BUDGET PREVISIONNEL. Saison 2015/2016. Présentation des choix budgétaires votés par le CA de mai 2015

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1 BUDGET PREVISIONNEL Saison 2015/2016 Présentation des choix budgétaires votés par le CA de mai 2015

2 Conséquences des difficultés financières sur la saison passée (2014/2015) Le bilan 2014/2015 est de euros Le déficit a été limité grâce aux choix suivants : - Limitation importante des achats matériel et fourniture - Limitation importante des achats équipement - Suppression de la totalité des réunions de coordination pédagogiques (une seule a été faite à la rentrée 2014) - Changement de notre prestataire ménage pour motif économique - Baisse de euros de l enveloppe activités OXY JEUNES

3 Augmentation prévisionnelle des charges pour l exercice 2015/2016 MUTUELLE OBLIGATOIRE A PARTIR DU 1 er janvier 2016 : Nous avons obligations de fournir une mutuelle à nos 35 salariés à partir du 1 er janvier En partant sur environ de charges par mois pour la MJC La mise en place de la mutuelle devrait représenter une augmentation de charges de pour l exercice 2015/2016 (8/12 ème ) et de euros annuels dès le prochain exercice

4 Augmentation prévisionnelle des charges Augmentation de la masse salariale : * Augmentation modérée du point avec un passage de 5,98 à 6 au 01/11/2015. * Augmentation automatique en fonction de l ancienneté (obligation conventionnelle) et passage de «cap» de déroulement de carrière pour plusieurs salariés entrés avant le 1/01/2003 au 01/01/2016 Prévisions pour 2015/ % de masse salariale soit une augmentation de charges d environ à temps de travail constant

5 Augmentation prévisionnelle des charges Besoin en achats de matériel activité nécessaires : Deux années difficiles ont très fortement limité les possibilités d achats Conséquence = matériel vieillissant, les seuls achats faits - matériel premier prix qui ne résiste pas, matériel en attente de réparation, achats en attente Prévisions pour 2015/2016 Prévoir une augmentation nécessaire de charges d environ sur les achats par rapport à 2014/2015, soit une «remise à niveau habituel»

6 Baisse prévisionnelle des produits Subvention Mairie : (Si baisse de 5% par rapport à 2013/2014 maintenue, et pas augmentée - cette baisse n avait pas pu être anticipée dans l exercice précédent, puisque votée en avril 2015, soit au 8/12 ème de notre exercice Nous devons donc la considérer comme une baisse de produits à combler sur cette exercice) *Subvention Département/Métropole : TOTAL BAISSE DES SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT = euros

7 TOTAL : Augmentation prévisionnelle des charges : Baisse prévisionnelle des produits : Plus prise en compte du précédent déficit à combler ( ) et des suppressions des temps de réunion indispensables à réintégrer ( euros) Delta : euros

8 DECISIONS VOTEES PAR LE CA DU MOIS DE MAI 2015 Augmentation des produits

9 AUGMENTATION DES COTISATIONS Chiffres 2013/2014 : Cotisations adhérents = 177 k 686 adhérents Chiffres 2014/2015 : Cotisations adhérents = 172 k 600 adhérents Baisse de 5k malgré une augmentation de 2 à 3% selon les activités AUGMENTATION DES COTISATIONS : + 4,5% en moyenne sur toutes les activités : Exemples sur quelques activités significatives en tarif C : Musique 30 min instrument seul : ( + 4%) Tarif 2014 : 581 Tarif 2015 : 604 (+23 ) Tarif 2015 C extérieur : 634 ( + 24 ) Théâtre 32 séances : ( + 4,5%) Tarif 2014 : 246 Tarif 2015 : 257 (+11 ) Tarif 2015 C extérieur : 270 ( + 12 ) Gym Pass illimité : ( + 5%) Tarif 2014 : 300 Tarif 2015 : 315 (+ 15 ) Tarif 2015 C extérieur : 331 ( + 16 )

