STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

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1 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE Aidez vos clients à augmenter leur revenu après impôt, avec l assurance-vie universelle, tout en préservant le patrimoine à transmettre à leurs héritiers.

2 La situation Denis et Rose-Marie ont respectivement 68 et 64 ans; ils ont travaillé dur des années durant pour épargner pour leur retraite. Ils sont à la retraite depuis quelques années et ont deux enfants qui vivent indépendamment et qui n ont plus besoin de l appui financier de leurs parents. Denis et Rose-Marie disposent de plusieurs sources de revenu de retraite. Ils savent que l argent qu ils ont mis de côté leur suffira amplement pour leur retraite, mais ils aimeraient cependant faire davantage pour maximiser leur revenu. Ils tiennent aussi à laisser un héritage à leurs enfants. Ils ne sont pas prêts à prendre trop de risques pour leurs placements, d autant plus qu ils sont maintenant à la retraite. Leur objectif est simple : produire autant de revenu après impôt que possible et préserver le maximum de capital en prévision de leur succession. Comme nous le disions, Denis et Rose-Marie touchent un certain revenu de leurs fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), régimes de pension des enseignants, régime de retraite d État et épargne personnelle. Ils ont aussi investi $ dans un portefeuille de certificats de placements garantis non enregistrés et $ d obligations d épargne du Canada (OEC). Ils comptent utiliser une partie des intérêts comme revenu. Par ailleurs, ils ont déjà remboursé l hypothèque sur leur maison qui représente donc une source éventuelle de capital ou de revenu en cas de besoin. Le défi Créer une stratégie qui permet à vos clients de toucher un revenu après impôt supérieur et de préserver leur patrimoine pour leurs proches. Denis et Rose-Marie veulent augmenter leur revenu actuel pour pouvoir s offrir quelques voyages. Pour ce faire, ils prévoient utiliser l intérêt accumulé sur leurs placements. Cependant, si le revenu s avère insuffisant au fil des années, il leur faudra faire des retraits sur leur capital, ce qui risque évidemment d épuiser le patrimoine. Actuellement, leur stratégie ne maximise ni le potentiel de revenu ni le patrimoine qu ils espèrent pouvoir léguer à leur famille. Denis et Rose-Marie n aiment pas prendre de risques en matière de placement; c est pourquoi ils ont placé leurs fonds non enregistrés dans des placements qui rapportent un intérêt. Actuellement, ces placements rapportent moins que ce dont ils ont besoin pour maintenir leur style de vie. Le revenu en provenance des intérêts est imposable à 100 %. S il leur faut faire des retraits sur leur capital pour avoir un revenu supplémentaire, ils réduisent la valeur de leur patrimoine. À leur décès, les frais de transfert de la succession diminueront d autant le patrimoine. 2 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

3 Pour bon nombre d entre nous, il n est pas toujours facile de profiter au maximum de notre épargne comme revenu de retraite. Denis et Rose-Marie ont travaillé dur pour épargner, mais malheureusement leur stratégie actuelle ne maximise pas leur épargne. La stratégie que nous leur proposons présente un double avantage : augmentation du revenu après impôt et constitution d un patrimoine pour la famille. La solution pour Denis et Rose-Marie présente une stratégie qui conviendra certainement à bien des clients retraités. La solution La stratégie de la rente assurée permet de maximiser le revenu après impôt en provenance de l épargne et de préserver le capital légué aux héritiers. C est en fait un revenu de retraite auquel se greffe un héritage. Denis et Rose-Marie touchent un revenu confortable de leurs FERR, régimes de pension des enseignants et régimes de retraite d État. Ils consacrent $ de leur épargne à une stratégie de la rente assurée. Comme il n est pas possible d accéder, après la vente, aux fonds utilisés pour l achat d une rente à constitution immédiate, ils n utilisent pas tout leur capital. Il leur reste toujours $ investis pour d autres dépenses et situations urgentes. Ils utilisent un montant de 818 $ pour couvrir le premier paiement mensuel d une assurance-vie universelle sur deux têtes payable au dernier décès avec un capital-décès de $. Avec les $ restants, ils souscrivent une rente à constitution immédiate réversible qui procure un revenu mensuel, sans réduction au premier décès et avec une période garantie de 5 ans. Cette rente leur fournira un revenu garanti leur vie durant (ils sont assurables et sont admissibles à l assurance-vie). Une partie du revenu de la rente sert à effectuer les paiements d assurance mensuels et le solde du revenu couvre leurs dépenses. Stratégie de la rente assurée $ Revenu de rente à constitution immédiate ( $) paiements mensuels Assurance-vie permanente (818 $) 34 % de plus de revenu annuel après impôt 1 et Montant de $ libre d impôt pour les héritiers 1 Ne s applique qu à la situation de Denis et de Rose-Marie. D autres scénarios dégageront des résultats différents. STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE 3

