ASS COMPTOIR MAGIQUE. 29 rue DE CALAIS BEAUVAIS. Exercice du 01 janvier 2014 au 31 décembre 2014 Comptes arrêtés au 31 décembre 2014

Transcription

1 ASS COMPTOIR MAGIQUE 29 rue DE CALAIS BEAUVAIS Exercice du 01 janvier 2014 au 31 décembre 2014 Comptes arrêtés au 31 décembre 2014 COMPTES ANNUELS SAS FICORA 13 AVE DU BEAUVAISIS P.A.E DU HAUT VILLE BEAUVAIS

2 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE Exercice clos le 31/12/2014 SOMMAIRE 1. ATTESTATION EXPERT COMPTABLE 1 2. ETATS DE SYNTHESE BILAN ACTIF BILAN PASSIF COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION DETAIL DU BILAN ACTIF DETAIL DU BILAN PASSIF DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION 9 3. DOSSIER DE GESTION BILAN FONCTIONNEL SIG PRODUCTION CAPACITE D AUTOFINANCEMENT TABLEAU DE FINANCEMENT ANNEXE REGLES ET METHODES COMPTABLES FAITS CARACTERISTIQUES NOTES SUR LE BILAN RESSOURCES DE L ORGANISME INVENTAIRE DES IMMOBILISATIONS TABLEAU D AMORTISSEMENT ECONOMIQUE LISTE DES ACQUISITIONS 29 SAS FICORA Page

3 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE ATTESTATION EXPERT COMPTABLE MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS Conformément aux termes de notre lettre de mission en date du 26/10/2007, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de la société ASS COMPTOIR MAGIQUE relatifs à l'exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014. Les comptes annuels ci joints, qui comportent 9 pages, se caractérisent par les données suivantes : Montant en Euros Total bilan Chiffre d affaires Résultat net comptable (Perte) Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu ils sont joints à la présente attestation. Fait à BEAUVAIS Le 27/04/2015 Philippe COMPAIN Expert Comptable SAS FICORA Page 1

4 ETATS DE SYNTHESE

5 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE BILAN ACTIF Brut Amortissements Dépréciations Net 31/12/2014 Net 31/12/2013 Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Frais d établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels , , ,80 709,84 Autres immobilisations corporelles 2 234, ,45 15,06 Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence) Autres participations Créances rattachées aux participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE , , ,80 724,90 ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Matières premières et autres approvisionnements En cours de production de biens et services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Clients et comptes rattachés 1 253, , ,45 Autres créances , , ,04 Capital souscrit et appelé, non versé Divers Valeurs mobilières de placement Disponibilités 17,10 17,10 5,20 Charges constatées d avance (3) 1 250, ,00 TOTAL ACTIF CIRCULANT , , ,69 Frais d émission d emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL , , , ,59 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d un an (brut) (3) Dont à plus d un an (brut) SAS FICORA Page 3

6 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE BILAN PASSIF 31/12/ /12/2013 CAPITAUX PROPRES Capital ,70 768,20 Primes d émission, de fusion, d apport,... Ecart de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L EXERCICE (bénéfice ou perte) , ,90 Subventions d investissement Provisions réglementées TOTAL CAPITAUX PROPRES , ,70 AUTRES FONDS PROPRES Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES (1) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) , ,79 Emprunts et dettes financières diverses (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 7 362, ,73 Dettes fiscales et sociales , ,22 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 350,14 349,55 Produits constatés d avance (1) TOTAL DETTES , ,29 Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL , ,59 (1) Dont à plus d un an (a) ,29 (1) Dont à moins d un an (a) ,97 (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque , ,79 (3) Dont emprunts participatifs (a) A l exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours SAS FICORA Page 4