10 AUGMENTATION DU NOMBRE D ADHERENTS Il est absolument nécessaire de ré-augmenter notre nombre d adhérent (meilleur taux de remplissage = activités plus lucratives) Chiffres 2013/2014 : Cotisations adhérents = 177 k 686 adhérents Chiffres 2014/2015 : Cotisations adhérents = 172 k 600 adhérents Pour la saison 2015/2016, mis en place de nouveaux outils de communication : PLAQUETTE : actuellement exemplaires optimisation de la distribution à exemplaires distribués en boîte aux lettres BANDEROLES Achat de 4 banderoles réutilisables pour lancement des inscriptions Baisse de 5k malgré une augmentation de 2 à 3% selon les activités OBJECTIF : + 20 adhérents en 2015/2016 soit environ K

11 AUGMENTATION PRODUITS GENERES PAR LES MECENES DE SAISON Chiffres 2013/2014 : Chiffres 2014/2015 : AUGMENTATION DES MECENATS ANNUELS (PLAQUETTE) : Objectif voté

12 DECISIONS VOTEES PAR LE CA DU MOIS DE MAI 2015 Baisse des charges

13 Trouver une banque partenaire Trouver une banque «partenaire» Optimiser nos placements Chiffres 2013/2014 : Frais bancaires = 607 Livret A = OPCVM = 44 Une banque qui souhaiterait s investir en tant que Mécène, pour valoriser son image (Mécénat classique, dons en nature = frais bancaires?, ou frais bancaires offert ) Objectif : 700 euros d économie de frais bancaires ou gain en placement Chiffres 2014/2015 : (Prévisionnels) Frais bancaires = 700 Livret A = 880 OPCVM = 30

14 RUPTURE DU DERNIER AVANTAGE SOCIAL ACCORDÉ AUX SALARIÉS Changer la répartition des cotisations pour la prévoyance : Actuellement 0,6 % à la charge de l employeur et 0,4 % à la charge du salarié Passage à 0,5% à la charge de l employeur et 0,5 % à la charge du salarié prévu à partir du 01 janvier Conséquences de cette modification : - Economie pour la MJC de environ par an pour la MJC - Baisse des salaires nets allant jusqu'à 26 net/mois (proportionnel au salaire et au temps de travail) Il est important de préciser ici que tous nos salariés sont payés au minimum conventionnel, aucune prime n est accordée, ni cadeau au personnel ou pour de très rares occasions individuelles (moins de 150 euros par an pour 40 salariés!), la prévoyance était le seul point sur lequel la MJC était plus favorable (Inconsciemment! Le prestataire paie s était aligné sur la répartition habituelle des entreprises.)

15 DIMINUTION DU TEMPS DE TRAVAIL DES ANIMATEURS Suppression de 2 ateliers de FM (offert si pratique d instrument) : 7 ateliers en 2014/2015 Passage à 5 en 2015/2016 Suppression de 2 heures de FM : économie de Suppression de 3 ensembles de musique (offert si pratique d instrument et pas de FM ou petite participation sinon ) : 8 ateliers en 2014/2015 Passage à 5 ateliers en 2015/2016 Suppression de 3 heures d ateliers (Charges salaires participations des adhérents par ateliers) : économie de (Un atelier avait déjà été supprimé en cours d année 2014 ) Baisse du temps de travail hebdomadaire, 3 salariés concernés. Suppression des ateliers effectués. Nous avons également été contraints en début d année scolaire, de licencier économiquement deux salariés dont le remplissage insuffisant des cours entrainait des pertes pour la MJC

16 Toutes ces nouvelles dispositions viennent prendre la suite des précédentes mesures mises en place depuis 3 ans : - Augmentation régulière de nos tarifs d environ 3% par an ( une hausse record de 4,5 % cette année ) - Renégociation depuis 2011 de la plupart des tarifs pratiqués par nos prestataires extérieurs (Téléphone, photocopieur, ménage, ) - Ouverture d un livret A, pour les périodes d activités pendant lesquelles nous avons un excédent de trésorerie (début d année scolaire) - Fort développement du mécénat de saison depuis 3 ans, et du mécénat de projet (pas en 2014/2015 = pas de projet spécifique), avec des dons allant jusqu à euros sur des projets comme le festival de cirque - Développement des recherches de dons de particuliers et de mécènes, depuis 2012, pour tous les projets spécifiques, avec des dons allant jusqu'à euros - Développement du système des dons en nature de la part des particuliers et des entreprises - Une maîtrise des dépenses - Un travail important et croissant des bénévoles