4 Le résultat Le revenu de retraite après impôt que leur procurerait la stratégie de la rente assurée pourrait dépasser de 32 % celui qu ils obtiendraient de l intérêt de leurs épargne et placements, même après le paiement annuel de l assurance-vie. L assurance procure aux ayants droit un capital-décès exempt d impôt qui remplace le capital utilisé pour souscrire la rente. Comparaison du revenu après impôt de Denis et Rose-Marie 2 Revenu Stratégie actuelle Rente assurée $ $ $ $ 0 $ Revenu supplémentaire Revenu actuel Le tableau ci-dessous illustre les résultats financiers prévus pour les deux stratégies, dans l hypothèse d un taux marginal d imposition de 45 %. La colonne «Stratégie actuelle» exemplifie le rendement qu ils peuvent escompter s ils laissent les $ dans le portefeuille à revenu fixe, à un taux d intérêt de 4 % et se servent de l intérêt comme revenu. La colonne «Rente assurée» démontre que même après avoir effectué le paiement minimum pour l assurance et payé l impôt exigible pour la rente, leur revenu discrétionnaire serait de 34 % plus élevé que dans le cas de la stratégie actuelle. Le revenu de rente combine les intérêts gagnés et le remboursement du montant affecté à l achat de la rente; le montant imposable est donc beaucoup moins élevé que celui du revenu d intérêt provenant de placements à revenu fixe. Stratégie actuelle Rente assurée 2 Revenu annuel $ $ Moins : impôt à payer $ $ Revenu net $ $ Moins : prime d assurance 0,00 $ $ Revenu discrétionnaire $ $ augmentation de 34 %! Augmentation du revenu discrétionnnaire 0,00 $ $ Équivalent du rendement brut annuel 4,0 % 5,4 % Valeur du patrimoine $ $ 2 Cette comparaison est basée sur les taux en vigueur le 22 septembre 2012 pour une rente réversible de la Financière Sun Life et une Universelle Sun Life sur deux têtes payable au dernier décès. Il faut être assurable pour souscrire une assurance-vie. Pour s assurer que le paiement annualisé minimal suffira pour la vie, il ne faut utiliser que les options de placement garanti offertes aux termes de l Universelle Sun Life. Sinon, on risque de devoir faire des versements supplémentaires pour compenser les rendements négatifs. 4 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

