SOCIETE «UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING - U.A.D.H SA»

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1 02, Rue 7299 El Menzeh 9A El Manar II Tunis Tél Fax cmc@hexabyte.tn F.M.B.Z KPMG Tunisie Immeuble KPMG Les jardins du Lac - Lac II Tel : Fax : mzammouri@kpmg.com SOCIETE «UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING - U.A.D.H SA» AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 30 JUIN 2015 Août 2015

2 SOCIÉTÉ UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING SOMMAIRE S O M M A I R E I. RAPPORT - Rapport d examen limité II. ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN Bilan Etat de résultat 3 - Etat des flux de trésorerie 4 - Notes aux états financiers 5-26 C.M.C DFK International F.M.B.Z-KPMG Tunisie

3 SOCIETE UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING AVIS SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE ARRETEE AU 30 JUIN 2015 AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES C.M.C DFK International F.M.B.Z-KPMG Tunisie

4 02, Rue 7299 El Menzeh 9A El Manar II Tunis Tél Fax cmc@hexabyte.tn F.M.B.Z KPMG Tunisie Immeuble KPMG Les jardins du Lac - Lac II Tel : Fax : mzammouri@kpmg.com SOCIETE «UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING» RAPPORT D EXAMEN LIMITE SUR LES ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2015 Introduction Messieurs les actionnaires, Dans le cadre de notre mandat de commissariat aux comptes de la société «Universal Auto Distributors Holding» (UADH-SA) et en exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé à l examen limité des états financiers intermédiaires de la dite société arrêtés au 30 Juin Ces états financiers intermédiaires font apparaître un total bilan de Dinars et un bénéfice de la période s'élevant à Dinars. Les organes de direction et d'administration de la société sont responsables de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers intermédiaires conformément aux normes comptables tunisiennes. Notre responsabilité consiste à émettre un avis sur ces états financiers semestriels sur la base de notre examen limité. Etendue de l examen limité Nous avons conduit cet examen en effectuant les diligences que nous avons estimées nécessaires selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les états financiers semestriels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais consiste à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires et nous n exprimons pas, en conséquence, une opinion d audit. 1/2

5 SOCIETE «UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING» RAPPORT D'EXAMEN LIMITE SUR LES ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES AU 30/06/2015 Conclusion Sur la base de notre examen limité, nous n avons pas eu connaissance ou relevé d éléments qui nous laissent à penser que les états financiers semestriels ci-joints de la société «Universal Auto Distributors Holding» arrêtés au 30 Juin 2015, ne présentent pas sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société, ainsi que le résultat de ses opérations et les mouvements de trésorerie pour la période de six mois se terminant à cette date, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie. Tunis, le 31 Août 2015 P/C.M.C-DFK International Chérif BEN ZINA P/ F.M.B.Z-KPMG Tunisie Moncef BOUSSANOUGUA ZAMMOURI 2/2

6 SOCIETE UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2015 C.M.C DFK International F.M.B.Z-KPMG Tunisie

7 UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING "UADH" BILAN arrêté au 30/06/2015 (Unité : en Dinars Tunisiens) ACTIF Notes 30/06/ /06/ /12/2014 Actifs Non Courants Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles Moins : amortissements Immobilisations incorporelles nettes Immobilisations corporelles Moins : amortissements Immobilisations corporelles nettes Immobilisations financières Moins : provisions Immobilisations financières nettes Total des actifs immobilisés Autres actifs non courants Total des actifs non courants Actifs Courants Clients et comptes rattachés - - Moins : provisions - - Clients et comptes rattachés nets - - Autres actifs courants Placements et autres actifs financiers Liquidités et équivalents de liquidités Total des actifs courants TOTAL ACTIF

8 UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING "UADH" BILAN arrêté au 30/06/2015 (Unité : en Dinars Tunisiens) CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Notes 30/06/ /06/ /12/2014 CAPITAUX PROPRES 4-6 Capital social Capital social appelé et versé Capital social appelé et non versé Prime d'émission Résultats reportés Total capitaux propres avant résultat de l'exercice Résultat de l'exercice Total capitaux propres avant affectation PASSIFS Passifs non courants Emprunts Autres passifs financiers non courants Provisions pour risques Total des passifs non courants Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Concours bancaires et autres passifs financiers Total des passifs courants Total des passifs TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

