OMS ISTRES Allée de la Passe Pierre Trigance ISTRES

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1 Allée de la Passe Pierre Trigance 3 Dossier financier de l'exercice en Euros Période du 01/01/2014 au 31/12/2014 Activité principale de l'association : ACTIVITES SPORTIVES Nous vous présentons ci-après le dossier de l'exercice. Fait à Marseille Le BRUNO MILLIARD EXPERT COMPTABLE 146 rue Paradis Marseille Dossier N en Euros.

2 Allée de la Passe Pierre Trigance 3 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE Bilan actif-passif - Compte de résultat - Evaluation des contributions volontaires - Détail bilan - Détail Compte de résultat - Annexe 146 rue Paradis Marseille

3 BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Brut Amortissements et Provisions Net Net Ecart N / N-1 Euros % IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL I Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) Comptes de Régularisation TOTAL III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) Dossier N en Euros. (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an

4 BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau FONDS ASSOCIATIFS RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires TOTAL I Comptes de liaison TOTAL II PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources TOTAL III Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance TOTAL IV Ecarts de conversion passif (V) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

5 COMPTE DE RESULTAT Exercice N 31/12/ Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/ Euros % PRODUITS D'EXPLOITATION (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits TOTAL I CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Subventions accordées par l'association Autres charges (2) TOTAL II RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) QUOTES-PARTS DE RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs

6 COMPTE DE RESULTAT Exercice N 31/12/ Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/ Euros % PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL V CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL VI 2. RESULTAT FINANCIER (V-VI) 3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges TOTAL VII CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions TOTAL VIII RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) Impôts sur les bénéfices (IX) TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) SOLDE INTERMEDIAIRE Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS

7 EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Exercice N 31/12/ Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/ Euros % PRODUITS Bénévolat Prestations en nature Dons en nature TOTAL CHARGES Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole Prestations TOTAL

8 DETAIL BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES MATERIEL DE TRANSPORT MATERIEL INFORMATIQUE MOBILIER DE BUREAU AMORT. MATERIEL DE TRANSPORT AMORT. MATERIEL INFORMATIQUE AMORT. MOBILIER DE BUREAU PRETS PRET A LA FNOMS AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS TOTAL ACTIF IMMOBILISE CREANCES USAGERS ET COMPTES RATTACHES COLLECTIF CLIENTS AUTRES CREANCES COLLECTIF FOURNISSEUR FOURNISSEUR AVOIR A RECEVOIR SUBVENTION CG DIVERS PRODUITS A RECEVOIR DISPONIBILITES SOCIETE GENERALE CHARGES CONSTATEES D'AVANCE CHARGES CONTATES D'AVANCE TOTAL ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL

9 DETAIL BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % AUTRES RESERVES FOND ASSOCIATIF EMPLOI FOND ASSOCIATIF VEHICULES RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT SUR BIENS NON RENOUVELABLES SUB EQUIPMT REGION PACA SUBVENT EQUIPT INSCR.CPTE RES TOTAL FONDS ASSOCIATIFS DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES COLLECTIF FOURNISSEUR FRAIS A PAYER DETTES FISCALES ET SOCIALES PERS. PROV POUR CP URSSAF TAXE / SALAIRES DUE PREVOYANCE CHORUM MEDERIC AGEFOS - UNIFORMATION PROV CH SOC /CONGES PAYES AUTRES DETTES COLLECTIF CLIENTS TOTAL DETTES TOTAL GENERAL

10 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % PRODUCTION VENDUE DE BIENS ET SERVICES RECETTES BUVETTE PATENARIATS PART. FRAIS AFFFRANCHISSEMENT PART. FRAIS PHOTOCOPIEUR REMBOURSEMENTS DIVERS PART. TELEPHONIE MISE A DISPO MINIBUS MISE A DISPO PERSONNEL FACTURE SUBVENTIONS D'EXPLOITATION SUBVENTIONS VILLE ISTRES SUBVENTIONS CG SUBVENTIONS REGION PACA REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES TRANSFERT DE CHARGES D'EXPLOIT COTISATIONS ADHESION OMS AUTRES PRODUITS PRODUITS DIVERS MECENAT TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES SOUS TRAITANCE ACHATS TROPHEES ENERGIE FOURN ENTRET PETIT EQUIPT FOURNITURES DE BUREAU CONSOMMATION PHOTOCOPIEUR SOUS TRAITANCE GENERALE CREDIT BAIL RICOH IMPRIMANTE LOCATIONS DE MATERIEL ENTRETIEN MAINTENANCE ASSURANCES DOCUMENTATION SEMINAIRES, FORMATIONS PERSONNEL MIS A DISPOSITION HONORAIRES PUBLICATION ADMINISTRATIVE JO COMMUNICATION CADEAUX DEPLACEMENT- MISSION RECEPTIONS AFFRANCHISSEMENTS TELEPHONIE SERVICES BANCAIRES COTISATIONS

11 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES TAXE / SALAIRES FORMATION PROF. CONTINUE Droits d'enrgtmt et de timbres SALAIRES ET TRAITEMENTS SALAIRES BRUTS VARIAT. PROV BRUT CONGES PAYES CHARGES SOCIALES COTISATIONS URSSAF COTISATIONS MEDERIC PREVOYANCE CHORUM COTISATIONS ASSEDIC CHARGES / PROVISION C.P COTISATIONS MUTUELLE MEDECINE DU TRAVAIL DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS DOTAT. AMORT. IMMOB. CORP AUTRES CHARGES PERTES /CREANCES IRRECOUVR CHARGES DIVERSES TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION ABANDONS RECUS PRODUIT SUR EXERCICE ANTERIEUR PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL QUOTE-PART SUBV VIREE / RESUL TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION AMENDE CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS EN CAPITAL VNC DES IMMO ACTIF CEDES TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES RESULTAT EXCEPTIONNEL TOTAL PRODUITS TOTAL DES CHARGES

12 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 31/12/ /12/ Ecart N / N-1 Euros % SOLDE INTERMEDIAIRE EXCEDENTS OU DEFICITS

13 ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/ REGLES ET METHODES COMPTABLES - Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles à et suivants du Plan Comptable Général La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -

14 Etat des immobilisations ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL Prêts, autres immobilisations financières 150 TOTAL 150 TOTAL GENERAL Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL Prêts, autres immobilisations financières TOTAL TOTAL GENERAL Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL TOTAL GENERAL Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Matériel de transport Matériel de bureau informatique mobilier 494 TOTAL TOTAL GENERAL 9 414

15 Etat des échéances des créances et des dettes ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières Autres créances clients Débiteurs divers Charges constatées d'avance TOTAL Montant des prêts accordés en cours d'exercice Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux TOTAL Evaluation des immobilisations corporelles La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Evaluation des amortissements Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes : Catégorie Mode Durée Constructions Linéaire 10 à 50 ans Agencements et aménagements Linéaire 10 à 20 ans Installations techniques Linéaire 5 à 10 ans Matériels et outillages Linéaire 5 à 10 ans Matériel de transport Linéaire 4 à 5 ans Matériel de bureau et informat Linéaire 3 à 10 ans Mobilier Linéaire 5 à 10 ans Charges à payer Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Total

16 Charges et produits constatés d'avance ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation Total COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT - Valorisation des contributions volontaires L'association a recours au bénévolat pour les manifestations organisées. Pour l'année 2014, il a été possible de valoriser cette aide à heures, soit

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