5 ÉLÉMENTS À CONSIDÉRER AU MOMENT DE LA PLANIFICATION Comme chaque client est différent, il se peut que le vôtre ait besoin d une rente et d une assurance-vie différentes pour se prévaloir de la stratégie de la rente assurée. Considérez les points suivants lorsque vous recommandez la stratégie de la rente assurée. Faites tout d abord une demande d assurance pour vous assurer que le client y est admissible, avant d engager le capital pour l achat de la rente. Confirmez la date d échéance des placements de CPG existants. Les CPG sont rarement encaissables avant leur date d échéance, mais les dépôts à terme encaissables, eux, peuvent être encaissés moyennant un rajustement selon la valeur marchande. Prenez soin de bien vérifier tout cela avant d appliquer la stratégie. Dans certains cas, il sera nécessaire de demander un prêt à court terme et il faudra alors tenir compte du coût de l emprunt. Vous n êtes pas obligé de choisir la même compagnie pour l assurance-vie et la rente. Assurez-vous que le client comprend bien que cette stratégie produira une perte de liquidités. Vérifiez que les acheteurs éventuels disposent d autres sources de réserves de liquidités en cas d urgence. Assurez-vous que le client comprend bien qu il s engage à vie à un taux d intérêt immuable sur sa rente. Abordez avec lui le risque des changements des taux d intérêt. Discutez avec lui de combien devraient augmenter les taux des CPG pour donner un revenu brut supérieur à celui d une rente assurée. Dans le cas présent, nous utilisons une rente viagère sur deux têtes avec une garantie de 5 ans. Beaucoup de clients refusent la formule de rente sans garantie et la tarification relative aux rentes à constitution immédiate fournit parfois un revenu plus élevé lorsque la garantie pour cinq ans est choisie. Il faut trouver l équilibre entre un revenu intéressant et les autres objectifs du client. Bien choisir le produit Chaque cas doit être étudié individuellement. Il est important de choisir les produits les mieux adaptés aux attitudes et objectifs de votre client. Les options de la rente à constitution immédiate Rente viagère simple avec ou sans période de garantie paiements mensuels ou paiements annuels Rente viagère réversible avec ou sans période de garantie avec ou sans réduction au premier décès paiements mensuels ou paiements annuels STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE 5

6 Incidences fiscales Dans la majorité des cas, les clients préfèrent un contrat de rente prescrit avec une partie imposable uniforme pour toute la durée de la rente. Cependant, dans certains cas, la formule de contrat de rente non prescrit (impôt accumulé) sera préférable. Le montant imposable en vertu de l imposition selon le revenu couru est basé sur l intérêt accumulé moins les dépenses sur la rente. D ordinaire, cette formule sous-entend des montants imposables plus élevés durant les premières années et moins élevés par la suite que dans le cas d une imposition prescrite. Il se peut, par exemple, que le client touche prochainement un héritage ou dispose bientôt de sources de revenu supplémentaires qui le placeraient dans une fourchette d imposition plus élevée. L option implicite pour les rentes viagères des particuliers est un contrat de rente prescrit. C est lorsqu il présente sa proposition que le client doit choisir la formule de contrat non prescrit. En présence de problèmes de santé, un contrat d assurance-vie surprimé et une rente sont parfois une bonne solution. Assurance-vie permanente Il s agit habituellement d une assurance-vie universelle à provisionnement minimal et à coût uniforme, comme l Universelle Sun Life. D un autre côté, le client peut décider de payer à l avance le coût futur de l assurance, dès les premières années, alors qu il dispose d autres sources de revenu, ou de souscrire une assurance permanente comme la Vie primes limitées Sun Life. Une fois la période du paiement des primes terminée, il peut utiliser tout le revenu de rente après impôt pour atteindre ses objectifs de retraite. 6 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