9 UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING "UADH" 2

10 UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING "UADH" ETAT DE RESULTAT arrêté au 30 Juin 2015 (Unité : en Dinars Tunisiens ) DESIGNATION Notes 30/06/ /06/ /12/2014 PRODUITS D'EXPLOITATION Revenus Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploiatation CHARGES D'EXPLOITATION Achats d'approvisionnements consommés 16 - Charges de personnel - - Dotations aux amortissements/résorptions et aux provisions Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploiatation RESULTAT D'EXPLOITATION Charges financières nettes Produits de placements Autres pertes ordinaires Autres gains ordinanires Gains/Pertes extraordinaires RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT Impôts sur les sociétés RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT RESULTAT NET DE L'EXERCICE

11 UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING "UADH" ETAT DE FLUX DE TRESORERIE arrêté au 30 Juin 2015 (Unité : en Dinars Tunisiens ) Flux de trésorerie liés à l'exploitation Notes 30/06/ /06/ /12/2014 Résultat net Ajustement pour : Amortissements/résorptions et provisions Capital souscrit appelé non encore libéré Capital souscrit libéré Variations des : - Stocks Créances Autres actifs courants Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Autres passifs financiers Transfert de charges Flux de trésorerie proveneant de l'exploitation Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement Flux de trésorerie liés aux activités de financement Dividendes et autres distributions - - Libération du capital Augmentation de capital Encaissements provenant des emprunts Remboursements d'emprunts Décaissements provenant de l'acquisition des placements à court terme Flux de trésorerie affectés aux activités de financement Variation de la trésorerie Trésorerie au début de l'exercice Trésorerie à la clôture de l'exercice

12 SOCIETE UNIVERSAL AUTO DISTRIBUTORS HOLDING NOTES AUX ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES NOTES AUX ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2015 C.M.C DFK International F.M.B.Z-KPMG Tunisie

13 NOTE 1 : D ORDRE GENERAL 1-1. Présentation de la société La société «Universal Auto Distribution Holding» «UADH - SA» est une société anonyme de droit tunisien constituée le 05 Juillet Le capital social s élève à dinars divisés en actions d'une valeur de 1 dinar totalement libéré. La société a pour objet : - La détention et la gestion de participations dans d'autres sociétés, l étude, le conseil, l assistance et la réalisation de projets informatiques ; - Le contrôle et la direction d'autres sociétés, le diagnostic, l audit, l étude, le développement, la mise en place et la maintenance des systèmes informatiques industriels et d automatisme ; - La participation sous toutes ses formes, y compris la fusion par voie d'apport, de souscription ou de toute autre manière dans toutes entreprises, société ou syndicats, consortiums, association en participation ou autres, crées ou à créer. Sur le plan fiscal, la société est soumise aux règles de droit commun Présentation des états financiers Les états financiers intermédiaires de la société «Universal Auto Distribution Holding», arrêtés au 30/06/2015, sont établis en respect des caractéristiques qualitatives que doit revêtir l'information financière, à savoir : - l'intelligibilité ; - la pertinence ; - la fiabilité ; - et la comparabilité. * Le bilan fournit l'information sur la situation financière de la société et particulièrement sur les ressources économiques qu'elle contrôle ainsi que sur les obligations et les effets des transactions, événements et circonstances susceptibles de modifier les ressources et les obligations. Les éléments inclus dans le bilan sont les actifs, les capitaux propres et les passifs. 5

