Annexes au comptes

Transcription

1 Annexes au comptes Du fait de l état des comptes il a été nécessaire de procéder aux modifications suivantes. 1.! Le logiciel comptable a été changé. En effet, un logiciel professionnel n était ici pas nécessaire. Les comptes se font maintenant sur un fichier Excel plus simple, moins couteux mais aussi plus clair pour le lecteur et l auditeur. 2.! Du fait du changement de logiciel les numéros de comptes ont été modifiés. Pour la liste complète des comptes lire Addendum 1. 3.! Les changements suivants ont été apportés aux comptes de charges : a.! Le compte 3024 (Matériel et Programmes Informatiques), a été renommé «Software et Hardware». b.! Le compte 3049 (Soutien Scolaire Boissonet) a été annulé (ce projet n existe plus). c.! Afin de diminuer les charges imputées au compte 3020 (Actions Spéciales), quatre comptes ont été ajoutés : i.! Le compte 318 DDS (Don Du Sang) ii.! Le compte 317 Frais Marketing (Stylos FAE, etc.) iii.! Le compte 334 Frais Supplémentaires UNES iv.! Le compte 342 Frais d Entretien Micro-ondes 4.! Le compte de passifs : AGE-CITE (Fondation FAE) a été renommé Capitaux Propres (numéro de compte 224) 5.! Ecritures de fin d exercice comptable : a.! Les comptes suivants ont été soldés (ne représentent plus la situation actuelle et auraient dû être soldés lors de l exercice précèdent), ils ne seront donc pas mentionnés lors du prochain exercice ( ) i.! Le compte 111 Compte courant Auditoire ii.! Le compte 124 Prêt Basta! - 1 -

2 b.! La provision pour risque négative ( CHF) a été soldée (il s agissait d une erreur lors des exercices précédents). 6.! Les soldes bancaires ont été mis à jours notamment : a.! Le compte 122 Caution Poste Auditoire a été mis à jours au solde du 01/01/2015 soit une augmentation de CHF due à la non-comptabilisation des intérêts et des modifications depuis plus d une année. b.! Le compte 121 Compte Epargne BAS a été mis à jours au solde du 31/08/15 soit une augmentation de CHF due à la non-comptabilisation des intérêts et des modifications depuis plus d une année. 7.! Le montant de la Caisse a été mis à jour. Une erreur de CHF en faveur de la FAE a été découverte. La comptabilisation de la caisse des Cabas du marché de l Unil a également été effectuée, soit une différence de CHF 8.! Le résultat reporté a été comptabilisé sur la base des Comptes audités de Son montant est de 27' CHF. 9.! Une erreur dans la facture MO-Facture a été identifiée par les services financiers de l université. En effet le solde demandé de 38'680.- CHF ne correspondait, ni pièces comptables fournies (solde total recalculé : 36'940.- CHF), ni au montant comptabilisé en Actif Transitoire (à savoir, 38'380.- CHF selon les comptes audités de ). Ces Actifs Transitoires n ont pas pu être soldés lors du début de l exercice. Une nouvelle facture a été envoyée. La différence (38'380 36'940) de CHF a été comptabilisée (cela correspond à une perte de CHF). 10.!Pour refléter le risque de non remboursement de la Facture Micro-Ondes , dû à l erreur reconnue lors de l exercice (9.), Une provision pour risques du montant de la facture a été créée, soit une provision de 36'940.- CHF. 11.!Les passifs transitoires ayant été comptabilisés incorrectement lors des précédents exercices (payés lors des exercices successifs mais comptabilisé en tant que charges et donc attribués au mauvais exercice comptable), le solde a donc été attribué au résultat. 12.!Pour ce qui est des dernières écritures (22/09/15) se référer à l addendum 2 Le 12/09/2015 Matteo Knobel Secrétaire administratif et comptable - 2 -

3 Addendum 1 : Listes des comptes N! 2015 Libellé N 2015! Libellé 100 Caisse 101 Caisse 110 BCV Compte courant BCV 132 Compte courant Auditoire 111 Compte courant Auditoire 133 Actifs transitoires 112 Actifs Transitoires 155 Compte Epargne BAS 121 Compte Epargne BAS 105 Caution poste Auditoire 122 Caution poste Auditoire 170 Machines et mobilier 123 Machines et mobilier 156 Prêt Basta! 124 Prêt Basta! 270 Passifs Transitoires 201 Passifs Transitoires Provision pour risques 211 Provision pour risques 283 Fond aide publication 221 Fond aide publication 284 Fond FSE 222 Fond FSE 226 Fond de Fonctionnement 285 Fond Social 223 Fond Social 287 AGE-CITE 224 Capitaux Propres 291 Réserve Générale 225 Réserve Générale 299 Résultat 3010 Salaires 301 Salaires 3011 Charges Sociales 302 Charges Sociales 3013 Frais Recherche Personnel 302 Frais Recherche Personnel 3020 Actions Spéciales 311 Actions Spéciales 3021 Fourn., Photocop. Mob., Bureau 312 Fourn., Photocop. Mob., Bureau 3022 Photocopieuse 313 Photocopieuse 3023 Frais d envois 314 Frais d envois 3024 Materiel et Programmes 315 Software et Hardware Informatiques 3025 Frais élection/votations 316 Frais élection/votations 317 Frais Marketing 318 DDS 3040 Contribution Ordinaire Auditoire 321 Auditoire 3041 Subventions Generales 331 Subventions 3042 Agenda FAE 332 Agenda FAE 3045 Cotisation UNES 333 Cotisation UNES 334 Frais Supplémentaires UNES Indemnités Surveillance M-O 341 Indemnités Surveillance M-O 342 Frais d Entretien M-O 3048 Fond de Solidarité 351 Fond de Solidarité 3050 Frais de Déplacement 361 Frais de Déplacement 3051 Frais de Repas et Boissons 362 Frais de Repas et Boissons 3053 Achat Publications et Abo 363 Achat Publications et Abo - 3 -

4 Désaffichage 364 Désaffichage 3055 Frais de Telephone 365 Frais de Telephone 3056 Indemnités et Frais Représentante-s FAE 366 Indemnités et Frais Représentante-s FAE 3058 Mandat Juridique 367 Mandat Juridique 3059 Frais Divers 368 Frais Divers 3060 Charges Financières 371 Charges Financières 381 Charges Hors Exploitation 399 Résultat 4000 Taxes Semestrielles 401 Taxes Semestrielles Participation Rectorat RFI 402 Participation Rectorat RFI commission commission Participation Rectorat Microondes 403 Participation Rectorat Microondes 4002 Produits Divers d Exploitation 404 Produits Divers d Exploitation 4006 Contribution UNES 405 Contribution UNES 4007 Produits Publicité et Abo 406 Produits Publicité et Abo Auditoire Auditoire - 4 -

5 Addendum 2 : Décisions du Bureau le 22/09/15! Attribution résultat au Fond de Solidarité :! Attribution résultat au Fond Social : "! 23'661,2.- CHF "! 603,82.- CHF! Attribution résultat Reporté ( ) au Fond de Fonctionnement : "! 27'922,25.- CHF Résultat à répartir : 34'477,82.- CHF - 5 -