Comptes annuels. CHAPS association. 3 rue de la pierre levée PARIS. Sage

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1 Comptes annuels Période du 01/01/2015 au 31/12/ rue de la pierre levée PARIS

2 Sommaire page de garde 8 bilan Le bilan simplifié compte de résultat Le compte de résultat simplifié Détail des comptes - Bilan simplifié Détail des comptes - Compte résultat simplifié Immobilisations et amortissements Les provisions inscrites au bilan simplifié etat des échéances des créances et des dettes

3 Bilan

4 Bilan Simplifié ACTIF brut Dépréciation net Exercice précédent Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISÉ Stocks de mat. premières et approv. Stocks de marchandises Avances et acompt. versés sur comm. Créances clients et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Disponibilité Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT TOTAL GÉNÉRAL PASSIF net Exercice précédent Capital social ou individuel Écarts de réevaluation Réserve légale Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RÉSULTAT DE L'EXERCICE Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES (82 996) (78 477) PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Emprunts et dettes assimilées Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance DETTES TOTAL GÉNÉRAL Page 4

5 Compte de Résultat

6 Compte de Résultat Simplifié RÉSULTAT COMPTABLE Export Exercice précédent Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues Autres produits (6) 5 PRODUIT D'EXPLOITATION Achat de marchandises [y compris droits de douane] Variation de stock de marchandises Achats de matières premières et approvisionnements Variation de stock [matières premières et approvisionnements] Autres charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Rémunérations du personnel Charges sociales Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Autres charges CHARGES D'EXPLOITATION (185) RÉSULTAT D'EXPLOITATION (84 841) (81 684) Produits financiers Produits exceptionnels Charges financières Charges exceptionnelles Impôts sur les bénéfices BÉNÉFICE OU PERTE (82 996) (78 477) RÉSULTAT FISCAL Réintégrations Déductions Rémunérations et avantages personnels non déductibles Amortissements excédentaires et autres amortissements non déductibles Provisions non déductibles Impôts et taxes non déductibles Réintégrations diverses Abattement sur le bénéfice Déductions diverses RÉSULTAT FISCAL AVANT IMPUTATION DES DÉFICITS ANTÉRIEURS (82 996) Déficit de l'exercice reporté en arrière Déficit antérieurs reportables RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES DÉFICITS ANTÉRIEURS (82 996) Page 6

7 Détail des comptes

8 Détail des Comptes Bilan Simplifié (2033A) - Sage 100 Etats comptables et fiscaux i Net Net N-1 31/12/ /12/2014 Variation En valeur En % ACTIF Actif Immobilisé Immobilisation incorp. - Autres Concessions et droits similaires , Amort. Concessions et droits ,25 Immobilisations corporelles , Agencement, aménagements mat. outil Installations générales Matériel de bureau & informatique Mobilier Amort. agencement , Amort. Installations générales , Amort. Matériel de bureau & info , Amort. Mobilier ,12 Immobilisations financières Dépôts et cautionnements versés Total I ,62 Actif Circulant Autres créances , Fournisseurs ,21 VMP Autres VM et créances assimilées Disponibilités , B.P , B.P , Livret A , Livret bancaire , LIVRET SOCIETAIRE , Caisse en Monnaie locale ,87 Charges constatées d'avances , Charges constatées d'avance ,79 Total II ,54 Total général (I + II) ,29 PASSIF Capitaux Propres Report à nouveau , Report à nouveau (créditeur) ,97 Résultat de l'exercice ,76 TOTAL I ,77 Dettes Av. et acptes reçu sur cdes en cours , Clients - avances et acomptes ,24 Fournisseurs et comptes rattachés , Fournisseurs , Fournisseurs - fact. non parvenues ,88 Autres dettes , Personnel - Rémunérations dues , Dettes prov. congés payés , Sécurité sociale , Caisse de retraite ,88 Page 8

9 Détail des Comptes Bilan Simplifié (2033A) - Sage 100 Etats comptables et fiscaux i Net Net N-1 31/12/ /12/2014 Variation En valeur En % Agessa , Charges sur congés à payer , Organismes - Autres charges à payer , C/C PEGORIER Camille ,29 TOTAL III ,40 TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) ,29 Page 9