14 La présentation des actifs et des passifs dans le corps du bilan fait ressortir la distinction entre éléments courants et éléments non courants. * L état de résultat fournit les renseignements sur la performance de la société. La méthode de présentation retenue est celle autorisée qui consiste à classer les produits et les charges en fonction de leur nature. En effet, la présentation en fonction de la provenance et de la nature des produits et des charges est autorisée pour tenir compte de la culture comptable en vigueur. * L'état de flux de trésorerie renseigne sur la manière avec laquelle la société a obtenu et dépensé des liquidités à travers ses activités d'exploitation, de financement et d'investissement et à travers d'autres facteurs affectant sa liquidité et sa solvabilité. Les flux de trésorerie sont présentés en utilisant la méthode indirecte (méthode autorisée) qui consiste à présenter les flux de trésorerie liés à l exploitation en corrigeant le résultat net de l exercice pour tenir compte des opérations n ayant pas un caractère monétaire, de tout report ou régularisation d encaissements ou de décaissements passés ou futurs et des éléments de produits ou de charges associés aux flux de trésorerie concernant les investissements ou le financement. * Les notes aux états financiers comprennent les informations détaillant et analysant les montants figurant au bilan, à l état de résultat et à l'état des flux de trésorerie ainsi que les informations supplémentaires utiles aux utilisateurs. Elles comprennent les informations dont la publication est requise par les normes tunisiennes et d'autres informations qui sont de nature à favoriser la pertinence des états financiers Respect des normes comptables tunisiennes Les états financiers intermédiaires de la société «Universal Auto Distribution Holding», arrêtés au 30/06/2015, sont exprimés en dinars tunisiens et sont établis et présentés en respect des recommandations des normes comptables tunisiennes en vigueur. Aucune divergence significative n'existe entre les normes comptables tunisiennes et les principes comptables retenus par la société pour l'élaboration de ses états. 6

15 Les états financiers intermédiaires au 30/06/2015 sont préparés selon les mêmes règles que celles de clôture de l exercice au 31 décembre. Les dividendes acquis courant la période intermédiaire sont constatés en totalité en produits sans tenir compte du prorata Bases de mesure et principes comptables appliques Pour l'élaboration de ses états financiers intermédiaires, au 30/06/2015 la société a retenu comme base d'évaluation le modèle comptable reposant sur le coût historique. Les états financiers ont été préparés par référence aux conventions comptables de base et notamment : notamment : la convention de l entité, la convention de l unité monétaire, la convention de la périodicité, la convention de réalisation du revenu, la convention de rattachement des charges aux produits, la convention de l objectivité, la convention de la permanence des méthodes, la convention de l information complète, la convention de prudence, la convention de l importance relative, la convention de la prééminence du fond sur la forme. Les principes comptables particuliers sont divulgués pour chaque poste significatif des éléments des états financiers intermédiaires dans les notes correspondantes. NOTE 2 : DECLARATION DE CONFORMITE Les états financiers intermédiaires ont été établis et arrêtés conformément aux dispositions du système comptable des entreprises. Les règles, méthodes et principes adoptés pour l enregistrement des opérations au courant ou à la fin de l exercice ne comportent aucune dérogation significative par rapport à ceux prévus par les normes comptables en vigueur. NOTE 3 : PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES Les méthodes d évaluation les plus significatives se résument comme suit : 3-1. Placements Un placement est classé à long terme lorsqu il est détenu dans l intention de le conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, 7

16 ou une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger, ou promouvoir des relations commerciales. Un placement est classé à court terme lorsque l'entreprise n'a pas l'intention de le conserver pendant plus d'un an et qui, de par sa nature, peut être liquidé à brève échéance. A la date de clôture, les placements à long terme sont évalués à leur valeur d usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées. La valeur d'usage est déterminée en tenant compte de plusieurs facteurs tels que la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise. A la date de clôture, les placements à court terme sont évalués à la valeur de marché pour les titres cotés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres cotés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées portées en résultat. Pour les titres cotés qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision et les plus-values ne sont pas constatées Emprunts Les échéances à plus d un an et celles à moins d un an relatives au principal des emprunts contractés par la société sont portées respectivement parmi les passifs non courants et les passifs courants. Les intérêts courus et échus au titre de ces emprunts sont imputés aux comptes de charges de l exercice de leur rattachement. 8

