L Ordre Indépendant des Forestiers Exercice terminé le 31 décembre Faits saillants financiers pour 2011

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1 L Ordre Indépendant des Forestiers Exercice terminé le 31 décembre Faits saillants financiers pour

2 Survol de la santé financière et de la stabilité de Foresters Foresters la santé financière de Foresters Faits saillants financiers pour l exercice clos le 31 décembre (Tous les montants indiqués sont en dollars canadiens, sauf indication contraire.) Une fois de plus, les résultats financiers de Foresters ont été solides malgré la conjoncture économique difficile observée tout au long de. Le total du résultat global s est établi à 32 millions de dollars. Nous avons mené à bien l acquisition de First Investors Consolidated Corporation (First Investors) aux États-Unis et le transfert de Communication Workers Friendly Society (CWFS) au Royaume-Uni. Nous avons augmenté le nombre de nos membres et de nos certificats en vigueur grâce à nos produits financiers intéressants, qui offrent une bonne valeur et répondent aux besoins de tous les jours. Nous avons investi consciencieusement et prudemment, ce qui nous a permis d obtenir des rendements positifs sur nos placements malgré la faiblesse record des taux d intérêt et la volatilité des marchés boursiers. Depuis, les résultats financiers de Foresters sont présentés conformément aux Normes internationales d information financière (International Financial Reporting Standards IFRS). 7 Rapport de Foresters 2012

3 Ventes Des résultats solides en malgré la volatilité de l économie Foresters États-Unis Total des ventes annualisées (en millions de dollars américains) Foresters Canada Total des ventes annualisées (en millions de dollars) Foresters Royaume-Uni Total des ventes annualisées (en millions de livres sterling) 35,3 32,6 0,4 8,4 51,9 89,1 105,5 12,6 25,6 22,3 16,4 18,3 20,9 28,2 29,6 Les ventes pondérées annualisées aux États-Unis se sont chiffrées à 106 millions de dollars américains. Les ventes des produits de First Investors ont atteint 12 millions de dollars américains. Sans inclure cette somme, les ventes ont augmenté de 5 %. Cette croissance a été supérieure à la hausse de 4 % que les ventes annualisées du secteur de l assurance vie individuelle ont enregistrée en aux États-Unis comparativement à 1. Nos deux principaux produits d assurance sont une assurance de frais funéraires (PlanRight) et une assurance hypothèque (Strong Foundation). Ces deux produits ont été conçus pour répondre aux besoins d assurance actuels des Américains. Les ventes pondérées annualisées au Canada se sont chiffrées à 22 millions de dollars, soit une baisse de 13 % comparativement à celles de. Cette baisse reflète le retour à la normale des ventes de produits d assurance pour frais funéraires prépayés (produits d assurance prévoyance) à la suite de l instauration d une nouvelle taxe de vente, qui avait été précédée d un accroissement des ventes au premier semestre de. Exclusion faite des ventes de produits d assurance prévoyance et de produits d assurance collective des créanciers, les ventes traditionnelles au Canada, qui donnent lieu à de nouveaux membres, se sont accrues de 25 %. Les résultats obtenus peuvent être qualifiés d exceptionnels puisqu en moyenne, l ensemble du secteur n a affiché qu une croissance de 5 % en 2. Les ventes enregistrées au Canada ont augmenté considérablement depuis, notamment depuis l acquisition d Unité-Vie du Canada (maintenant, Foresters, Compagnie d assurance vie). La croissance des ventes de produits d assurance vie traditionnels en reflète l élargissement du réseau de distribution de la division. Deux des principaux produits au Canada sont les produits d assurance prévoyance (habituellement vendus sous forme de rentes) et les produits d assurance collective des créanciers. Les ventes pondérées annualisées au Royaume-Uni se sont chiffrées à 30 millions de livres sterling, soit une hausse de 5 % comparativement à celles de. Les résultats affichés ont été bons compte tenu du fait que la croissance du marché du Royaume-Uni a été de 4,6 % en 3. Les résultats de traduisent la poursuite de la tendance annuelle d augmentation des ventes. La proportion la plus élevée des nouvelles affaires provenait de nos produits d épargne et de placement liés aux parts, qui sont investis dans notre Fonds à gestion participative. 1 Rapport des ventes de produits d assurance vie individuelle aux États-Unis au quatrième trimestre de d après LIMRA. 2 Rapport des ventes de produits d assurance vie individuelle au Canada au quatrième trimestre de d après LIMRA. 3 The Association of British Insurers, quatrième trimestre de, Tableau sommaire 1 Récapitulation des primes de nouvelles affaires. Rapport de Foresters

