The Actuarial Foundation of Canada I. La Fondation actuarielle du Canada. FinanciaL Statements / Etats financiers

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1 Notes to the Financial Statements I Notes comptémentaires 6-7 Summary of Significant Accounting Policies / Sommaire des principales conventions comptables 5 Etat des revenus et dépenses et de [ evolution des actifs nets 4 Statement of Revenues and Expenses and Changes In Net Assets / Balance Sheet I Bilan 3 Financial Statements / Etats financiers Auditors Report I Rapport des vériflcateurs 2 Index / Table des matières Pour L exercice terminé Le 31 décembre 2009 For the year ended December 31, 2009 / FinanciaL Statements / Etats financiers La Fondation actuarielle du Canada The Actuarial Foundation of Canada I

2 2 network of independent member firms. February 5, 2010 Chartered Accountants, Licensed Public Accountants Ottawa, Ontario accounting principles. been able to satisfy ourselves concerning the completeness ended in accordance with Canadian generally accepted 2009 and the results of its operations for the year then the financial position of the Foundation as at December 31, financial statements present fairly, in all material respects, which we might have determined to be necessary had we of revenues referred to in the preceding paragraph, these In our opinion, except for the effects of adjustments, if any, completeness of which is not susceptible to satisfactory audit revenues over expenses, assets and net assets. adjustments might be necessary to revenues, excess of Foundation derives revenues from donations, the Foundation and we were not able to determine whether any was limited to the amounts recorded in the records of the verification. AccordingLy, our verification of these revenues In common with many charitable organizations, the accounting principles used and significant estimates made by (s misstatement. An audit includes examining, on a test basis, statements based on our audit. responsibility is to express an opinion on these financial financial statements. An audit also includes assessing the are the responsibility of the Foundations management. Our accepted auditing standards. Those standards require that whether the financial statements are free of material assets for the year then ended. These financial statements conducted our audit in accordance with Canadian generally evidence supporting the amounts and disclosures in the management, as well as evaluating the overall financial statement of revenues and expenses and changes in net statement presentation. Foundation of Canada as at December 31, 2009, and the Except as explained in the following paragraph, we we plan and perform an audit to obtain reasonable assurance A [exception de ce qui est mentionné dans le paragraphe ci A notre avis, sauf pour Les effets des ajustements, si BDO canada sri., une société canadienne a responsabilitd limitée, est membre de BDO International Limited, socidté de droit anglais, et fait partie du rdseau international de BOO canada LLP, a Canadian limited liability partnership, is a member of BOO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BOO uociétés membres indépendanteu BOO. le 5 février 2010 Comptables Agréés, experts-comptables autorisés Ottawa, Ontario /ti2 0 génératement reconnus du Canada. terminé a cette date selon les principes comptables ainsi que des résultats de son exploitation pour lexercice concernés dans le paragraphe précédent, ces états financiers situation financière de La Fondation au 31 décembre 2009, donnent, a tous égards importants, une image fidèle de [a aurions été satisfait concernant [ exhaustivité des revenus possible, que nous avons pu determiner nécessaire si nous bienfaisance, La Fondation tire des revenus de dons, actifs nets. lexcédent des revenus sur les dépenses, des actifs et des auraient dâ être apportés aux montants de ces revenus, de nous n avons pas Pu determiner si certains redressements Comme cest le cas dans de nombreux organismes de aux montants comptabilisés dans les livres de (a Fondation et consequent, notre verification de ces revenus sest limitée satisfaisante sils ont tous été comptabi[isées. Par lesquelles ft nest pas possible de verifier de façon faites par (a direction, ainsi qu une appreciation de La financiers. ELle comprend également (evaluation des les états financiers. La verification comprend te contrôle par certitude quant a ( absence dinexactitudes importantes dans et exécutée de manlére a fournir un degré raisonnable de Canada. Ces normes exigent que La verification soit planifiée aux normes de verification généra(ement reconnues du responsabitité consiste a exprimer une opinion sur ces états financiers incombe a (a direction de Ia Fondation. Notre financiers en nous fondant sur notre verification. dessous, notre verification a été effectuée conformément sondages des é(éments probants a lappui des montants et des autres éléments dinformation fournis dans les états principes comptables suivis et des estimations importantes terminé a cette date. La responsabilité de ces états presentation cfensemble des états financiers. dépenses et de l évo(ution des actifs nets pour ( exercice Canada au 31 décembre 2009, et létat des revenus et We have audited the balance sheet of The Actuarial Nous avons vérifié Le bilan de (a Fondation actuarielle du The Actuarial Foundation of Canada La Fondatlon actuarielle du Canada To the Directors of Aux administrateurs de Auditors Report I Rapport des vérificateurs IBDO Téléc./Fax: Ottawa ON K1 B 4S5 Canada 2460 Lancaster Road, Suite 102 TéL/Tel: BDO Canada s.r.l/llp