17 NOTES 4 RELATIVES AU BILAN Note 4-1 : Immobilisations financières Le poste immobilisations financières s élève au 30 Juin 2015 à Dinars, et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /12/ /06/2014 Note Titres de participation TOTAL Note : TITRES DE PARTICIPATIONS Au 30/06/2015, le solde su compte titres de participation s élève à Dinars et se détaille comme suit : Désignation Pourcentage de détention Nombre de titres Valeur d'acquisition Provision Aures Auto 99,996% Economic Auto 99,91% Aures Gros 0,07% Mazda Détails 0,20% EVI SA 99,99% TRUCKS GROS 0,04% TOTAL La variation des titres de participations s'analyse comme suit : Solde au 31/12/ Acquisitions Acquisition des titres LVI Acquisition des titres Trucks Gros Cessions - Solde au 30/06/

18 Note 4-2 : Autres actifs non courants Le poste autres actifs non courants s élève au 30 Juin 2015 à Dinars, et se détaille comme suit : DESIGNATION 30/06/ /12/ /06/2014 Note Frais préliminaires Charges à repartir TOTAL Note : Frais préliminaires Le solde des frais préliminaires, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Valeur brute Résorptions antérieures Dotation de l'exercice* Cumul des résorptions Valeur Comptable Nette *La méthode de résorption des frais préliminaires est la méthode linéaire sur une période de trois années avec application de la règle du prorata temporis. Note : Charges à répartir Le solde des charges à répartir, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Valeur brute Résorptions antérieures Dotation de l'exercice Cumul des résorptions Valeur Comptable Nette *Les charges à répartir sont amortis sur une période de trois années à partir de l'année

19 Note 4-3 : Autres actifs courants Les autres actifs courants s élèvent au 30 Juin 2015 à Dinars. Ils se détaillent comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Comptes sociétés du Groupe (4-3-1) Etat impôts sur les sociétés Créditeurs débiteurs divers TSI Produits à recevoir Compte d attente Crédit de TVA à reporter TVA Déductible Charge constatées d'avance Fournisseurs avance et acompte TOTAL Note : Comptes sociétés du groupe Le solde des comptes des sociétés du Groupe, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 LOUKILINVESTMENT GROUP - LIG LOUKIL MANAGEMENT CONSEIL - LMC Etablissement M.LOUKIL et cie MIDCO AURES GROS SODEX TOTAL Note 4-4 : Placements et autres actifs financiers Les placements et autres actifs courants s élève au 30/06/2015 a et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Note Placements courants (4-4-1) Placement SICAV ALHIFADH Total Note : Placements courants La société Universal Auto Distributors Holding a accordé des prêts sous forme des placements à court terme au profit des filiales du groupe LOUKIL sur une période ne dépassant pas le 31 juillet 2015 et moyennant un taux de rémunération de 8%. 00

20 Le détail des placements se présente dans le tableau suivant: DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Placement à court terme LIG Placement à court terme IMMOBILIERE DE CARTHAGE Placement à court terme ETABLISSEMENT M LOUKIL Placement à court terme MIG ENGINEERING TOTAL Note 4-5 : Liquidités et équivalents de liquidités Cette rubrique s élève au 30 Juin 2015 à Dinars et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Chèques à l'encaissement Blocages Compte intermédiaire en bourse TSI Compte intermédiaire en bourse MAC Caisse Banques (4-5-1) TOTAL Note : Banques Le solde des banques, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 AMEN BANK BT BH BTE QNB BNA TOTAL Note 4-6 : Capitaux propres Les capitaux propres se détaillent comme suit au 30 Juin 2015 : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Note Capital social Prime d'émission Résultat reporté Total des capitaux propres avant résultat Résultat de l'exercice Total des capitaux propres avant affectation

21 Note : CAPITAL SOCIAL Le structure du capital social, au 30/06/2015, se présente comme suit : ACTIONNAIRES Nombre d'actions Capital souscrit % LOUKIL INVESTMENT GROUP ,69% Autres actionnaires (Public) ,31% ZOHRA LOUKIL ,00% ZEINEB LOUKIL ,00% THOURAYA LOUKIL ,00% MOHAMED BEN HABIB LOUKIL ,00% BASSEM LOUKIL ,00% WALID LOUKIL ,00% TOTAL ,00% *Le Conseil d Administration de la société «UADH», tenu le 03 juin 2015, a constaté la réalisation de l augmentation du capital social en numéraire, décidée par l AGE du 1er avril 2015, portant sur l émission de actions nouvelles au prix d émission de 6,500 dinars l action. Suite à cette augmentation, le capital social de la société est porté à dinars divisé en actions, de nominal un (01) dinar chacune. La variation des capitaux avant affectation durant l exercice

