À qui confier ses impôts? Mais examinons pour commencer 1)Les grandes lignes de notre système fiscal

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1 JEAN PELLETIER, COMPTABLE PROFESSIONNEL AGRÉÉ (CA) À qui confier ses impôts? Mais examinons pour commencer 1)Les grandes lignes de notre système fiscal Au Canada, l impôt sur le revenu est prélevé sur le revenu imposable mondial de toute personne ayant résidé au Canada à un moment quelconque de l année. Aux fins de l impôt provincial, les contribuables déclarent leurs revenus et paient leurs impôts dans la province où ils résident le 31 décembre. De façon générale, un particulier est considéré comme un résident de la province avec laquelle il a des liens de résidence importants, c est-à-dire l endroit où sont situés son logement ou sa maison et l endroit où habitent son conjoint et ses enfants, le cas échéant. Les faits propres à chaque situation doivent être analysés et plusieurs autres critères peuvent également être pris en considération. Globalement, le revenu imposable est composé des divers types de revenus (revenu d emploi, d entreprise, de placements, gain en capital imposables et autres revenus) auxquels on applique certaines déductions selon les lois fiscales. L impôt à payer est calculé en fonction des taux d imposition progressifs

2 applicables selon le niveau de revenu. Les crédits d impôt, remboursables ou non, réduisent l impôt ainsi déterminé. Si un contribuable a un solde de crédits d impôt remboursables n ayant pas servi à réduire son impôt à payer, il a droit à un remboursement. La pleine indexation s applique à un grand nombre de dispositions fiscales, dont les seuils de revenu servant au calcul de l impôt ainsi que plusieurs crédits. Par contre pour la province de Québec à la différence des autres provinces, les contribuables du Québec doivent produire une déclaration de revenus provinciale distincte de la déclaration fédérale. Mais comment préparer sa déclaration de revenus? Est-il plus avantageux de préparer son rapport d impôt soi-même ou de confier cette tâche à un comptable? Les logiciels de déclaration de revenus sont-ils efficaces? Voici quelques avantages et inconvénients des différentes méthodes qui s offrent à vous pour la préparation et l envoi de votre déclaration de revenus aux gouvernements fédéral et provincial. 2) Faire son rapport d impôt soi-même Remplir soi-même sa déclaration de revenus est la solution la plus économique. Cependant, vous devrez prévoir de 2 à 4 heures de votre temps pour bien remplir les différents formulaires. Bien qu il soit possible de compléter soi-même sa déclaration de revenus sans posséder de formation ou de connaissances spécialisées en comptabilité, sachez qu il s agit d une tâche relativement complexe qui, pour certains, relève du défi qui ne vaut pas la peine de réaliser soi-même. À vous de

3 juger si vous avez le temps et l intérêt d effectuer vous-même votre déclaration fiscale. 3) Préparer sa déclaration de revenus en utilisant un logiciel De plus en plus de contribuables ont recours à un logiciel pour remplir leur déclaration de revenus. Il en existe plusieurs en vente dans les magasins d électronique à grande surface. Ces logiciels se vendent généralement entre 20 et 50$. Ces logiciels offrent souvent la possibilité de préparer les déclarations d impôt pour tous les membres de votre famille ou même pour plusieurs personnes si vous êtes un peu plus expert en matière de préparation d impôt personnel. Petit inconvénient, afin de maximiser la qualité de votre déclaration de revenus, vous devrez vous procurer chaque année une mise à jour ou une nouvelle version du logiciel pour être à l affût des derniers changements et nouvelles lois des impôts des deux paliers de gouvernement. Si vous détestez travailler avec un ordinateur, l utilisation d un tel logiciel n est peut-être pas la meilleure solution pour vous. Vous devriez peutêtre opter pour le faire vous-même ou confier cette tâche à un comptable ou à un technicien comptable. 4) Confier la préparation de son rapport à un professionnel Vous n aimez pas l informatique ou vous n avez tout simplement pas le temps de remplir vous-mêmes votre déclaration de revenus? Vous pouvez confier cette tâche à un comptable, un fiscaliste ou à une firme spécialisée en déclaration de revenus pour les particuliers. Le principal avantage est bien sûr l économie de temps, mais également l expertise que vous obtiendrez en confiant vos impôts à un professionnel. Cette solution est cependant la plus coûteuse. Les prix varient beaucoup d une firme comptable à une autre, mais vous devrez