7 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % Ventes de marchandises Production vendue ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 CHIFFRE D AFFAIRES ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Production stockée ou déstockage Production immobilisée PRODUCTION DE L EXERCICE ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Production de l ex. + vtes marchandises ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Achats de marchandises Variation stocks de marchandises Achats de matières premières et autres appro. Variation de stocks matières premières et autre Sous traitance Achats consommés MARGE BRUTE ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Autres achats 1 198,38 1,44 946,86 1,20 251,52 26,56 Services extérieurs ,50 28, ,79 29,80 602,71 2,56 Autres services extérieurs ,72 200, ,22 190, ,50 10,99 Autres achats et charges externes ,60 230, ,87 221, ,73 9,94 VALEUR AJOUTEE PRODUITE ,34-130, ,74-121, ,60 13,47 Subventions d exploitation ,00 194, ,00 209, ,00-2,01 Impôts et taxes 2 004,12 2, ,66 1,77 607,46 43,49 Rémunérations ,78 63, ,45 63, ,33 6,10 Charges sociales ,77 25, ,96 24, ,81 8,87 Charges de personnel ,55 89, ,41 88, ,14 6,89 EXCEDENT BRUT D EXPLOITATION ,01-27, ,81-1, ,20 NS Reprises sur amort. et prov. et transferts de cha 1 418,64 1,70 669,00 0,85 749,64 112,05 Autres produits d exploitation 2 907,98 3, ,93 3,25 342,05 13,33 Dotations aux amortissements sur immobilisati 780,25 0,93 749,84 0,95 30,41 4,06 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 800,00 1,01-800,00-100,00 Dotations aux provisions pour risques et charg Autres charges d exploitation 5 062,83 6, ,18 4, ,65 35,91 Autres charges et produits ,46-1, ,09-2,58 523,63-25,67 RESULTAT D EXPLOITATION ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 Bénéfice attribué, perte transférée SAS FICORA Page 5

8 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION Perte supportée, bénéfice transféré 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % Produits financiers de participation Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés Différences positives de change Produits nets sur cessions de VMP Autres produits financiers Reprises sur amort. et prov. et transferts de cha Produits financiers Dotations financières aux amortissements et pr Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de VMP Autres charges financières Intérêts et charges assimilées Charges financières RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AV. IMPÔT ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 Produits exceptionnels sur opérations de gestio Produits exceptionnels sur opérations en capita Autres produits exceptionnels Reprises sur amort. et prov. et transferts de cha Produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gest Charges exceptionnelles sur opérations en capi Autres charges exceptionnelles Dotations exceptionnelles aux amort. et prov. Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Participation des salariés Impôts sur les bénéfices TOTAL DES PRODUITS , , ,82 0,89 TOTAL DES CHARGES , , ,39 9,30 RESULTAT NET ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 SAS FICORA Page 6

9 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE DETAIL DU BILAN ACTIF Brut Amortissements Net Net Dépréciations 31/12/ /12/2013 ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Installations techniques, matériel et outillage industriels MATERIEL , , , AMORT MATERIEL 8 995, , , , , ,80 709,84 Autres immobilisations corporelles MATERIEL DE TRANSPORT 2 234, , , AMORT.MATERIEL TRANSPORT 2 234, , , , ,45 15,06 Immobilisations financières (2) TOTAL ACTIF IMMOBILISE , , ,80 724,90 ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Créances (3) Clients et comptes rattachés CLIENTS 19.60% 883,60 883, , CLIENTS 5.50% 120,00 120,00 489, CLIENTS 20 % 249,54 249, CLIENTS DOUTEUX LITIGIEUX 956, CLIENTS PROD.NON ENC.FACT 4 200, PROV.DEPR.COMPTES CLIENTS -800, , , ,45 Autres créances FOURNISSEURS 2 100, SUBVENTION CRP 9 000, , , CREDIT DE TVA A REPORTE 4 096, ,00 170, TCA/FACT. NON PARVENUES 847,76 847,76 845, , , ,04 Divers Disponibilités CAISSE 17,10 17,10 5,20 17,10 17,10 5,20 Charges constatées d avance (3) CHARGES CONSTAT. D AVANCE 1 250, , , ,00 TOTAL ACTIF CIRCULANT , , ,69 TOTAL GENERAL , , , ,59 SAS FICORA Page 7