22 TABLEAU DE VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES Au 30 juin 2015 (Montants exprimés en dinars) Capital social Prime d'émission Résultats reportés Résultats de l'exercice TOTAL Soldes au 31 décembre 2014 avant affectation (76 579) ( ) Affectation du résultat de l'exercice 2014 suivant décisions de l'ago du 29/06/ ( ) Soldes au 31 décembre 2014 après affectation ( ) Augmentation du capital par incorporation de compte courant actionnaire LIG (AGE du 02/02/2015) Augmentation du capital par apport en numéraire (AGE du 01/04/2015) Résultat de la période Soldes au 30 juin ( )

23 Note 4-7 : Emprunts Au 30/06/2015, le solde de la rubrique emprunts s élève à dinars contre un solde de au 31/12/2014 et se détaille comme suit : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Note Emprunts à long terme TOTAL Note : Emprunts à long terme Le détail des emprunts à long terme se présente dans le tableau suivant : 05

24 TABLEAU DES EMPRUNTS Au 30 juin 2015 (Montants exprimés en dinars) Organisme prêteur Montant du crédit Taux d'intérêt Échéance à plus d'un an Solde au 31/12/2014 Échéance à moins d'un an Nouveaux emprunts Reclassement Rembousement Solde au 30/06/2015 Échéance à plus d'un an Échéance à moins d'un an Banque de la Tunisie TMM + 3% Attijari Bank TMM + 1,5% Amen Bank TMM + 2,75% Qatar National Bank TMM + 2,75% Banque de Tunisie et des Emirats TMM + 2,75% TOTAL

25 Note 4-8 : Fournisseurs et comptes rattachés Au 30/06/2015, le solde de la rubrique fournisseurs et comptes rattachés s élève à Dinars contre un solde de Dinars au 30/06/2014. DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Fournisseurs locaux TOTAL Note 4-9 : Autres passifs courants Les autres passifs courants s élèvent, au 30 Juin 2015, à Dinars et s analysent comme suit : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Note Comptes sociétés du Groupe Comptes courants actionnaires Recette des finances Avance sur règlement de placement Charges à payer TOTAL Note : Comptes sociétés du Groupe Le solde des comptes des sociétés du Groupe, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Générale Industrielle de filtration - GIF Filter ECONOMIC AUTO AURES AUTO TOTAL Note : Comptes courants actionnaires Le solde des comptes courants actionnaires, arrêté au 30/06/2015, se détaille ainsi : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Mr Mohamed LOUKIL Mme Zohra LOUKIL Mr Bassem LOUKIL Mr Walid LOUKIL Mme Zeineb LOUKIL Mme Thouraya LOUKIL TOTAL *Les soldes de ces comptes courants actionnaires représentent le reliquat des créances revenant auxdits actionnaires suite à l'augmentation du capital par conversion de créances faite en

26 Note 4-10 : Concours bancaires et autres passifs financiers Au 30/06/2015, le solde de la rubrique concours bancaires et autres passifs financiers s élève à Dinars contre un solde de Dinars au 30/06/2014 et se détaille comme suit : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Note Échéances à (-) d'un an sur emprunt Intérêt courus échus Concours bancaires TOTAL Note : Concours bancaires Le solde de ce poste s élève au 30 Juin 2015 à Dinars et se détaille comme suit : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 AMEN BANK CHARGUIA AMEN BANK TUNIS ATB BTE Attijari TOTAL NOTES 5 RELATIVES A L ETAT DE RESULTAT Note 5-1 : Revenus Au 30/06/2015, le solde de la rubrique revenus s élève à Dinars contre un solde nul au 30/06/2014 et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Dividendes - Aures Auto Dividendes - Economic Auto Dividende Truks Gros TOTAL