7 UNE SOLUTION EFFICACE POUR LES ENTREPRISES Que se produirait-il si Denis et Rose-Marie plaçaient une partie importante de leurs économies pour la retraite dans une société de portefeuille? Comment arriveraient-ils à maximiser leur revenu après impôt provenant de la société tout en maintenant la valeur du capital de la société pour leurs bénéficiaires? La rente assurée corporative peut procurer un revenu après impôt viager plus élevé que celui provenant d autres placements à revenu fixe détenus par une société, ainsi qu un capital-décès égal ou supérieur pour leurs enfants. En réexaminant l exemple précédent, nous voyons à quel point la stratégie de la rente assurée peut être efficace si le portefeuille de Denis et de Rose-Marie est détenu par une société, généralement une société de portefeuille dont les actifs proviennent du revenu ou de la vente d une société en exploitation. Dans cette situation, ils ont de nombreux défis à relever pour planifier leurs objectifs à long terme : Comme ils sont plutôt prudents, ils ont investi leurs fonds dans des placements à intérêt et à faible risque qui ne produisent pas un revenu suffisant pour répondre à leurs besoins. L intérêt gagné est entièrement imposable au taux d imposition des sociétés. Le revenu net, versé par la société à Denis et à Rose-Marie, est imposé une fois de plus à titre de dividende imposable. Si la société est liquidée au décès, le produit est payable aux bénéficiaires à titre de dividendes imposables. La rente assurée corporative a les mêmes caractéristiques que la rente assurée personnelle. Le capital existant sert à souscrire une rente et une partie du revenu de la rente est utilisée pour financer un contrat d assurance. Les avantages de cette stratégie de placements détenus par une société sont évidents dans la plupart des cas : La rente corporative produit un revenu après impôt supérieur aux placements à revenu fixe détenus par une société. Les rentes corporatives doivent être souscrites sur la base d une rente non prescrite ou d impôt accumulé, ce qui signifie que le montant imposable sur le produit de la rente est plus élevé au début, mais diminue par la suite. Le revenu après impôt augmente donc avec le temps. Le flux de trésorerie produit par la rente sert à souscrire de l assurance d entreprise afin de remplacer les actifs au décès. Cette assurance peut être une assurance-vie universelle à coût uniforme ou un autre type d assurance permanente. Au décès, le montant du capital-décès qui excède le prix de base rajusté de l assurance produit un crédit pour le compte de dividendes en capital de la société qui peut être versé aux actionnaires à titre de dividende libre d impôt. Une fois que l impôt et les primes d assurance ont été payés, le produit restant de la rente est versé à titre de dividende imposable. Le revenu après impôt est habituellement supérieur à celui provenant des placements à revenu fixe détenus par une société. STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE 7

8 Le résultat La rente assurée corporative peut offrir un revenu croissant viager plus important que celui pouvant provenir de placements à revenu fixe, tout en préservant la valeur du patrimoine du client pour ses bénéficiaires. Regardons les chiffres de plus près. La société de Denis et de Rose-Marie verse 818 $ pour couvrir le premier paiement mensuel d un contrat Universelle Sun Life sur deux têtes de $, payable au dernier décès à coût uniforme et détenu par la société. Le solde, soit $, est affecté à la souscription d un contrat de rente réversible non prescrit détenu par la société, sans réduction au premier décès et avec une période garantie de 5 ans. La rente procure un revenu annuel viager avant impôt de $ 3. Le montant du revenu annuel imposable diminue progressivement, ce qui entraîne l augmentation du revenu après impôt avec le temps. Les primes mensuelles de l assurance de 818 $ 3 sont déduites de ce revenu de façon à ce que le capital affecté à l achat de la rente soit restitué aux bénéficiaires au décès. Dans 20 ans, le flux de trésorerie de la société de portefeuille, déduction faite de l impôt et des paiements d assurance, sera 24 % plus élevé qu il ne l aurait été si un placement à intérêt fournissant un taux de 4 % par année avait été choisi. Cela correspond à un rendement annuel équivalent avant impôt de 4,9 % pour la stratégie de la rente assurée corporative! Un capital-décès de $ est versé à titre de dividende libre d impôt de la société dans 20 ans, soit une augmentation de 47 % pour les bénéficiaires par rapport à l autre stratégie. 3 Cette comparaison est basée sur les taux en vigueur le 22 septembre 2012 pour une rente réversible de la Financière Sun Life et une Universelle Sun Life. Il faut être assurable pour souscrire une assurance-vie. Pour s assurer que le paiement annualisé minimal suffira pour la vie, il ne faut utiliser que les options de placement garanti offertes aux termes de l Universelle Sun Life. Sinon, on risque de devoir faire des versements supplémentaires pour compenser les rendements négatifs. Un taux d imposition des sociétés de 50 % a été utilisé aux fins de cette comparaison. 8 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