10 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE DETAIL DU BILAN PASSIF 31/12/ /12/2013 CAPITAUX PROPRES Capital FONDS ASSOCIATIF S.D.R ,70 768, ,70 768,20 RESULTAT DE L EXERCICE (bénéfice ou perte) , ,90 TOTAL CAPITAUX PROPRES , ,70 AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES (1) Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) BANQUE SCALBERT DUPONT , , INTERETS COURUS A PAYER 288,42 48, , ,79 Dettes fournisseurs et comptes rattachés FOURNISSEURS 2 626,18 17, FRS FACT.NON PARVENUES 4 736, , , ,73 Dettes fiscales et sociales DETTES PROV.CONG.A PAYER 1 139, , URSSAF 6 386, , D&O 1 729, , IONIS PREVOYANCE 338,00 337, CHARG.SOC./CONGES A PAYER 662,42 618, ORG.SOC.AUTR.CHARG A PAYE 33,00 33, TVA COLLECTEE 20% 41, TVA COLLECTEE 5.50% 6,25 25, TVA COLLECTEE 19.60% 144,80 458, TCA/FACTURES A ETABLIR 700, , ,22 Autres dettes DIVERS CHARGES A PAYER 350,14 349,55 350,14 349,55 TOTAL DETTES , ,29 TOTAL GENERAL , ,59 (1) Dont à plus d un an (a) ,29 (1) Dont à moins d un an (a) ,97 (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque , ,79 SAS FICORA Page 8

11 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % Production vendue PRESTATIONS 5.50% ,67 51, ,45 25, ,22 109, PRESTATIONS 2.1% 539,55 0,65 539, PRESTATIONS 19.60% ,00 47, ,00-100, PRESTATIONS 20% ,48 33, ,00 4, ,48 698, BUVETTE ,64 12, ,22 14,82-896,58-7, MERCHANDISING 1 333,92 1, ,46 7, ,54-77, ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 CHIFFRE D AFFAIRES ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 PRODUCTION DE L EXERCICE ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Production de l ex. + vtes marchandises ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Achats consommés MARGE BRUTE ,26 100, ,13 100, ,13 5,64 Autres achats FOURNIT.ADMINISTRATIVES 1 198,38 1,44 946,86 1,20 251,52 26, ,38 1,44 946,86 1,20 251,52 26,56 Services extérieurs LOCATIONS IMMOBILIERES 8 400,00 10, ,00 10, LOCATION MATERIEL ,80 12, ,76 11, ,04 12, CHARGES LOCATIVES 1 800,00 2, ,00 2, ENTRETIEN MATERIEL 378,97 0,45 996,33 1,26-617,36-61, ENTRETIEN MAT. TRANSPORT 29,20 0,03 128,32 0,16-99,12-77, MAINTENANCE SITE 1 026,43 1,23 767,00 0,97 259,43 33, PRIMES D ASSURANCES 2 027,10 2, ,38 2,67-84,28-3, ,50 28, ,79 29,80 602,71 2,56 Autres services extérieurs PERS.EXT.ASSOCIATION ,75 92, ,59 70, ,16 38, GUSO ,40 22, ,03 23,89-494,63-2, HONORAIRES COMPTABLE 2 772,00 3, ,00 3,44 56,00 2, HONORAIRES CAC 3 254,00 3, ,00 4,10 14,00 0, FRAIS ACTES 50,00 0,06 85,00 0,11-35,00-41, PUBLICITE 5 513,38 6, ,75 6,85 96,63 1, CATALOGUES IMPRIMES CD ,33 28, ,02 31,77-976,69-3, FRAIS DEPLACEMENTS 5 298,88 6, ,16 6,14 447,72 9, FX HEBERG.DEPLTS.ARTISTES ,88 31, ,73 38, ,85-13, AFFRANCHISSEMENT 2 006,22 2, ,52 2,68-115,30-5, TELECOM 805,46 0,96 806,45 1,02-0,99-0, SERVICES BANCAIRES 1 397,42 1, ,97 1,32 351,45 33, ,72 200, ,22 190, ,50 10,99 Autres achats et charges externes ,60 230, ,87 221, ,73 9,94 VALEUR AJOUTEE PRODUITE ,34-130, ,74-121, ,60 13,47 SAS FICORA Page 9