3 As at December 31, 2009 Au 31 décembre 2009 Cash $ 136,787 $ 122,815 Encaisse S 137,783 $ 124,031 S 137,783 $ 124,031 On behalf of the board: Au nom du Conseil dadministration: Le sommaire des principales conventions comptables et les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers. The accompanying summary of significant accounting policies and notes are an integral part of these financial statements. Director / Administrateur Director / Administrateur Unrestricted 137, ,332 Non affecté Net Assets Actifs nets 409 8,699 Contributions payable Contributions a payer Accounts payable and accrued Liabilities $ 409 $ 8,412 Comptes-fournisseurs et frais courus Current Liabilities Passifs a court terme Liabilities and Net Assets Passifs et actifs nets Prepaid expenses 987 1,030 Frais payés davance Accrued interest 9 28 lntérêts courus Accounts receivable Créances Current Court terme Assets Actifs Balance Sheet Bilan The Actuarial Foundation of Canada La Fondation actuarielle du Canada 3

4 As at December 31, 2009 Au 31 décembre 2009 The accompanying summary of significant accounting policies and notes are an integral part of these financial statements. Gifts - pins - 45 Cadeaux - épinglettes Le sommaire des principales conventions comptables et les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers. end of period $ 137,374 $ 115,332 fin de [exercice Unrestricted net assets Actifs nets non affecté beginning of period 11 5,332 86,936 debut de lexercice Unrestricted net assets Actifs nets non affecté Excess of revenues over expenses 22,042 28,396 Excédent des revenus sur les dépenses 99,194 77,358 MiscelLaneous 1,055 1,055 Divers Audit 2,730 2,625 Verification Public relations - 4,485 Affaires pubtiques Shipping Expedition Staff travel Frais de déplacements des employés Translation Traduction Bank and credit card charges 2,067 1,216 Frais bancaires et de carte de credit Administrative support 6,000 5,539 Soutien administratif Administrative expenses Dépenses administratives Research 25,000 5,000 Recherche Professional fees ,541 Honoraires professionets Student math awareness 61,500 39,000 Sensibitisation des étudiants aux maths Telephone I Teleconferencing Téléphone / Té[éconférences Program expenses (Note 4) Dépenses reliées aux programmes (Note 4) 121, ,754 Contributions in kind (Note 3) 9,927 27,489 Apports en nature (Note 3) Donations (Note 2) $ 111,127 $ 76,653 Dons (Note 2) Foreign exchange gain Gain sur taux de change Revenues Revenus Interest 105 1,561 Intérêts Changes in Net Assets des actifs nets Statement of Revenues and Expenses and Etat des revenus et dépenses et de I évohution The Actuarial Foundation of Canada La Fondation actuarielle dii Canada 4