27 Note 5-2 : Dotation aux amortissements et aux provisions Au 30/06/2015, le solde de la rubrique dotations aux amortissements et aux provisions s élève à Dinars contre un solde de 796 Dinars au 30/06/2014 et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Dotations aux résorptions des frais préliminaires Dotations aux résorptions des charges à répartir TOTAL Note 5-3 : Autres charges d exploitation Au 30/06/2015, le solde de la rubrique autres charges d'exploitation s élève à dinars contre un solde de dinars au 30/06/2014 et se détaille comme suit : DESIGNATION 30/06/ /06/ /12/2014 Location Rémunérations d'intermédiaires et honoraires Commission Publicité, publication et relations publiques Voyages et déplacements Frais postaux Commissions bancaires Jetons de présence Droit de timbre et enregistrement Pénalité de retard Autres droits et taxes Frais de déplacement Réceptions 536 Transfert de charges - Impôts et taxes liés à une modification comptable Diverses charges 300 TOTAL Note 5-4 : Charges financières nettes Au 30/06/2015, le solde de la rubrique charges financières nettes s élève à Dinars contre un solde de Dinars au 30/06/2014 et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Intérêts sur des emprunts et dettes Intérêts sur des comptes courants Intérêts sur prêts Intérêts sur comptes à terme Pertes de Change TOTAL

28 Note 5-5 : Produits de placement Au 30/06/2015, le solde de la rubrique produits des placements s élève à dinars contre un solde nul au 30/06/2014 et se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Produits sur placements bancaires Intérêts sur prêts accordés Produits des placements courants TOTAL Note 5-6 : Impôt sur les sociétés L'impôt sur les sociétés au titre du premier semestre 2015 a été déterminé comme suit : TABLEAU DE DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL (Montants exprimés en dinars) Résultat Comptable ,722 A réintégrer 2 877,410 Impôts sur les sociétés 500,000 Transactions, amendes, confiscations et pénalités de toute nature 99,650 Pertes de change non réalisées 2 277,760 A déduire ( ,000) Dividendes ( ,000) Résultat fiscal avant prov déductible ( ,868) Amortissement de l'exercice 0,000 Résultat fiscal avant déduction de l'amortissement ( ,868) Reports déficitaires ( ,231) Amortissement de l'exercice 0,000 Amortissements différés 0,000 Résultat fiscal après imputation de l'amortissement ( ,099) Minimum d'impôt 0,2% CA local TTC 0,000 Minimum de perception 500,000 Impôt sur les sociétés 500,000 Report d'impôt ,705 Retenues à la source 0,000 Acomptes provisionnels payés 0,000 report (27 117,705) 11

29 NOTES 6 RELATIVES A L ETAT DE FLUX DE TRESORERIE Note 6-1 : Variation des éléments du besoin en fond de roulement Stocks Créances Désignation 30/06/ /12/2014 Variation Autres actifs courants ( ) Variation des Actifs Courants ( ) Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Augmentation du capital par incorporation de compte courant actionnaire LIG Autres passifs financiers Variation des Passifs Courants Variation du besoin en fonds de roulement Note 6-2 : Trésorerie à la fin de l'exercice La trésorerie à la fin de la période se détaille comme suit : Désignation 30/06/ /06/ /12/2014 Liquidités et équivalents de liquidités Placements (titres SICAV) concours bancaires Trésorerie à la fin de l'exercice

30 NOTES 7 RELATIVES A L ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN Le tableau suivant présente les engagements de la société Universal Auto Distributors Holding UADH au 30 juin 2015 : Type d engagements Valeur totale du crédit Tiers Partie engagée 1. Engagements donnés a) Garanties personnelles Cautionnement Attijari Bank Mrs Bassem et Walid LOUKIL Aval Autres garanties b) Garanties réelles Hypothèques Nantissement Banque de la Tunisie UADH Amen Bank UADH Qatar National Bank UADH Banque Nationale Agricole UADH Banque de Tunisie et des Emirats UADH Attijari Bank UADH c) Effets escomptés non échus d) Créances à l exportation mobilisées e) Abandon de créances 2. Engagements reçus a) Garanties personnelles Cautionnement Aval Autres garanties b) Garanties réelles Hypothèques Nantissement c) Effets escomptés non échus d) Créances à l exportation mobilisées e) Abandon de créances f) Garantie de soumission 3. Engagements réciproques Emprunt obtenu non encore encaissé Crédit consenti non encore versé Opération de portage Crédit documentaire Commande d immobilisation Commande de longue durée Contrats avec le personnel prévoyant des engagements supérieurs à ceux prévus par la convention collective 11