12 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION Subventions d exploitation 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % SUBVENTION VILLE BEAUVAIS ,00 120, ,00 127, SUBVENTION MINISTERE CULT 1 000,00 1, ,00-100, SUBVENTION REG.PICARDIE ,00 53, ,00 56, AIDE EMPLOI CONS.REG.PIC ,00 11, ,00 14, ,00-20, SUBVENTION AIDE FONJEP 7 107,00 8, ,00 8, ,00 194, ,00 209, ,00-2,01 Impôts et taxes FORM.PROFESS.CONTINUE 465,78 0,56 348,37 0,44 117,41 33, TAXE FCAP 132,00 0,16 132,40 0,17-0,40-0, TAXE PARAF.S/SPECT.CNV 1 406,34 1,68 915,89 1,16 490,45 53, ,12 2, ,66 1,77 607,46 43,49 Rémunérations SALAIRES & APPOINTEMENTS ,56 63, ,20 67,02 87,36 0, CONGES PAYES -138,78-0, ,75-3, ,97-95, ,78 63, ,45 63, ,33 6,10 Charges sociales COT. URSSAF ,08 18, ,20 20,17-90,12-0, COT. RETRAITE 4 190,20 5, ,52 5,24 48,68 1, COT. PREVOYANCE 1 352,76 1, ,51 1,72-9,75-0, CHARGES SOCIALES S/C.P. 43,73 0, ,27-2, ,00-102, ,77 25, ,96 24, ,81 8,87 Charges de personnel ,55 89, ,41 88, ,14 6,89 EXCEDENT BRUT D EXPLOITATION ,01-27, ,81-1, ,20 NS Reprises sur amort. et prov. et transferts de cha REPR./PROV.DEPR.ACT.CIRC. 800,00 0,96 669,00 0,85 131,00 19, TRANSFERTS CHARGES D EXPL 618,64 0,74 618, ,64 1,70 669,00 0,85 749,64 112,05 Autres produits d exploitation PROD.DIVERS DE GEST.COUR. 2,98 0,93 2,05 220, DONS 2 800,00 3, ,00 3,16 300,00 12, COTISATIONS MEMBRES 105,00 0,13 65,00 0,08 40,00 61, ,98 3, ,93 3,25 342,05 13,33 Dotations aux amortissements sur immobilisati DOT.AMORT.IMMO.CORPORELL. 780,25 0,93 749,84 0,95 30,41 4,06 780,25 0,93 749,84 0,95 30,41 4,06 Dotations aux provisions sur actif circulant DOT.PROV.DEPR.ACTIFS CIRC 800,00 1,01-800,00-100,00 800,00 1,01-800,00-100,00 Autres charges d exploitation REDEV SACEM SDRM 4 255,24 5, ,70 4,71 530,54 14, PERTES/CREANCES IRRECOUVR 800,00 0,96 800, CHARGES DIVERSES GESTION 7,59 0,01 0,48 7,11 NS 5 062,83 6, ,18 4, ,65 35,91 Autres charges et produits ,46-1, ,09-2,58 523,63-25,67 SAS FICORA Page 10

13 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT PRODUCTION 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % RESULTAT D EXPLOITATION ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 Produits financiers Charges financières RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AV. IMPÔT ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL TOTAL DES PRODUITS , , ,82 0,89 TOTAL DES CHARGES , , ,39 9,30 RESULTAT NET ,47-29, ,90-4, ,57 636,76 SAS FICORA Page 11

