30MAI 2015 CEMEA de Haute -Normandie. Rapport financier année 2014

Transcription

1 Assemblée Générale 30MAI 2015 CEMEA de Haute -Normandie Rapport financier année 2014

2 Compte de Une année excédentaire CEMEA - Produits Notre production

3 Compte de Une année excédentaire CEMEA - charges

4 Compte de Une année à éxcédentaire: Ce se décompose en trois parties Résultat d exploitation : notre activité = Résultat financier : lié à nos emprunts ou nos placements = Résultat exceptionnel : lié à des évènements exceptionnels et annuels =

5 Résultat d exploitation Un d exploitation qui reste dans la tendance des dernières années CEMEA Haute-Normandie : Evolution des s s en d'exploitation financier exceptionnel Année

6 Résultat d exploitation Un qui reste excédentaire malgré une baisse des produits mais aussi une baisse des charges en 2014 par rapport à 2013 Des produits d exploitation ( ) en baisse par rapport au réalisé 2013 ( ) Vacances loisirs : par rapport au réalisé 2013 La prévision des journées/stagiaires est toujours délicate et aléatoire. Formation professionnelle : par rapport au réalisé 2013

7 Résultat d exploitation Un qui reste excédentaire malgré une baisse des produits mais aussi une baisse des charges en 2014 par rapport à 2013 La baisse des produits liés à nos activités Anim pro, Anim Vol est compensée par d autres actions :. PST : Financement amorcé sur 2013 et qui s est prolongé sur 2014 Rencontres internationales Formations diverses Prestations pédagogiques par rapport à 2013 Il faut noter que le montant des subventions de fonctionnement s élève aujourd hui à ( en 2013) Les montants des CG restent constants. La subvention d exploitation versée par les organismes européens (au profit des rencontres internationales) s élève à La subvention de fonctionnement jeunesse de en 2013 n a pas été reconduite.

8 Résultat d exploitation Un qui reste excédentaire malgré une baisse des produits mais aussi une baisse des charges en 2014 par rapport à 2013 Malgré des produits moins élevés qu en 2014, la baisse relative de nos activités d Anim Pro est contrebalancé par d autres activités Ce à l équilibre nous montre qu une année ne fait pas l autre et que nous devons maintenir une grande prudence par rapport aux prévisions de produits.

9 Résultat d exploitation Un qui reste excédentaire malgré une baisse des produits mais aussi une baisse des charges en 2014 par rapport à 2013 Le montant total des produits d activité est cette année au dessous de nos prévisions Formation Professionnelle : Cette année a connu un contexte moins favorable que l année précédente : un bon taux de remplissage, mais des effectifs par formation pas forcément en augmentation. La fermeture de l antenne du Havre a impacté sévèrement les produits d exploitation ( , c est à dire 7% des produits) Un point de vigilance doit être particulièrement maintenu sur les règlements (paiements) et l activité. L attention au suivi des stagiaires a été maintenue cette année. Une bonne rigueur de l équipe a pu maintenir la disparition des pénalités. Il faut continuer à apporter une toujours plus grande attention au remplissage effectif des formations.

10 Résultat d exploitation Face à cette baisse de produits d activité ( / au réalisé 2013), les charges d exploitation ont aussi baissé ( par rapport à 2013 ) du fait de la hausse de la masse salariale ( / à 2013 ) en raison de la prise en charge du départ à la retraite de la comptable une baisse des impôts et taxes ( , -48%) expliqué par l aide à la vie associative. Les efforts constants de maîtrise des charges entrepris et maintenus ont porté leurs fruits et sont poursuivis sans nuire au bon fonctionnement de l AT. Il faudra porter une vigilance concernant les frais d affanchissement. Il est à noter que cette année le ratio masse salariale/produits d activité atteint 55%, ce qui apparaît comme un seuil à ne pas franchir pour ne pas nuire à la «santé» financière de l AT

11 Résultat d exploitation Une maîtrise globale des charges De constants efforts de maitrise ou réduction des charges ont été faits et continuent à porter leurs fruits, mais nous avons atteint la limite de ce qu il est possible de faire. La structure matérielle de l association vieillit et nos actifs immobilisés baissent sans la compensation, le renouvellement et l entretien nécessaires : En 2012, nous avons utilisé la somme dédiée au report à nouveau (à l issue de l exercice 2011) pour l investissement. En 2013 et 2014, nous avons continué à entretenir et investir

12 Résultat financier un très faiblement déficitaire : ce qui est normal et conforme aux prévisions Charges ( 1378 ) diminution régulière de nos intérêts d emprunt Produits ( 1062 ) suite à une cession de valeurs mobilières de placement Au final, les charges financières de nos emprunts ne représentent que 0,2 % de nos charges globales et sont le de nos investissements immobiliers ( locaux ) et mobiliers ( matériel )