4 prévoir minimalement une somme de 80$ à 120$ pour un service de base. Vous pourrez également choisir des services plus approfondis comme la révision de vos déclarations de revenus des années précédentes ou encore obtenir des conseils sur mesure répondant à vos besoins personnels. L argent déboursé pour un tel service est souvent un bon investissement qui peut se traduire en économies importantes et en une meilleure santé de vos finances personnelles. Cette année, vous avez décidé de confier votre déclaration d impôt à un professionnel. Mais lequel choisir? Un comptable, un comptable agréé, un fiscaliste, un préparateur d impôt, une entreprise spécialisée? Vous trouverez ci-dessous un sommaire des compétences des professionnels de l impôt pour vous aider à trouver celui qui vous convient. Tous les ans, ça revient, on n y échappe pas : la déclaration de revenus! Ceux qui ne sont pas effrayés par les chiffres s en chargent eux-mêmes. Mais, pour les autres, c est souvent un véritable casse-tête. Confier sa déclaration de revenus à des professionnels : Oui, mais lesquels? Selon les informations que j ai pu recueillir, au-delà de 50% des déclarations de revenus canadiennes sont préparés par un comptable ou un préparateur. Mais soyez minutieux: un petit oubli dans votre déclaration peut vous faire perdre gros. Vous pouvez confier vos impôts à un comptable, un préparateur d impôts, une entreprise spécialisée en impôts et finalement à un fiscaliste. On pourrait dire que c est le degré de complexité

5 de votre situation qui dicte le choix du spécialiste chargé de votre déclaration de revenus. Si votre situation est fort simple; par exemple vous êtes célibataire avec un seul revenu ou étudiant en appartement sans personnes à charge; vous serez tentés de ne pas débourser de sommes faramineuses pour faire votre déclaration d impôt. Un préparateur de déclaration pourrait s en charger. Il s agit d une personne ayant suivi une courte formation dans le domaine. A) Les préparateurs d impôts Souvent les préparateurs d impôts sont autodidactes et ceux qui travaillent dans de petits bureaux demanderont une cinquantaine de dollars pour une situation simple. Mais plusieurs de ces bureaux ne sont ouverts que pendant la période des impôts. Je pense qu il est bon d être prudent lorsqu il est question des préparateurs que l on peut trouver dans les petites annonces. C est aussi une question de sécurité. Après tout, ce sont des personnes à qui l on donne tous nos renseignements personnels, NAS, revenus, adresse etc. Si vous décidez tout de même de faire affaire avec un préparateur d impôt, assurez-vous qu il détient un numéro de transmission électronique de déclaration, un TED. Attribué par l Agence de revenu du Canada, après enquête, le TED est un indice de sécurité mais non de compétence. Vérifiez aussi s il y a eu des plaintes à l Office de protection du consommateur ou demander des références à des amis. B) Les compagnies spécialisées On voit de plus en plus d enseignes de compagnies spécialisées en préparation de déclaration de revenus. Il faut quand même rester vigilant Il n y a pas toujours d exigence de diplôme, ce ne sont pas des fiscalistes, ils ont