14 DOSSIER DE GESTION

15 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE BILAN FONCTIONNEL au 31/12/2014 au 31/12/2013 EMPLOIS Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles , ,08 Immobilisations financières Charges à répartir Réduction des capitaux propres Total Brut , ,08 RESSOURCES Capital et réserves ,70 768,20 Amortissements et provisions , ,18 Résultat , ,90 Subventions d investissements Provisions réglementées Provisions pour risques et charges Comptes courants d associés Total Capitaux Propres , ,48 Emprunts et dettes assimilées FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL , ,60 VARIATION FRNG , ,60 Stocks Créances clients 1 253, ,45 Autres créances , ,04 Comptes de régularisation 1 250,00 Total Créances , ,49 Dettes fournisseurs 7 362, ,73 Dettes fiscales et sociales , ,22 Autres dettes 350,14 349,55 Comptes de régularisation Total Dettes , ,50 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT , ,99 VARIATION BFR , ,99 Trésorerie active 17,10 5,20 Trésorerie passive , ,79 TRESORERIE , ,59 VARIATION TRESORERIE , ,59 SAS FICORA Page 13

16 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE SIG PRODUCTION 31/12/2014 % 31/12/2013 % Variation N/N-1 % Ventes de marchandises Coût d achats marchandises vendues MARGE COMMERCIALE Production vendue , , ,64 Production stockée Production immobilisée PRODUCTION TOTALE DE L EXERCICE , , ,64 PROD + VENTES DE MARCHANDISE , , ,64 Achats de matières premières et approv. Variation de stocks Sous traitance directe MARGE BRUTE DE PRODUCTION , , ,64 MARGE BRUTE GLOBALE , , ,64 Autres achats et charges externes , , ,94 VALEUR AJOUTEE , , ,47 Subventions d exploitation , , ,01 Impôts, taxes et verst assimilés , , ,49 Charges de personnel , , ,89 EXCEDENT BRUT D EXPLOITATION , , NS Reprises s/ charges et Transferts , , ,05 Autres produits , , ,33 Dot. amortissements et provisions 780 0, , ,66 Autres charges , , ,91 RESULTAT D EXPLOITATION , , ,76 Quote part résultat en commun Produits financiers Charges financières RESULTAT COURANT AVANT IMPÔ , , ,76 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L EXERCICE , , ,76 SAS FICORA Page 14

17 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 31/12/ /12/2013 Résultat net , ,90 + Dotations aux amortissements 780,25 749,84 + Dotations aux provisions + Dotations pour dépréciation des actifs 800,00 Reprises sur charges calculées 800,00 669,00 Subventions d investissement inscrites au C/R Prix de cession d immobilisations (775) + VNC des immobilisations cédées (675) = Capacité d autofinancement , ,06 SAS FICORA Page 15

18 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE TABLEAU DE FINANCEMENT. Ressources Emplois RESSOURCES Capacité d autofinancement de l exercice Réduction des fonds propres Autofinancement disponible Cessions et réduction de l actif immobilisé Apports en fonds propres, en comptes courants Nouveaux emprunts et contrats de credit bail Subventions d investissement Total des ressources EMPLOIS Distributions mises en paiement Remboursement de comptes courants Acquisitions d éléments de l actif immobilisé (y compris biens pris en crédit b Charges à répartir sur plusieurs exercices Remboursement en capital d emprunts et contrats de crédit bail Total des emplois Variation du fonds de roulement net global /12/ /12/2013 Besoins Dégagements Variation des actifs Stocks et en cours Avances et acomptes versés sur commandes Comptes clients, comptes rattachés Autres créances Comptes de régularisation Variation des dettes Avances et acomptes reçus sur commandes Fournisseurs, comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Autres dettes Comptes de Régularisation Dégagement net de fonds de roulement Variation de la trésorerie active Variations de la trésorerie passive Variation nette de trésorerie Variation du fonds de roulement net global SAS FICORA Page 16