13 Résultat exceptionnel Charges 2014 Produits 2014 Résultat 2014 Résultat 2013 Résultat 2012 Résultat 2011 Résultat exceptionnel Un ( ) lié surtout à des charges sur les exercices antérieurs (CUCS, BAPAAT)

14 Résultat 2014 : synthèse Le de cette année est excédentaire et maintient le mouvement amorcé sur les exercices précédents qui inversent la tendance des s globalement négatifs depuis 2000 ( cumulés ) : il s explique essentiellement à partir de notre d exploitation excédentaire ( ) contrebalancé par un exceptionnel de Nous constatons que l écart important entre nos prévisions d activité et notre activité effective s est reproduit cette année : cela nous maintient dans l impératif absolu de continuer à construire des budgets prévisionnels excédentaires et les plus réalistes possibles en ce qui concerne les produits d activité. Nous devons maintenir la lutte contre le vieillissement de nos locaux et de notre matériel en continuant l entretien. Cela ne doit pas nous faire abandonner la politique de maîtrise des charges qui a été mise en place depuis plusieurs années Ce excédentaire permet de conserver la situation financière de notre association

15 Le Bilan Au 31/12/2014, au bout de 28 années de vie de l association des CEMEA de Haute-Normandie, quel état des lieux?

16 Le Bilan Actif Emplois Ressources Passif Actif immobilisé Immeubles Equipements Actif circulant Stocks Créances Charges constatées d avance Trésorerie Fonds propres Fonds associatifs Réserves Report à nouveau (s cumulés) Résultat de l année Provisions Emprunts Produits constatés d avance Dettes

17 Bilan 2013 : analyse Actif Emplois stables Ressources stables Passif Actif immobilisé Fonds propres Provisions Emprunts à long terme Fonds de roulement ( FR ) : ressources stables emplois stables = L an dernier Notre fonds de roulement( FR) est toujours positif : Grâce à plusieurs s excédentaires ou à l équilibre successifs et à la vente d'une partie des locaux, notre FR est reconstitué à hauteur de ce qu'il était en Sa dégradation constante entre 2003 et 2010 est donc comblée chaque année depuis 2011.

18 Bilan 2013 : analyse Actif Emplois Ressources Passif Actif immobilisé ACTIF CIRCULANT Stocks Créances Charges constatées d avance Fonds propres Provisions Emprunts à long terme Dettes à moins d un an Produits constates d avance Besoin en fonds de roulement ( BFR ) : ( BFR l an dernier) Notre trésorerie ne nous a pas obligés à dégager le fonds de roulement En effet, au 31/12/2014, nous avons bien fait rentrer nos créances et un peu moins payé nos dettes, profitant d une trésorerie moins tendue.

19 Actif Bilan 2013 : analyse Emplois Ressources Passif Actif immobilisé Stocks Créances Charges constatées d avance Trésorerie ( fin 2013) Fonds propres Provisions Emprunts à long terme Dettes Produits constatés d avance Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie Au 31/12/2014, notre trésorerie est bien positive et couvre plus d un mois de fonctionnement Notre niveau de dettes à court terme reste élevé tout comme notre niveau de créances. La reconstitution de notre fonds de roulement redonne une assise financière pour le fonctionnement de notre association

20 Passif (ressources ) : évolution Suivi du Passif des CEMEA de Haute-Normandie Dettes +produits constatés d'avance à moins d'un an Dettes ( emprunts ) à plus d'un an Provisions et Fonds dédiés : Vente Fds associatif : : : : : : : :

21 Actif (emplois) : évolution Suivi de l'actif des CEMEA de haute-normandie Charges à répartir sur plusieurs exercices Euros : Vente CAVIM Charges constatées d'avance Trésorerie Actif circulant : Stocks + Créances : : : : : : : : Actif immobilisé

22 Fonds de roulement besoin en fonds de roulement - trésorerie : évolution Analyse du bilan des CEMEA de Haute-Normandie Fonds de roulement Euros Besoin en fonds de roulement Trésorerie

23 Bilan 2014 : pour conclure La dégradation de la structure financière de notre association a été stoppée. Reconstitué en 2003 suite aux opérations de vente et rachat de locaux, puis dégradé par nos s déficitaires successifs, notre fonds de roulement a été reconstitué par trois s excédentaires et la vente d'une partie des locaux La trésorerie est moins tendue, et ne constitue plus actuellement un souci quotidien de direction Notre capacité à diversifier nos champs d intervention nous a permis de pondérer sur l exercice 2014 la baisse d activité sur le secteur Anim Pro La richesse et la diversité de nos activités dans l ensemble des champs de l Education, du Social et de la Culture doit être poursuivie. les CEMEA de Haute-Normandie doivent poursuivre leur politique de gestion prudente en maintenant l objectif de s excédentaires.

24 Proposition du C.A. de l affectation du : Report à nouveau : Assemblée Générale 30 mai 2015 Rapport financier année 2014 CEMEA de Haute -Normandie