5 The Actuarial Foundation of Canada La Fondation actuarielle du Canada Summary of Significant Accounting Policies Sommaire des principales conventions corn ptab les For the year ended December 31, 2009 Pour Iexercice terminé Ic 31 d&embre 2009 Description of the Organization The Actuarial Foundation of Canada (AFC) was constituted and incorporated in accordance with the laws of Canada on September 22, Its principal objectives are to support youth education, consumer education, and research initiatives that utilize actuarial science and skills in the public interest. The AFC is a registered charitable organization and as such is exempt from income taxes. Revenue recognition The AFC follows the deferral method of accounting for contributions. Restricted contributions are recognized as revenue in the year in which the related expenses are incurred. Unrestricted contributions are recognized as revenue when received or receivable if the amount to be received can be reasonably estimated and collection is reasonably assured. Estimates and assumptions The preparation of financial statements in accordance with generally accepted accounting principles requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities at the date of the financial statements, and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could differ from managements best estimates as additional information becomes available in the future. Areas of significant estimates include accounts payable and accrued liabilities. Contributed Services Volunteers have contributed numerous hours in the set-up and operation of the AFC. Because of the difficulty in determining the fair value of these contributed services, they are not recognized in the financial statements. Financial Instruments Available-for-sale Cash and accounts receivable have been classified as available-for-sale. They are initially recognized at fair value. At each subsequent balance sheet date, they are held at fair value with gains and losses arising from changes in fair value being recognized in the Statement of Changes in Net Assets in the period where the variations occurred, when they have a quoted market price in an active market. Transactions costs, if applicable, are netted against the amount initially recognized. Other financial liabilities Other financial liabilities include accounts payable and accrued liabilities. These liabilities are initially recognized at fair value and subsequently carried at amortized cost using the effective interest rate method. Transactions costs, if applicable, are netted against the amount initially recognized. Description de l organisme La Fondation actuarielle du Canada (FAC) a été constituée et incorporée conformément aux lois canadiennes le 22 septembre Ses objectifs principaux sont de supporter léducation des jeunes, léducation des consommateurs, et Ia recherche dinitiatives qui utilise Ia science actuarielle et ses talents dans lintérét du public. La FAC est une oeuvre de bienfaisance enregistrée et est alors exempte dimpãt. Constatation des revenus La FAC suit Ia méthode du report pour comptabiliser ces apports. Les apports affectés sont comptabilisés comme des revenus dans lexercice oà les dépenses connexes sont engagées. Les apports non affectés sont comptabilisés comme des revenus lorsquils sont reçus, ou comme montants a recevoir sils peuvent être estimés de façon raisonnable et que leur reception est raisonnablement certaine. Previsions et hypotheses La preparation des états financiers conformément aux principes comptables généralement reconnus exige que Ia direction procéde a des estimations et pose des hypotheses qui ont une incidence sur le montant présenté au titre des actifs et des passifs a Ia date des états financiers, ainsi que sur les montants déclarés de revenus et de dépenses pendant La période vtsée. Les résultats reels peuvent différer des meilleures previsions possibles de Ia direction au fur et a mesure qu elle dispose de renseignements supplémentaires. Les postes a estimations significatives sont les comptes-fournisseurs et frais courus. Services d apport Des bénévoles ont consacré de nombreuses heures a La mise sur pied et a lopération de Ia FAC. En raison de Ia difficutté a determiner La juste valeur de ces services dapport, ils ne sont pas comptabilisés dans ces états financiers. Instruments financiers Disponibles a (a vente Lencaisse et Les créances sont classes comme disponibles a Ia vente. Is sont initialement comptabilisés a La juste valeur. A chaque date subséquente de bilan, ils sont comptabilisés a Ia juste valeur avec toute variation de La juste valeur étant enregistrée dans de lévolution des actifs nets dans l exercice pendant lequel ces variations surviennent, lorsquils possèdent une valeur de marché coté dans un marché actif. Les frais de transactions, si applicable, sont comptabilisés au net sur le montant inittalement reconnu. létat Autres passifs financiers Les autres passifs financiers comprennent les comptes fournisseurs et frais courus. Ces passifs sont initialement comptabilisés a La juste valeur et subséquemment au coot aprés amortissement au moyen de Ia méthode du taux dintérêt effectif. Les frais de transactions, si applicable, sont comptabilisés au net sur le montant initialement reconnu. 5

6 1. Financial Instruments 1. Instruments financiers 42,953 For the year ended December 31, 2009 Pour lexercice terminé le 31 décembre 2009 The Foundation s financial instruments consist Les instruments financiers de [a Fondation receipts were issued in the year. ( The Foundation received $ 60,847 ( La Fondation a émis des reçus pour fin the short-term maturity of these instruments. les instruments financiers se rapproche de terme de ces instruments. instruments. All, transactions related to the d intérêts, les taux de change ou de credit contraire, en raison de (a maturité a court settlement-date basis. The fair values of all the Toutes transactions reliées aux instruments financial instruments are recorded on a en raison de ces instruments financiers. financial instruments approximate their financiers sont comptabilisées selon Ia date leur va[eur comptable, a moms dindication it is management s opinion that the Foundation moms d indication contraire, Ia direction carrying values, unless otherwise noted, due to de [a transaction. La juste valeur de tous and accrued liabilities. Unless otherwise noted, comptes-fournisseurs et frais courus. A of cash, accounts receivable, accounts payable comprennent [ encaisse, les créances, [es is not exposed to significant interest, currency estime que [a Fondation nest pas exposée a or risks from credit arising these financial des risques importants causes par [es taux 2. Donations 2. Dons $ 42,953) in donations for which income tax d impât pour des dons tota(isant 60,847 $ $) au cours de t année. 3. Contributions in Kind 3. Apports en nature A services agreement was signed with the Une entente de services a été signé avec kind are reflected in the financial statements FAC; l accès au téléphone, l internet et Audit 2,730 2,625 Verification Public - relations 4,485 Affaires publiques Shipping Expedition MisceLlaneous 570 1,025 Divers S 9,927 $ 27,489 6 Administrative support $ 6,000 $ 5,539 Soutien administratif Translation Traduction Telephone Téléphone - Staff travel 320 Frais de déplacements des employés 25 Professional fees 1 1,963 Honoraires professionets AFC a of the website; maintaining database admnistratifs; des services de traduction; AFC the donors; telephone, internet and l entretien du site web de [a FAC; gestion documents; translation services; maintaining lespace d entreposage pour les documents services; space for storage of administrative tenue de (ivres et de comptabi[ité; de agreement covers bookeeping and accounting a La FAC. Lentente couvre des services de services at no charge to the AFC. The services administratifs et autres sans frais facsimile facilities. These contributions in dune base de données des donateurs de Ia incluait ce qui suit: retain certain administrative and other permettre a [a FAC d acquérir certains enregistrés dans les états financiers et Canadian Institute of Actuaries to allow AFC to l lnstitut canadien des actuaires pour and include the following: facsimile. Les apports en nature sont Notes to the Financial Statements Notes complémentaires The Actuarial Foundation of Canada La Fondation actuarielle du Canada

