Comment utiliser la prévoyance pour améliorer les prestations des cadres LPP et prestations des cadres CCIG

Transcription

1 Comment utiliser la prévoyance pour améliorer les prestations des cadres

2 Sommaire Système social suisse des trois piliers La prévoyance professionnelle Plan cadre Exemples de plan cadre Proposition de marche à suivre Questions

3 Objectif de l exposé Proposer une réflexion sur comment utiliser de manière innovante et efficiente la prévoyance professionnelle pour : Améliorer la rémunération Optimiser les coûts Consolider l esprit de l entreprise Avoir un outil supplémentaire de recrutement Motiver les employés de l entreprise Proposer des prestations supplémentaires

4 Le concept des 3 Piliers 3ème Pilier Prévoyance individuelle Couverture facultative selon besoins personnels 2ème Pilier LPP LAA APG Pour maintenir le niveau de Vie 1er Pilier AVS /AI Pour garantir un revenu minimum

5 Prévoyance professionnelle Retraite Invalidité Décès

6 Prévoyance professionnelle Selon la Loi Salaire assuré plafonné: CHF Salaire coordonné: Diminution de CHF Taux de bonification : 7% / 10% / 15% / 18% Rente de retraite: Rente d invalidité : Rente de conjoint : Rente d enfant : Avoir accumulé x Taux de conversion 6.8% Avoir projeté sans intérêt x Taux de conversion 6.8% 60% de la rente d invalidité 20% de la rente d invalidité

7 L actualité Source: prévoyance Actualités, 28 juillet 2011

8 L actualité Source: prévoyance Actualités, 25 août 2011

9 Plan cadre Généralement un plan complémentaire est aménagé pour compléter les prestations de prévoyance professionnelle du plan de base, un cercle des employés est défini.

10 Exemples de plan cadre 1 2 Plan «amélioration» Plan Plan «bonus» «bonus»

11 1 Exemple plan cadre «bonus» Principes Montant à disposition: CHF Rémunération: variable, bonus Cercle des employés: les cadres de l entreprise Avec ou sans plan de prévoyance complémentaire Prestations assurées dans le plan complémentaire Salaire assuré = bonus Capital épargne, bonification Rente d invalidité Libération du paiement des primes Capital décès

12 1 Exemple plan cadre «bonus» Contributions en % du salaire/bonus Taux Employeur Employés AVS 5.15% 5.15% AC 1.10% 1.10% Mat 0.45% 0.45% Allocation 1.40% 0.00% Total 8.10% 6.70% Impôt 0% 20% LPP Épargne 20.00% 0.00% Risque et frais 1.67% 0.00% Total 21.67% 0.00%

13 1 Exemple plan cadre «bonus» Sans plan cadre Employeur Employés Bonus -925' ' contributions sociales -74' ' Impôts ' Total -1'000' ' Avec plan cadre Employeur Employé Bonus -770' ' Contributions sociales -62' ' Contributions LPP -166' Impôts ' Total -1'000' ' Fondation épargne 154' '982.80

14 1 Exemple plan cadre «bonus» Sans plan cadre Avec plan cadre Montant à disposition 1'000' '000' Coûts 74' ' Épargne LPP - 154' Bonus distributé 925' ' Total employés 678' ' Gain pour les employés 40'907.80

15 1 Exemple plan cadre «bonus» Avantages Gain pour les employés Coût neutre pour l employeur Amélioration des prestations Possibilité de faire des rachats d année supplémentaire Fiscalité réduite à l échéance Inconvénients Moins de cash pour l employé Argent bloqué selon la LPP

16 2 Exemple plan cadre «amélioration» Principes Augmentation de salaire ou amélioration du plan Salaire annuel CHF Augmentation de 3% Cercle des employés: les employés de plus de 5 ans dans l entreprise

17 2 Exemple plan cadre «amélioration» Contributions en % du salaire Taux Employeur Employé AVS 5.15% 5.15% AC 1.10% 1.10% Mat 0.45% 0.45% Allocation 1.40% 0.00% Total 8.10% 6.70% Impôt 0% 20% LPP Épargne 9.00% 9.00% Risque et frais 1.50% 1.50% Total 10.50% 10.50% Épargne supplémentaire 3.00% 0.00%

18 2 Exemple plan cadre «amélioration» Salaire actuel Employeur Employé Salaire annuel -100' ' Contributions sociales -8' ' Contributions LPP -10' ' Impôts - -20' Total -118' ' Augmentation de salaire Employeur Employé Salaire annuel -103' ' Contributions sociales -8' ' Contributions LPP -10' ' Impôts - -20' Total -122' '684.00

19 2 Exemple plan cadre «amélioration» Augmentation de salaire Employeur Employé Salaire annuel -103' ' Contributions sociales -8' ' Contributions LPP -10' ' Impôts - -20' Total -122' ' Amélioration du plan Employeur Employé Salaire annuel -100' ' Contributions sociales -8' ' Contributions LPP -13' ' Impôts - -20' Total -121' ' Fondation épargne 3' '800.00

20 2 Exemple plan cadre «amélioration» Salaire actuel Augmentation de salaire Amélioration du plan Coût total 118' ' ' Coûts 9' ' ' épargne LPP 9' ' ' Salaire annuel 100' ' ' Total employé 62' ' ' Coût pour l'employeur -3' ' Gain pour l'employé 1' '000.00

21 2 Exemple plan cadre «amélioration» Avantages Gain pour les employés Gain pour l employeur Amélioration des prestations Possibilité de faire des rachats d année supplémentaire Fiscalité réduite à l échéance Inconvénients Salaire inchangé Argent bloqué selon la LPP Tous les employés du cercle concerné sont traités de la même manière

22 Proposition de marche à suivre Définir l objectif de l employeur Définir le budget Définir le cercle des employés Définir le niveau le plan de prévoyance Faire des simulations Recherche du partenaire / fondation Validation du plan Mise en place du plan Communication

23 En conclusion Améliorer la rémunération Optimiser les coûts Consolider l esprit de l entreprise Avoir un outil supplémentaire de recrutement Motiver les employés de l entreprise Proposer des prestations supplémentaires

24 Questions

25 MERCI Pour votre attention! N hésitez pas à nous contacter Olivier Dumont odumont@unirisc-life.ch