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1 61 rue de la République Lyon 36 rue de Monceau Paris NOTE D INFORMATION Date : 4 avril 2014 Objet : Réduction ISF - Audacia Option PME Madame, Monsieur, Dans le cadre de notre sélection de produits d investissement, nous sommes heureux de porter à votre connaissance les résultats de la principale solution que nous préconisons depuis 4 ans pour réduire votre ISF. Les avantages fiscaux de ces investissements sont rappelés en annexe et vous trouverez, ci-après, les performances réalisées jusqu à aujourd hui par les sociétés qui avaient la préférence de nos partenaires. Notre solution «Audacia Option PME» Nous proposons depuis 2010 à nos clients assujettis à l ISF d investir au sein du mandat Option PME, dont les caractéristiques vous sont résumées ci-après : Les sociétés dans lesquelles vous investissez sont connues à l avance ; Votre investissement bénéficie d une double sélection : une première opérée par Audacia une quarantaine de sociétés retenues chaque année et une seconde par notre partenaire qui n en retient que 3 à 6 sélectionnées sur la base de critères plus spécifiques ; Une liquidité renforcée dès la sixième année car, en cas de non-rachat, vous bénéficiez de dividendes prioritaires de 15% par an ; Les frais sont facturés aux PME et non aux investisseurs. NB : Il est néanmoins important de noter que les sommes investies ne bénéficient d aucune garantie en capital et qu elles demeurent indisponibles pendant une durée minimale de 5 ans. Tél + 33 (0) Fax + 33 (0) SARL au capital de SIREN RCS LYON - Siège social : 61, rue de la République LYON - TVA intracommunautaire n FR Société de courtage d assurance enregistrée à l ORIAS sous le n Activité de démarchage bancaire et financier n MY- Conseiller en investissements financiers référencé sous le n A par la Chambre des indépendants du patrimoine, association agréée par l Autorité des Marchés Financiers Adhérent de la Chambre des indépendants du patrimoine

2 Reporting printemps 2014 Le suivi des investissements ne peut pas être diffusé pour des raisons évidentes de confidentialité. Cependant, les reporting pourront être remis à nos clients investisseurs à leur demande expresse et en main propre. Vous trouverez, ci-après, un rappel des PME sélectionnées dans le cadre des souscriptions Option PME 2016, 2017, 2018 et Nous tenons à souligner plus particulièrement que depuis 2010, chacune des entreprises retenues dans le mandat Option PME suit jusqu à maintenant son business plan initial, et conséquemment, continue de bénéficier de la note maximum après l audit pratiqué par la société Deloitte alors que dans le même temps de nombreuses solutions souffrent de la crise et constatent l incapacité des entreprises à tenir leurs prévisions. Option PME 2016 investissements réalisés en 2010 Le groupe Sigma est un opérateur spécialisé dans la gestion de maisons de retraite médicalisées (ehpad) situé à Toulouse avec des implantations dans le grand sud-ouest. Global Health Company (ex Medical Group) est une société spécialisée dans les implants médicaux à destination du secteur orthopédique. Organic Stories est un groupe familial détenant deux sociétés spécialisées dans la fabrication et la commercialisation de produits alimentaires issus de l agriculture biologique. Abysse Corp est une société de négoce de jeux, jouets et produits dérivés installée près de Rouen. Kusmi Tea, créateur et fabricant de thé premium, a été créé en 1867 à Saint- Pétersbourg et repris en 2003 par le groupe Orientis. Fermob est le premier créateur et fabricant français de mobilier d extérieur en métal. Siège social : Cépet (31) CA : 24.3 m Effectif : 328 Montant investi : 2.2 m Siège social : Vaulx-en-Velin (69) CA : 11 m Effectif : 110 Montant investi : 2.4 m Siège social : Bages (66) CA : 18.9 m Effectif : 79 Montant investi : 2,3 m Siège social : Rouen (76) CA : 21.8 m Effectif : 54 Montant investi : 0,9 m CA : 32.9 m Effectif : 278 Montant investi : 2 m Siège social : Thoissey (01) CA : 36.6 m Effectif : 186 Montant investi : 1.25 m 2

