Rapport annuel Fondation de prévoyance edifondo

Transcription

1 Rapport annuel 2010 Fondation de prévoyance edifondo

2

3 Bilan au ACTIFS CHF CHF Placements de la fortune Compte courant bancaire Compte courant Losinger Construction SA Compte courant Losinger Immobilien SA Compte courant assureurs Avoirs impôt anticipé Débiteurs gestion immobilière Débiteurs divers Titres Immeubles Délimitation de compte actif Total actifs PASSIFS Engagements Prestations de libre passage et rentes Compte courant Losinger Construction SA Autres engagements (y.c. cc Losinger Immobilien SA) Délimitation de compte passif Capitaux de prévoyance et provisions techniques Capital de prévoyance assurés actifs Capital de prévoyance retraités Provisions techniques Réserve de fluctuation Capital de fondation, fonds libres / Découvert Etat au début de la période Excédent de produit Total passifs Placement de la fortune selon les catégories d investissement Placements alternatifs 14.8% Long/Short Equity 4.3% Private Equity 3.0% Commodities 3.3% Liquidités 5.8% Obligations CHF 10.8% Obligations étrangères CHF 1.7% Obligations monnaies étrangères 5.0% Hypothèques 0.9% Immeubles CH 24.3% Actions CHF 16.6% Actions étrangères 9.6% 3

4 Compte d exploitation CHF CHF Contributions et apports ordinaires / supplémentaires Cotisations salariés Cotisations employeurs Contributions de tiers Primes uniques et montants des rachats Prestations d entrée Apports de libre passage Remboursements versements anticipés EPL / divorce Apports issus de cotisations et de prestations d entrée Prestations réglementaires Rentes de vieillesses Rentes de survivants Rentes d invalidité Autres prestations réglementaires Prestations en capital à la retraite Prestations en capital pour décès et invalidité Prestations de sortie Prestations de libre passage (sortie) Versements anticipés EPL / divorce Sorties pour prestations et versements anticipés Dissolution / constitution de capitaux de prévoyance, réserves techniques et réserves de cotisations Dissolution capital de prévoyance assurés actifs Constitution capital de prévoyancce retraités Dissolution / Constitution de réserves techniques Rémunération du capital épargne Produits prestations d assurance Prestations d assurances Charges d assurance Contributions au fonds de garantie Résultat net partie assurance Résultat net placement de la fortune Rémunération Intérêts sur prestations de libre passage Produits sur les titres Gains sur les cours des titres Pertes sur les cours des titres Produits sur l immobilier Résultat provenant de la vente d immeubles Entretien des immeubles Charges administratives placement de la fortune Autres produits Autres produits Charges administratives Charges administratives Excédent de produit avant constitution de la réserve de fluctuation Constitution réserve de fluctuation Excédent produit

5 Chiffres de référence Performance de la caisse de pension Somme de tous les actifs au début de l exercice Somme de tous les actifs à la fin de l exercice Effectif moyen des actifs (non pondéré) Résultat net des placements de la fortune Performance nette sur la fortune globale 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% -5.0% -10.0% -15.0% -20.0% Réserve de fluctuation Le montant des réserves de fluctuation est calculé par le conseiller en placement en fonction de la répartition des placements au jour de référence, la volatilité des marchés, la corrélation entre les différentes catégories de placement et les coûts passifs. Le conseil de fondation a défini comme objectif de la réserve de fluctuation, le niveau le plus élevé possible. Les réserves de fluctuation de valeur ont continué à être alimentées. 70'000'000 60'000'000 50'000'000 40'000'000 30'000'000 20'000'000 10'000' Etat de la réserve de fluctuation selon bilan Objectif fixé pour la réserve de fluctuation 5

6 Taux de couverture Le calcul du taux de couverture est effectué conformément à l art. 44 OPP 2. En dépit d une année difficile pour les placements (faibles rendements sur les marché des capitaux, pertes de cours sur les investissements en EUR et en USD), la fondation a pu poursuivre la stabilisation de sa situation. Le degré de couverture au 31 décembre 2010 s élève à 108,5% % % % % % % % 95.00% 90.00% 85.00% 80.00% Taux de couverture edifondo Taux de couverture 100% Taux d intérêt Le taux d intérêt pour 2010 a été fixé uniformément à 2,0%. Ainsi, même les avoirs préobligatoires et surobligatoires ont à nouveau été rémunérés au taux d intérêt minimal LPP. 4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% Taux d'intérêts edifondo LPP Taux d'intérêts edifondo pré- / suroblig. Taux d'intérêts minimum LPP 6

7 Membres Assurés actifs Effectif au Hommes Femmes Total Bénéficiaires de rentes Effectif au Bénéficiaires d une rente de vieillesse Bénéficiaires d une rente d invalidité Veufs et veuves Rentes pour enfant Total Organes Conseil de fondation Mandat du Représentants des employeurs Eddy Emery Pierre Mauguen Giancarlo Perotto Jean-Daniel Zurkinden, Président Représentants des salariés Frédéric Boy Anne Jochem Kurt Saxer, jusqu au Eric Pusztaszeri, dès le Ernst Schlegel Siège Franziska Botz, Gérante Eveline Egger, Collaboratrice spécialisée Naomi van Beest, Collaboratrice spécialisée Experts ABCON AG Berne Stephan Gerber Instance de contrôle Ernst & Young AG Berne Erich Roth (Responsable de la révision) Autorité de surveillance Office des assurances sociales et de la surveillance des fondations du canton de Berne (OASSF) 7

8 Etablissement du bilan et des comptes de gestion, placement de la fortune Critères d évaluation S agissant du bilan, le conseil de fondation a fixé les critères d évaluation suivants dans le règlement; ils sont applicables à la comptabilité et à l établissement des comptes : Titres au cour du jour Immobilier selon la méthode DCF (valeur actualisée nette) Placement de la fortune Les principes du placement de la fortune sont définis dans un règlement relatif aux placements. Les institutions suivantes ont reçu un mandat de gestion : Titres Obligations étrangères Actions CHF Actions étrangères Placements alternatifs Commodities Long / Short Equity Private Equity Hypothèque Pictet Asset Management Mellon Global Investment Zurich Fondation de placement Independent Asset Management (IAM) IST Investmentstiftung für Personalvorsorge Activest Investmentgesellschaft Schweiz AG Avadis Anlagestiftung Vanguard Investments Europe Union Bancaire Privé (UBP) E.I.M. Groupe (anciennement Fondation AAA) Pictet Asset Management Kedge Capital Fund Management Lombard Odier Darier Hentsch & Cie. Schroder & Co. Bank AG HDF International Hedge Invest Sgr. Partners Group AG LGT Capital Partners Fondation Hypotheka L Office de dépôt est l UBS SA. Immeubles Huber & Ploerer Verwaltungen AG Berne Le rapport annuel détaillé est fourni sur demande. Il peut être commandé à l adresse suivante : Fondation de prévoyance edifondo Stauffacherstrasse 77, case postale Berne 22 Téléphone Téléfax info@edifondo.ch 8