7 The Actuarial Foundation Notes to the Financial of Canada Statements La Fondation actuarielle du Notes complémentaires Canada For the year ended December 31, 2009 Pour l exercice terminé le 31 décembre Program Expenses 4. Dépenses re(iées aux programmes Student Math Awareness Sensibilisation des étudiants aux maths Jeunes Entreprises du Québec Inc. $ 10,000 $ 10,000 Jeunes Entreprises du Québec Inc. Junior Achievement of Central Ontario 10,000 10,000 Junior Achievement of Central Ontario Conseil de Développement du Loisir Conseil de Développement du Loisir Scientifique (Science Fair) 1,000 1,000 Scientifique (Foire scientifique) Université de Laval (SMAC) 10,000 8,000 liniversité de Laval (SMAC) Youth Science Canada 10,000 - Sciences jeunesse Canada Canadian Mathematical Society 10,000 - Société mathématique du Canada University of Waterloo (MathFrog) 10,000 10,000 Université de Waterloo (MathFrog) Statistical Society of Canada International Société statistique du Canada - Projet Statistical Literacy Project 500 statistique international dinstruction S 61,500 $ 39,000 Research Stochastic Modeling Symposium $ - Measuring the retirement risk of Canadians using the National Retirement Risk Index 15,000 - University of Waterloo - Cost of basic necessities to Canadians over the age of 65 10,000 - $ 5,000 Recherche Symposium de modélisation stochastique Evaluer le risque de retraite des canadiens en utilisant (index de risque de retraite national Université de Waterloo - coats des accomodations de base pour (es canacliens au-delà de 65 ans 5 25,000 $ 5, Statement of Cash Flows 5. Etat des flux de trésorerie A statement of cash flows has not been Un état des flux de trésorie na pas été prepared since information relating to cash préparé car linformation concernant tes flows is evident with the other financial flux de trésorerie est évidente a Ia lecture statements. des autres états financiers. 6. Capital Management 6. Gestlon du capital The Foundation considers its capital to be the balance retained in unrestricted net assets, which is generally the difference between its assets and its liabilities as reported on the balance sheet. The Foundation receives funding from donations and contributions in kind for the detivery of programs that respect the nature of business of the Foundation as defined in the Summary of Significant Accounting Policies. The Foundation s objectives when managing capital are to safeguard its ability to continue as a going concern so that it can continue to provide delivery of its services. Management maintains its capital by ensuring that annual operating budgets are developed and approved by the Board of Directors, based on known or estimated sources of funding available each year and per research projects. These budgets are shared with all management and staff of the Foundation to ensure that the capital of the Foundation is maintained. La Fondation considère comme capital le solde détenu comme actifs nets non affecté, ce qui est géneralement Ia difference entre tes actifs et les passifs tel que présenté sur le bilan. La Fondation reçoit du financement des dons et apports en nature pour Ia tivraison des programmes qui respecte La description de Ia Fondation tel que défini dans le sommaire des principales conventions comptables. Les objectifs de Ia Fondation pour gérer son capital est de protéger sa capacité de poursuivre sa continuité dexploitation afin de délivrer ses services. La direction maintient son capital en sassurant que des budgets dopérations annuels sont développés et approuvés par le conseil dadministration, base sur tes sources de financement connues ou estimées chaque année et selon les projets de recherche. Ces budgets sont partagés avec les membres de (a direction et les employees de La Fondation pour sassurer que le capital de La Fondation soit maintenu. 7

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