3 Option PME 2017 investissements réalisés en 2011 La sellerie de Nontron, créée en 1998 et reprise en 2002 par son dirigeant actuel, conçoit et commercialise du matériel d équitation haut de gamme sous la marque CWD. LCD est un groupe de laboratoires d analyses biologiques médicales. Steva est un groupe qui exploite des maisons de retraite médicalisées sous la marque villa Beausoleil et des résidences services seniors sous la marque Montana. Siège social : Nontron (24) CA : 30.4 m Effectif : 334 CA : 51.2 m Effectif : 366 Siège social : Montrouge (92) CA : 32 m Effectif : 311 Option PME 2018 investissements réalisés en 2012 Créé en 2003 par Nicolas Cappelaere, Laboratoires Ineldea est un groupe de sociétés spécialisées dans la conception, la formulation et la distribution de compléments alimentaires et de cosmétiques naturels. Viva son est un groupe spécialisé dans la vente de prothèses auditives en Ilede-France. Créée en 2007, Léa & Léo est une société exploitant des crèches interentreprises. Elle détient 6 sites de crèches répartis sur le territoire français. Créée en 1998 et dirigée par David et Laurent Suissa, Segetex distribue du linge à usage unique à destination des secteurs de la santé, de la beauté, de l hôtellerie et de l industrie. Siège social : Carros (06) CA : 27.4 m Effectif : 113 Montant investi : 1.2 m CA : 4.6 m Effectif : 21 Siège social : Hérouville saint-clair (14) CA : 5.3 m Effectif : 88 Montant investi : 1 m Siège social : Ivry-sur-Seine (94) CA : 27,6 m Effectif : 43 Montant investi : 0,9 m 3

4 Option PME 2019 investissements réalisés en 2013 Les Petites Canailles est un opérateur de crèches détenues en propre disposant d une offre à destination des entreprises et des collectivités. Le groupe exploite 6 crèches pour une capacité de 422 berceaux. Le groupe Almage, créé en 2007, réunit 3 EHPAD situés en France et en Belgique pour un total de 343 lits. Ces établissements sont spécialisés dans l accueil de personnes atteintes de la maladie d Alzheimer. Coté Optique est spécialisé dans la vente de lunettes et de produits d optique via un réseau de 17 boutiques en région Rhône-Alpes en marque propre ou sous enseigne Atol ou Optique Organic Stories est un groupe familial détenant deux sociétés spécialisées dans la fabrication et la commercialisation de produits alimentaires issus de l agriculture biologique. Siège social : Vincennes (94) CA : 4.2 m Effectif : 120 Montant investi : 1.3 m Siège social : Fontainebleau (77) CA : 16.2 m Effectif : 137 Montant investi : 2.5 m Siège social : Tassin la demi-lune (69) CA : 8.6 m Effectif : 75 Montant investi : 2.5 m Siège social : Bages (66) Chiffre d affaires : 18.9 m Effectif : 79 4

5 Annexe : Le dispositif de réduction d ISF par l investissement dans des PME Caractéristiques Selon les dispositions de l article 885-O V bis du GCI : «Le redevable peut imputer sur l'impôt de solidarité sur la fortune 50 % des versements effectués au titre de souscriptions au capital initial ou aux augmentations de capital de sociétés, [ ] Cet avantage fiscal ne peut être supérieur à » Cet investissement est effectué pour une durée minimum de 5 ans, période durant laquelle la somme investie est indisponible. De plus, il est important de noter que cet avantage fiscal : est exclu du plafonnement global des niches fiscales ; devrait être maintenu par l actuel Gouvernement (résolution n 1 du rapport Gallois sur la compétitivité française). Exemple Prenons l exemple d un redevable de l ISF pour un montant de Dans l hypothèse où celui-ci investit un montant de au capital de PME, le montant de son ISF est alors ramené à 0. 5

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