10 Détail des Comptes Compte Résultat Simplifié (2033B) - Sage 100 Etats comptables et fiscaux i Net Net N-1 31/12/ /12/2014 Variation En valeur En % A - RÉSULTAT COMPTABLE PRODUITS D'EXPLOITATION Production vendue de service , Prestations de services ,99 Autres produits , Produits divers de gestion courante ,50 Total des pdts. d'expl. hors TVA (I) ,99 CHARGES D'EXPLOITATION Autres charges externes , Achats Etudes/prestations services , Electricité , Gaz , Fournitures Entretien, petit équip , Fournitures administratives , Locations immobilières , Location mat. tspt , Charges locatives et copropriété , Entretien et réparations , Primes d'assurance Documentation , Honoraires , Frais actes et contentieux , Cadeaux, décoration, fleurs , Mission, réception , Affranchissement , Téléphone , Services bancaires et assimilés , comm. s/ CB ,30 Impôts, taxes et versements assimilés , Taxe apprentissage , Form. profess. continue ,52 Rémunérations du personnel , Salaires appointements , Congés payés ,07 Charges sociales , Cotisations URSSAF , Cot. caisse retraite employés , Cotisations ASSEDIC , Cotisations autres organismes , Médecine du travail ,10 Dotations aux amortissements , Dot/amort. immob. incoporelles Dot/amort. immob. corporelles ,83 Autres charges , Charges de gestion courante ,18 Total des charges d'exploitation (II) , RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) ,87 PRODUITS ET CHARGES DIVERSES Produits financiers (III) , Produits nets /cessions VMP ,33 Charges financières (V) , Charges d'intérêts ,00 Charges exceptionnelles (VI) , Charges excep. /opération gestion ,00 Page 10

11 Détail des Comptes Compte Résultat Simplifié (2033B) - Sage 100 Etats comptables et fiscaux i Net Net N-1 31/12/ /12/2014 Variation En valeur En % 2 - BÉNÉFICE ou PERTE ,76 B - RESULTAT FISCAL Réintégrations Déductions RÉSULTAT FISCAL AVANT IMPUTATION DES DÉFICITS ANT Bénéfice col. 1 Déficit col ,00 Déficits RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES DÉFICITS Bénéfice col. 1 Déficit col ,00 Page 11

12 Annexe

13 Immobilisations - Amortissements IMMOBILISATIONS début exercice Augmentations acquisitions Diminutions cessions fin exercice Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Terrains Constructions Inst. techniques et outillage industriel Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport Autres immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL GÉNÉRAL AMORTISSEMENTS début exercice Augmentations acquisitions Diminutions cessions fin exercice Immobilisations incorporelles Terrains Constructions Inst. techniques et outillage industriel Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport Autres immobilisations corporelles TOTAL GÉNÉRAL Page 13

14 Relevé des Provisions - Amortissements dérogatoires RUBRIQUES début d'exercice Augmentations dotations Diminutions reprises fin d'exercice Amortissements dérogatoires Autres provisions réglementées PROVISIONS RÉGLEMENTÉES PROV. POUR RISQUES ET CHARGES Prov. pour dépréciation sur immo. Prov. pour dépréc./stocks et en cours Prov. pour dépréciation sur clients et comptes rattachés Autres provisions pour dépréciation PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION TOTAL GÉNÉRAL Page 14

15 État des Échéances des Créances et Dettes ÉTAT DES CRÉANCES brut A 1 an au plus A plus d'1 an DE L'ACTIF IMMOBILISÉ Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières TOTAL de l'actif immobilisé : DE L'ACTIF CIRCULANT Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux État - Impôts sur les bénéfices État - Taxe sur la valeur ajoutée État - Autres impôts, taxes et versements assimilés État - Divers Groupe et associés Débiteurs divers TOTAL de l'actif circulant : CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE TOTAL GÉNÉRAL ÉTAT DES DETTES brut A 1 an au plus A plus d'1 an et 5 ans au plus A plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Auprès des établissements de crédit : - à 1 an maximum à l'origine - à plus d' 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immo. et comptes rattachés Groupe et associés Autres dettes Dette représentat. de titres empruntés Produits constatés d'avance TOTAL GÉNÉRAL Page 15