31 NOTE 8 RELATIVE AUX PARTIES LIEES a/ Contrat de location : La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, depuis le 5 Juillet 2013, un contrat de location avec Monsieur Mohamed LOUKIL (Actionnaire personne physique et administrateur de la société) ayant pour objet la location d une partie du local afin qu elle puisse exercer son activité dans le cadre de son objet social. Ce bail est conclu moyennant un loyer mensuel s élevant à la somme de trois cents dinars par mois (300 Dinars) incluant la déduction de la retenue à la source légale. Le loyer est payable d avance chaque trimestre. Le montant du loyer relatif à la période arrêtée au 30 juin 2015, s élève à dinars hors taxes. b/ Conventions de placement à court terme : - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 31/12/2014, avec la société Etablissements Mohamed LOUKIL et Cie une convention de placement à court terme. La société UADH (prêteur) a prêté à la société Etablissements Mohamed LOUKIL et Cie (emprunteur) des fonds qui ont été versés sur plusieurs tranches à chaque fois qu un besoin est manifesté par l emprunteur. Le solde des fonds prêtés s élève, au 30/06/2015, à ,014 DT. Les fonds prêtés sont à rembourser par l emprunteur sur une période ne dépassant pas le 31 juillet 2015 et moyennant un taux de rémunération de 8%. L emprunteur a versé au prêteur, courant le premier semestre de l année 2015, une somme de DT représentant une avance sur le remboursement des fonds empruntés. - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 31/12/2014, avec la société LOUKIL INVESTMENT GROUP une convention de placement à court terme. La société UADH (prêteur) a prêté à la société LOUKIL INVESTMENT GROUP (emprunteur) des fonds qui ont été versés sur plusieurs tranches à chaque fois qu un besoin est manifesté par l emprunteur. Le solde des fonds prêtés s élève, au 30/06/2015, à ,304 DT. Les fonds prêtés sont à rembourser par l emprunteur sur une période ne dépassant pas le 31 juillet 2015 et moyennant un taux de rémunération de 8%. - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 31/12/2014, avec la société Immobilière de Carthage une convention de placement à court terme. La société UADH (prêteur) a prêté à la société Immobilière de Carthage (emprunteur) des fonds qui ont été versés sur plusieurs tranches à chaque fois qu un besoin est manifesté par l emprunteur. Le solde des fonds prêtés s élève, au 30/06/2015, à DT. Les fonds prêtés sont à rembourser par l emprunteur sur une période ne dépassant pas le 31 juillet 2015 et moyennant un taux de rémunération de 8%. L emprunteur a versé au prêteur, courant le premier semestre de l année 2015, une somme de DT représentant une avance sur le remboursement des fonds empruntés. - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 31/12/2014, avec la société MIG ENGINEERING une convention de placement à court terme. La société UADH (prêteur) a prêté à la société MIG ENGINEERING (emprunteur) des fonds qui ont été versés sur plusieurs tranches à chaque fois qu un besoin est manifesté par l emprunteur. Le solde des fonds prêtés s élève, au 30/06/2015, à DT. Les fonds prêtés sont à rembourser par l emprunteur sur une période ne dépassant pas le 31 juillet 2015 et moyennant un taux de rémunération de 8%. 11

