Analyse Financière 2016 Commune de Palluau. Marcelle Barreteau - Août 2017

Transcription

1 Analyse Financière 2016 Commune de Palluau

2 Analyse financière 2016 Le budget principal présente une situation équilibrée en 2016 avec un résultat comptable en légère hausse Les charges de personnel demeurent supérieures à la moyenne départementale. La masse salariale a été maîtrisée en 2016 : + 1,9 % (+ 17,4 % entre 2012 et 2016) Les dotations de l Etat ont baissé de 5,4% en 2016 Les marges de manœuvre fiscale sont limitées bien que les taux d imposition communaux n ont pas été relevés depuis 2002 L'exercice 2016 se caractérise par un faible niveau d'investissement sur le budget général mais des investissements conséquents sur l'assainissement qui représentent 64% des dépenses totales d'équipement de l'exercice

3 Analyse financière 2016 L endettement reste haut mais compatible avec les possibilités financières de la commune Endettement par habitant hors assainissement (60,7% de la dette) Reste dû au 31/12/2016 = soit 774 par habitant Sur le budget principal, le ratio de désendettement revient à 3,14 en 2016 soit un peu plus de 3 années de Capacité d autofinancement brute ( ) pour solder la dette. Il était de 5,86 en 2014 Endettement par habitant assainissement (39,3% de la dette) Reste dû au 31/12/2016 = soit 501 par habitant L'endettement de la commune présente un amortissement prévisionnel à 13 ans avec un 1er palier en 2017 qui verra sa dette se réduire de ( - 24%) un second palier en 2021 de ( - 19%), un troisième palier en de (- 75 %). La dette ne comporte pas d'emprunt structuré ou comportant un risque à taux non maîtrisé

4 Le budget de fonctionnement 2016 Les recettes de fonctionnement du budget principal représentent soit 959 par habitant. Elles sont supérieures au prévisionnel ( ) Les dépenses de fonctionnement du budget principal représentent soit 724 par habitant. Elles sont inférieures au prévisionnel ( ) Les recettes de fonctionnement du budget assainissement représentent soit 108 par habitant. Elles sont supérieures au prévisionnel ( ) Les dépenses de fonctionnement du budget assainissement représentent soit 74 par habitant. Elles sont inférieures au prévisionnel ( ) L'exercice 2016 se caractérise par un faible niveau d'investissement sur le budget général ( ) mais des investissements conséquents sur l'assainissement ( ) qui représentent 64% des dépenses totales d'équipement de l'exercice

5 Budget Principal 2016 ventes immeubles et produits divers % Revenus immeubles % Recettes de fonctionnement 2016 Redevances périscolaires et autres Produits services % dotations subventions % impôts et taxes %

6 Budget Principal 2016 Dépenses de fonctionnement 2016 Intérêts emprunts % cessions immeubles, dotation aux amortissements % Charges diverses Indemnités élus, subventions associations, % charges de personnel % Eau, carburant, edf, fournitures, entretien des bâtiments et de la voirie, assurance %

7 Budget Assainissement 2016 Recettes de fonctionnement 2016 prouits exceptionnels % autres produits % Redevances assainissement %

8 Budget Assainissement 2016 Charges de fonctionnement 2016 charges financières % charges de personnel % Charges à caractère général %

9 Investissements 2016 Investissements 2016 Voirie % réseaux assainissement % Bâtiments communaux % Divers (informatique, logiciel, ateliers municipaux, matériels ) %

10 Le Budget prévisionnel global 2017 Commune de Palluau

11 Répartition des dépenses 2017 Le budget 2017 a été élaboré dans la continuité des priorités et des engagements pris en début de mandat: désendettement de la commune sans augmentation de la part communale de l impôt et en limitant le recours à l emprunt. Malgré la baisse des dotations de l Etat, des économies sont réalisées depuis 2014 sur le budget de fonctionnement pour mettre en œuvre les investissements définis par le plan pluriannuel d investissement 2015/2020 élaboré par l équipe municipale. «Il ne peut y avoir d investissement que si le budget de fonctionnement le permet en n utilisant pas la totalité du budget général de la commune. Concrètement, plus les dépenses de fonctionnement sont ajustées et limitées, plus d excédents sont dégagés et plus les investissements sont possibles!».

12 Répartition des dépenses 2017 charges de fonctionnement % charges de personnel % Investissements Divers (informatique, école, matériels ) % Investissement voirie (parking Caserne, cimetière, voirie) % Investissements Bâtiments communaux (Eglise, école ) % Remboursement de la dette (capital + intérêts) % Total dépenses

13 Répartition des dépenses 2017 pour ,29 Charges de fonctionnement 18,04 Charges de personnel 33,09 Investissement Eglise Ecole- Ex Poste entretien bâtiments communaux 16,12 Investissement Parking de la Caserne Cimetière terrain de foot entretien voirie 2,88 Investissement Informatique logiciels éclairage publicaménagement cour école ateliers matériels divers 9,58 Dette