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10 POUR VOUS FACILITER LA TÂCHE Notre objectif est tout simple vous faciliter au maximum la vente de nos produits et le service après-vente. En fournissant à vos clients un aperçu concret des questions auxquelles ils doivent faire face, vous pourrez mieux les aider à mettre au point une solution financière efficace. Comment leur faire comprendre l ampleur du problème et justifier vos recommandations? Nous mettons à votre disposition les outils suivants : OUTILS DU STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE Fiches de renseignements à l intention du client Rente assurée pour les particuliers et rente assurée corporative : Ces outils de prospection d une page décrivent les caractéristiques de la stratégie de la rente assurée pour des biens détenus par une société ou par un particulier. Ils exposent les avantages de la stratégie et invitent vos clients à communiquer avec vous pour obtenir de plus amples renseignements. Dépliant sur la rente à constitution immédiate : Ce dépliant à quatre volets explique comment la rente à constitution immédiate peut être la solution de revenu parfaite pour vos clients. Vous y trouverez aussi des détails sur le produit et sur les diverses options offertes. Aperçu de rente à constitution immédiate : Vous trouverez cet outil convivial sur le site du conseiller à l adresse dans la section Liens rapides. 10 STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE

11 Rente assurée pour les particuliers et rente assurée corporative : Utilisez Eos pour présenter à vos clients une comparaison claire et simple de la stratégie de la rente assurée par rapport à leur plan actuel. La Vie primes limitées Sun Life FICHE DES CARACTÉRISTIQUES DU PRODUIT Vie primes limitées Sun Life : Présente les caractéristiques et les avantages du produit c est garanti Une protection garantie en 3 étapes faciles* La Vie primes limitées Sun Life vous procure une protection d assurance à vie, sans devoir payer des primes toute votre vie. En effet, vous pouvez choisir une période de paiement de 10, 15 ou 20 ans ou jusqu à l âge de 65 ans. De plus, vous pouvez garantir ces paiements en investissant dans l un des comptes garantis que nous offrons. Par ailleurs, en faisant des paiements supplémentaires, vous pouvez tirer profit de la gamme complète d options de placement pour maximiser la croissance fiscalement avantageuse dans votre contrat. Universelle Sun Life GUIDE DU CLIENT Universelle Sun Life : Ce guide et le livret sur les options de compte de placement fournissent, à vous-même et à vos clients, toutes les précisions nécessaires sur les caractéristiques du produit et ses avantages. La vie est plus radieuse sous le soleil LE SECRET DE CETTE STRATÉGIE? L Universelle Sun Life Le secret de cette stratégie de la rente assurée réside dans l Universelle Sun Life. Non seulement vous offrirez à vos clients un outil de planification financière souple, mais vous aurez également la satisfaction de leur procurer : une croissance optimale avec report de l impôt une assurance à coût uniforme garanti et concurrentiel une option qui combine un boni sur placements garanti versé au deuxième anniversaire du contrat et une remise sur le coût de l assurance sur laquelle le client peut exercer un contrôle, ou une option sans boni sur placements en échange de frais de gestion plus bas pour les comptes de placement un vaste choix d options de placement en report d impôt concurrentielles, y compris trois options exclusives basées sur un indice FPX* (indice du Financial Post) et sept comptes gérés par des tiers l accès au compte du contrat en franchise d impôt en cas d invalidité * FPX est une marque de commerce de The National Post Company. STRATÉGIE DE LA RENTE ASSURÉE 11

12 Nous sommes là pour vous aider Nous sommes une compagnie digne de confiance et fiable depuis plus de 145 ans. À titre d entreprise de services financiers internationale de pointe, nous continuons à tirer parti de nos assises solides en mettant l accent sur des produits de pointe, des conseils d experts et des solutions novatrices. Notre équipe, composée de directeurs des ventes tant en matière d assurance que de placement et de spécialistes des assurances payables du vivant de l assuré ou de la planification fiscale et successorale complexe, comprend vos besoins et travaille avec vous pour vous aider à prendre les meilleures décision. Communiquez avec votre directeur des ventes ou visitez dès aujourd hui! La vie est plus radieuse sous le soleil Sun Life du Canada, compagnie d assurance-vie, Digital-09-12

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