32 c/ Crédits obtenus : - La société Universal Auto Distributors Holding a emprunté auprès de la société Economic Auto des fonds pour un montant, arrêté au 30/06/2015, de ,400 DT. - La société Universal Auto Distributors Holding a emprunté auprès de la société Aures Auto des fonds pour un montant, arrêté au 30/06/2015, de DT. - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 22 juillet 2014, avec la société Aures Auto une convention de prêt. La société UADH (emprunteur) a obtenu auprès de la société Aures Auto (prêteur) des fonds pour un montant de DT remboursable in fine sur une période d une année. Le crédit obtenu est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 8%. Les intérêts de la période s élèvent à ,164 DT (HT). - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 10 juillet 2014, avec la société Aures Auto une convention de prêt. La société UADH (emprunteur) a obtenu auprès de la société Aures Auto (prêteur) des fonds pour un montant de DT remboursable in fine sur une période de deux années. Le crédit obtenu est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 9%. Les intérêts de la période s élèvent à ,340 DT (HT). - La société Universal Auto Distributors Holding (emprunteur) a conclu, le 27 avril 2015, avec la société Aures Auto (prêteur) une convention portant sur un prêt pour un montant de DT. Le crédit obtenu est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 8%. Les intérêts de la période s élèvent à 2 343,562 DT (HT). - La société Universal Auto Distributors Holding a conclu, le 21 juillet 2014, avec la société Générale Industrielle de Filtration une convention de prêt. La société UADH (emprunteur) a obtenu auprès de la société Aures Auto (prêteur) des fonds pour un montant de DT remboursable in fine sur une période de deux années. Le crédit obtenu est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 9,5%. Les intérêts de la période s élèvent à ,096 DT (HT). - La société Universal Auto Distributors Holding (emprunteur) a conclu, le 15 janvier 2015, avec la société Générale Industrielle de Filtration (prêteur) une convention portant sur un prêt pour un montant de DT. Le crédit obtenu est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 9,2%. Les intérêts de la période s élèvent à ,222 DT (HT). d/ Comptes courants actionnaires : Au 30/06/2015, les actionnaires personnes physiques ont une créance sur la société UADH représentant le reliquat des prêts en comptes courants actionnaires accordés à la société suite à l augmentation du capital par conversion de créances faite en Le solde des créances par actionnaire se présente comme suit : 11

33 Actionnaires Montant Mr Mohamed LOUKIL 300 Mme Zohra LOUKIL Mr Bassem LOUKIL Mr Walid LOUKIL 300 Mme Zeineb LOUKIL Mme Thouraya LOUKIL TOTAL e/ Comptes de sociétés du Groupe : - La société Universal Auto Distributors Holding (prêteur) a conclu, le 30/06/2015, avec la société LOUKIL INVESTMENT GROUP (emprunteur) une convention portant sur un prêt pour un solde arrêté à ladite date de ,357 DT. Le prêt accordé est rémunéré à un taux d intérêt annuel de 8%. Les intérêts de la période s élèvent à ,522 DT (HT). - La société UADH a une créance, arrêtée au 30/06/2015, sur la société Aures Gros de 614 DT. - La société UADH a une créance, arrêtée au 30/06/2015, sur la société SODEX de 2 862,500 DT. 15

34 Note 9 : EFFET DES CHANGEMENTS DANS LA STRUCTURE DE L ENTREPRISE PENDANT LA PERIODE INTERMEDIAIRE 1. Acquisitions de filiales : En vertu des termes de l acte de cession signé le 20/11/2014, le consortium composé de la société UADH (Chef de file) et les sociétés Economic Auto, Aures Auto et Aures Gros, a acquis un bloc d actions de actions représentant 99,99% du capital de la société Ennakl Véhicules Industriels EVI (devenu Loukil Véhicules Industriels LVI) détenues par la société Al Karama Holding, aini que 100 actions représentant 0,001% du capital de la société Ennakl Véhicules Industriels détenues par l Etat Tunisien et 2 parts sociales dans le capital de la société Trucks Gros détenues par l Etat Tunisien. Le prix de cession du bloc d actions, ci-avant défini, s élevait à DT. La part acquise par la société UADH est de actions représentant 99,989% du capital de la société Ennakl Véhicules Industriels et 2 parts sociales représentant 0,04% du capital de la société Trucks Gros (voir note 1.1). La date de réalisation et de transfert de propriété est celle du paiement du prix de cession, soit le 20/01/ Remboursements de dettes : Courant la période intermédiaire arrêtée au 30/06/2015, la société UADH a procédé au remboursement intégral des crédits bancaires obtenus auprès de la Banque de Tunisie et Attijari Bank respectivement pour DT et DT (voir note 7.1). Note 10 : EVENEMENTS SURVENUS APRES LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE Aucun événement significatif de nature à affecter l'activité ou la situation financière de la société n'est intervenu entre la fin de la période intermédiaire et la date de préparation du présent rapport. 16

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