6 reçu une formation ciblée sur les revenus et généralement pas pour les cas complexes. Dans ce type d entreprise, la facture peut se détailler comme suit : 1) une personne avec une seule source de revenus : entre 80 $ et 120 $. 2) une famille : en moyenne 200 $. 3) Et pour un quelqu un ayant un rapport spécialisé basé sur des revenus d intérêts ou travailleur autonome: 200 $ et plus. Ces compagnies chargent généralement des frais pour chaque annexe supplémentaire, tels les frais médicaux ou les personnes à charge. Au total, faire affaire avec un comptable pourrait vous revenir au même prix, car ce dernier travaille à forfait, en plus d offrir un service personnalisé. C) Les comptables D une façon générale, les comptables on fait des cours de fiscalité, et ils ont pu approfondir les concepts reliés à l impôt des particuliers. Il est cependant conseillé de consulter un spécialiste membre d une corporation, comme le comptable agréé qui doit suivre des formations tous les ans. Il se met à jour en suivant des normes et des règles strictes. Donc il peut ajuster son travail aux changements prescrits par Revenu Québec par exemple. Il est aussi possible de se renseigner auprès de l Ordre à savoir si quelqu un détient bien le titre de CA ou si des plaintes sont émises à son dossier. Ils sont tout désignés pour des situations plus complexes telles celle d une famille ou des retraités ; ils connaissent bien les déductions ou les crédits valides pour ces cas spéciaux.» Les honoraires d un comptable varient selon la complexité de votre situation. Prévoyez environ 200 $ pour un rapport assez simple. Ceux du(cpa) comptable agréé seront un peu plus élevés. Si votre situation est complexe, que vous avez droit à

7 plusieurs crédits d impôts et gérer de nombreux revenus de placements, ces professionnels peuvent être de bons conseils. Quant aux fiscalistes, ils sont surtout conseillés pour les gens d affaires et les entrepreneurs. Leurs services sont également utiles pour des vérifications fiscales et lors de démêlés avec le fisc. Mais si votre situation est complexe, je vous conseille de demander l aide d un comptable, membre d un ordre professionnel et/ou spécialisé en fiscalité. Par exemple, la complexité de la déclaration est plus grande pour les travailleurs autonomes, les propriétaires d une entreprise, ceux et celles qui ont des revenus de location ou qui ont fait des gains en capital. Votre situation familiale, notamment lorsqu elle change, pourrait aussi ajouter des difficultés: séparation, maladie, préretraite etc. Vous devez toujours être conscient qu une petite erreur peut coûter cher. Simple ne veut pas dire facile Vous êtes locataire, célibataire, et vous n avez qu un emploi? Vous pourriez vous aventurer à remplir votre déclaration sans l aide d un professionnel,.mais on doit être à l aise avec les chiffres et avoir de bonnes aptitudes en finances personnelles. Je vous suggère d une façon générale d éviter les préparateurs d impôt, soit les personnes qui remplissent des déclarations sans être comptables. Certains utilisent les logiciels d impôt vendus au public Et plusieurs n ont pas de formation adéquate. Quant à payer, aussi bien solliciter les services d un

8 comptable ou le faire soi-même avec un logiciel homologué par le gouvernement Mais attention. Ce n est pas parce que ça paraît simple qu un particulier peut tout voir. Juste pour vous donner un exemple, toutes les règles qui touchent l impôt des particuliers s insèrent dans une reliure d une épaisseur d une vingtaine de centimètres Chaque cas est unique et un simple citoyen ne peut pas connaître tous les crédits auxquels il a droit. De même, seul un comptable peut vous aider à déterminer quelle année est la meilleure pour faire telle ou telle réclamation. Dans certains cas, grâce à une bonne planification, on devient admissible à des programmes sociaux comme le Supplément de revenu garanti ou le Crédit d impôt pour solidarité. D) Vous avez toujours le dernier mot!. N oubliez pas, vous êtes seul responsable de votre déclaration. En cas de litige avec un préparateur d impôts non régi par un ordre professionnel, vous pourrez avoir recours aux petites créances. Par contre, les (CPA) comptables agréés sont tenus d accompagner leurs clients lors de la révision d un dossier et disposent d une assurance responsabilité. Il est important de toujours vérifier sa déclaration et demander qu on nous l explique et qu on est en accord avec ce qui y est inscrit.

9 E) Mais peu importe qui s en charge, la conclusion est la même il faut déclarer ses revenus!