19 ANNEXE

20 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE REGLES ET METHODES COMPTABLES Désignation de la société : ASS COMPTOIR MAGIQUE Annexe au bilan avant répartition de l exercice clos le 31/12/2014, dont le total est de Euros et au compte de résultat de l exercice, présenté sous forme de liste, dégageant une perte de Euros. L exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014. Les notes ou tableaux ci après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 31/12/2014 par les dirigeants de l entreprise. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2014 ont été établis selon les normes définies par le plan comptable général approuvé par arrêté ministériel du 08/09/2014, en application des articles L à L et R à R du code de commerce. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en Euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, ne sont pas rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. SAS FICORA Page 18

21 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE Amortissements REGLES ET METHODES COMPTABLES Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Installations techniques : 5 à 10 ans * Matériel et outillage industriels : 1 à 5 ans * Matériel de transport : 3 ans La durée d amortissement retenue par simplification est la durée d usage pour les biens non décomposables à l origine. L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d inventaire est inférieure à la valeur comptable. Frais d émission des emprunts Les frais d émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l exercice. SAS FICORA Page 19

22 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE Autres éléments significatifs FAITS CARACTERISTIQUES INFORMATION SIGNIFICATIVE : L'association perçoit des subventions dans le cadre de son activité. Après consultation, ces subventions n'étant pas considérées comme compléments de prix, elles n entrent pas dans le champ d application de la TVA. L'association COMPTOIR MAGIQUE est donc assujetti à 100 % à la TVA et il n'y a pas lieu de définir de prorata en matière de TVA. ENGAGEMENTS HORS BILAN : Les informations concernant les indemnités de fin de carrières et les Droits individuel à la formation ne sont pas significatifs. SAS FICORA Page 20

23 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE NOTES SUR LE BILAN Actif immobilisé Tableau des immobilisations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Valeurs brutes Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total Amortissements & provisions : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total ACTIF NET Les flux s analysent comme suit : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total Ventilation des augmentations Virements de poste à poste Virements de l actif circulant Acquisitions Apports Créations Réévaluations Augmentations de l exercice Ventilation des diminutions Virements de poste à poste Virements vers l actif circulant Cessions Scissions Mises hors service Diminutions de l exercice SAS FICORA Page 21

24 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE NOTES SUR LE BILAN Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à Euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres Créances de l actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres Capital souscrit appelé, non versé Charges constatées d avance Total Prêts accordés en cours d exercice Prêts récupérés en cours d exercice SAS FICORA Page 22

25 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE NOTES SUR LE BILAN Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à Euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : à 1 an au maximum à l origine à plus de 1 an à l origine Emprunts et dettes financières divers (*) (**) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) Produits constatés d avance Total (*) Emprunts souscrits en cours d exercice (*) Emprunts remboursés sur l exercice dont : (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant FRS FACT.NON PARVENUES INTERETS COURUS A PAYER 288 DETTES PROV.CONG.A PAYER CHARG.SOC./CONGES A PAYER 662 ORG.SOC.AUTR.CHARG A PAYE 33 DIVERS CHARGES A PAYER 350 Total SAS FICORA Page 23

26 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable ASS COMPTOIR MAGIQUE NOTES SUR LE BILAN Comptes de régularisation Charges constatées d avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles CHARGES CONSTAT. D AVANCE Total SAS FICORA Page 24

