123 LPP Tâches de l organe suprême de l institution de prévoyance Il remplit les tâches suivantes, qui sont intransmissibles et inaliénables:

4 Conditions cadres (2/2) Art. 51a 123 LPP m. Définir les objectifs et principes en matière d administration de la fortune, d exécution du processus de placement et de surveillance de ce processus; n. Contrôler périodiquement la concordance à moyen et à long termes entre la fortune placée et les engagements;

5 But Etablissement Surveillance Conduite D une gestion des capitaux compréhensible qui est adaptée: Aux besoins des revenus A une exposition aux risques

6 Les liens Le règlement de prévoyance (les obligations) La stratégie de placement (les risques de placement) Equilibre La capacité de risque (les réserves de fluctuation/ le degré de couverture)

7 Les experts LPP (1/3) Il existe également des défis pour les experts LPP La conception technique d une institution de prévoyance et/ou son modèle de couverture des risques biométriques ont une influence sur:

8 Les experts LPP (2/3) La relation des frais variables par rapport aux frais fixes La rentabilité visée Le niveau des réserves techniques La solidarité entre les assurés actifs et les bénéficiaires de rentes

9 Les experts LPP (3/3) Et fixe l exposition au risque concernant: Une modification du ratio des assurés actifs vs. bénéficiaires de rentes L évolution démographique Une liquidation éventuelle de l institution de prévoyance.

10 Relation frais variables vs frais fixes Les dépenses de l institution de prévoyance : Les prestations d assurance Les intérêts sur les capitaux des assurés actifs Les intérêts sur les réserves mathématiques en appliquant le taux d intérêt technique Création et renforcement des réserves techniques

11 La solidarité entre les employés et les bénéficiaires de rentes S agissant d une institution de prévoyance autonome, une solidarité survient entre les assurés et les bénéficiaires de rentes en cas de divergences entre l objectif visé et les objectifs de rentabilité à atteindre. Ceci arrive également s il existe différents objectifs de rentabilité.

12 Les changements futurs Des changements futurs de ratio entre assurés actifs et bénéficiaires de rentes ou d évolution démographique ont des impacts importants sur: La relation entre les frais variables et les frais fixes L objectif de rentabilité visé Le niveau des réserves techniques

13 Existence et liquidation de l institution de prévoyance Le niveau de la réserve mathématique des bénéficiaires de rentes calculé selon les valeurs de liquidation peut montrer une différence importante par rapport au niveau des réserves calculées selon la méthode de la continuité.

14 Le but Des demandes qui tendent à une rentabilité conforme aux conditions des marchés Un niveau élevé de frais variables

15 Une dépendance faible aux changements d environnement Le ratio entre les assurés actifs et les bénéficiaires de rentes (solidarité, pas de Querfinanzierung ) Les marchés financiers et les taux d intérêts L inflation La démographie

16 Institution de prévoyance XY Les risques d une institution de prévoyance et les relations entre ces risques

17 Situation de départ Les entreprises XY disposent de leur propre institution de prévoyance (IP) pour offrir les couvertures (élargies) dans le domaine du 2ème pilier. L IP XY assume elle-même tous les risques biométriques et financiers. Il s agit donc d une IP autonome.

18 Les risques d une IP Les risques d assurance: Longévité Décès Invalidité Les risques de placement: Taux d intérêts (taux d intérêt minimal selon la LPP) Le capital (protection)

19 La problématique La problématique suivante survient régulièrement dans la pratique: Pouvons-nous assumer ces risques nousmêmes ou devons-nous les faire couvrir (par une compagnie d assurance)?

20 Les facteurs imprévisibles Il faut éviter qu une IP soit conduite vers une faillite provoquée par une mauvaise sinistralité comme un accroissement imprévisible du nombre de cas de prestations Survenance d un cas de prestation qui provoque des coûts élevés (somme sous risque élevée).

21 Avantages et inconvénients Quels sont les avantages et les inconvénients pour une IP qui assure les risques biométriques? Invalidité Décès Longévité

22 La réassurance des risques biométriques Est basée sur une analyse des risques effectuée par l assureur. Ces facteurs permettent de déterminer la somme sous risque pour chaque assuré: Domaine d activité de l entreprise Perspective d évolution Effectif à assurer avec sa composition âge, sexe, salaires etc. Sinistralité du passé Risques à assurer plans d assurance etc.

23 La réassurance des risques biométriques Contrat d assurance-vie collective avec son propre compte de pertes et profits (réassurance congruente), avec un taux de prime forfaitaire. La participation aux excédents dépend de la sinistralité survenue dans son propre effectif d assurés.

24 La réassurance des risques biométriques Contrat d assurance-vie collective basé sur les normes de transparence avec un taux de prime forfaitaire (réassurance congruente) La participation aux excédents dépend du résultat que l assureur obtient dans le domaine du 2 ème pilier.

25 Conclusion Pour les assurés actifs un taux d intérêts de 1.5% doit être obtenu Pour les bénéficiaires de rentes un taux d intérêts de 3 4 % doit être obtenu Contexte de marchés financiers instables depuis des années et pour plusieurs années encore (probablement). Ceci provoque à terme l érosion de la solidarité entre les jeunes et leurs aînés.

26 Merci pour votre attention et pour votre intérêt!

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