27 ASS COMPTOIR MAGIQUE RESSOURCES DE L'ORGANISME ORIGINE DES FONDS Euros Montant (N) Montant (N-1) % % I-RESSOURCES PROVENANT DES ENTREPRISES ET ADMINISTRATIONS POUR LEURS SALARIES ENTREPRISES 0,00% 0,00% ETAT,COLLECTIVITES LOCALES ETABLISSEMENTS PUBLICS ENTREPRISES : Via Fongécif, OMA, FAF PARTICULIERS Sous Total 1 0,00 0,00% 0,00 0,00% II- RESSOURCES PROVENANT DES POUVOIRS PUBLICS INSTANCES EUROPEENNES 0,00% 0,00% ETAT 0,00% 0,00% REGIONS ,00 21,83% ,00 22,91% AUTRES COLLECTIVITES TERRITORIALES ,00 43,45% ,00 44,11% III- AUTRES Sous total ,00 65,28% ,00 67,01% AUTRES ORGANISMES DE FORMATION 2 905,00 1,17% 2 565,00 1,04% AUTRES RESSOURCES ,26 33,55% ,13 31,95% Sous-total ,26 34,72% ,13 32,99% Total des ressources ,26 100,00% ,13 100,00% SAS FICORA Page 25 Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert comptable

28 INVENTAIRE DES IMMOBILISATIONS

29 ASS COMPTOIR MAGIQUE TABLEAU D'AMORTISSEMENT ECONOMIQUE Code Date Désignation Valeur achat Durée Taux Méth.Antérieur Dotation Cumul VNC MATERIEL Biens hors acquisitions /09/02 RELIEUSE FELLOWES A3 699, ,00 L 699,66 699, /09/02 PLASTIFIEUSE FELLOWES A3 394, ,00 L 394,68 394, /10/06 PC PORTABLE SONY K315S 1 191, ,00 L 1 191, , /03/08 CAMESCOPE HDV DV JVC N , ,00 L 4 560, , /08/09 PC ASSEMBLAGE TKS 591, ,33 L 591,96 591, /05/11 AMPLI AER ACOUSTIQUE COPA 624, ,00 L 330,08 124,95 455,03 169, /05/11 AMPLI YAMAHA A-S1000 SILV 877, ,00 L 461,94 175,42 637,36 239,73 Total biens hors acquisitions 8 939, ,81 300, ,18 409,45 Acquisitions de l'exercice /04/14 IMAC APPLE 1 873, ,33 L 464,82 464, ,35 Total des acquisitions 1 873,17 464,82 464, ,35 Récapitulatif du compte Biens hors acquisition Acquisitions de l'exercice Sorties 8 939, , ,81 300, ,18 409,45 464,82 464, ,35 Total , ,81 765, , , MATERIEL DE TRANSPORT Biens hors acquisitions /02/ CGF-60 - CARAVANE BUR 1 300, ,33 L 1 300, , /10/10 BH-569-VN - CARAVANE BURS 334, ,33 L 334,45 334, /01/11 BJ-975-XE - CARAVANE CARA 600, ,33 L 584,94 15,06 600,00 Total biens hors acquisitions 2 234, ,39 15, ,45 Récapitulatif du compte Biens hors acquisition Acquisitions de l'exercice Sorties 2 234, ,39 15, ,45 Total 2 234, ,39 15, ,45

30 ASS COMPTOIR MAGIQUE Report TABLEAU MATERIEL D'AMORTISSEMENT DE TRANSPORT ECONOMIQUE Code Date Désignation Valeur achat Durée Taux Méth.Antérieur Dotation Cumul VNC Récapitulatif du tableau d'amortissement économique Biens hors acquisitions ,08 Acquisitions de l'exercice 1 873,17 Sorties ,20 315, ,63 409,45 464,82 464, ,35 Total général , ,20 780, , ,80 (*) Avoirs de l'exercice

31 ASS COMPTOIR MAGIQUE Code Désignation Date acq. Valeur achat Méth. Taux TVA Cumul Cumul dérogatoire VNC MATERIEL LISTE DES ACQUISITIONS IMAC APPLE 03/04/ ,17 L 33,33 374,63 464, ,35 Total du compte ,17 374,63 464, ,35 Total de la liste des acquisitions 1 873,17 374,63 464, ,35

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55