4 Survol de la santé financière et de la stabilité de Foresters Principaux résultats Un rendement solide dans un contexte difficile Primes (en millions de dollars) Revenu net de placement (en millions de dollars) Surplus (capital) et solvabilité (en milliards) * * * * * * * 303,2 381,3 435,6 462,7 527,9 380, ,9 637,9 1,416 1,243 1,357 1,412 1,444 * Retraité pour refléter l incidence de la comptabilisation selon les IFRS sur les primes brutes déclarées. (94,8) * Selon les normes IFRS adoptées en et après retraitement des données de ci-dessus. En, notre revenu brut tiré des primes s est chiffré à 528 millions de dollars; il enregistre une croissance régulière depuis. Cette croissance reflète l augmentation importante des ventes au cours des cinq derniers exercices ainsi que les acquisitions. Certificats en vigueur (en milliers) 610,8 804, ,7 En, l acquisition de First Investors et de CWFS a donné lieu à une hausse de plus de des certificats en vigueur. Depuis, le nombre de certificats que Foresters gère a plus que doublé pour atteindre plus de 1,2 million. Cependant, grâce aux économies d échelle, les charges nécessaires pour traiter ces certificats ont augmenté dans une proportion moindre. Comme une portion moins importante du montant des primes des membres est utilisée pour couvrir les frais d administration, une plus grande portion peut se traduire en bénéfices pour les membres ou être affectée au surplus. 9 Rapport de Foresters ,6 Le revenu de placement provient des actifs que nous détenons dans le but de nous assurer que des bénéfices seront disponibles pour nos membres, au besoin, souvent pendant de nombreuses années à venir. Foresters s est engagée à investir prudemment, et ajuste sa stratégie de placement selon la conjoncture économique en vigueur. Les obligations de bonne qualité, cotées AA en moyenne, représentent 81 % du total de nos actifs investis. Nous plaçons le reste de manière à équilibrer sécurité (c.-à-d. la certitude de réaliser de l intérêt) avec croissance (c.-à-d. un bon rendement des placements). Au cours des cinq dernières années, nos résultats de placement ont été solides chaque exercice à l exception de, lorsque le ralentissement de l économie mondiale a fait sentir ses effets sur Foresters, tout comme sur d autres entreprises. Total du résultat global (en millions) * * (156,6) (172,9) 113,9 29 * Selon les normes IFRS adoptées en et après retraitement des données de ci-dessus. 32 Le total du résultat global s est établi à 32 millions de dollars en. Pour la période de cinq ans, le revenu a présenté une certaine volatilité, des résultats positifs ayant été enregistrés en et en et des pertes importantes ayant été subies en et en, à la suite de la conjoncture économique mondiale d alors. Le total de notre surplus donne une mesure de la solidité de Foresters à long terme. Le surplus est une mesure de la valeur de notre actif diminuée de nos obligations financières envers les membres et autres. Chez Foresters, nous utilisons notre surplus pour réaliser notre objectif, accroître nos activités au moyen d augmentation des ventes et saisir des occasions d acquisition. On ajoute au surplus le montant du bénéfice de chaque exercice, mais le surplus subit également l incidence des taux de change puisque Foresters exerce des activités libellées dans trois devises. Malgré la volatilité des taux de change, Foresters a pu maintenir son surplus à 1,4 milliard de dollars, soit bien au-dessus du surplus requis par les organismes de réglementation, qui se chiffre à un peu moins de 455 millions de dollars. De plus, nous mesurons également notre solvabilité en déterminant le ratio de capital disponible par rapport au capital requis. Ce ratio est le montant minimum permanent requis pour le capital et le surplus (MMPRCS) qui était de 336 % au 31 décembre. Ce ratio est bien audessus de la moyenne du ratio affiché par les sociétés d assurance vie canadiennes, qui était de 212 % à la même date. Notre surplus considérable contribue à notre santé financière notable et nous permet de continuer à faire croître notre entreprise.

5 États consolidés résumés du résultat global Exercice clos le 31 décembre avec chiffres correspondants pour (en millions de dollars canadiens) Produits Primes brutes souscrites 528 $ 463 $ Primes cédées (58) (52) Primes nettes souscrites Revenu net de placement Intérêts et dividendes (montant net) Profits nets réalisés Profits nets latents sur les placements évalués à la juste valeur par le biais du résultat net Pertes nettes en devises étrangères sur les actifs disponibles à la vente (4) (30) Total du revenu de placement Autres produits opérationnels Total des produits Prestations aux titulaires de certificat et charges Prestations et paiements aux titulaires de certificat, montant brut Prestations et paiements aux titulaires de certificat, montant cédé (26) (17) Variation des passifs relatifs aux contrats d'assurance, montant brut Variation des passifs relatifs aux contrats d'assurance, montant cédé (40) (10) Dividendes Commissions Charges opérationnelles Commissions et charges opérationnelles, montant cédé (19) (21) Investissement dans les activités mutualistes Total des prestations aux titulaires de certificat et des charges Bénéfice avant les impôts sur le résultat Impôts sur le résultat Impôts exigibles Impôts différés (7) 2 Total des impôts sur le résultat Bénéfice net Autres éléments du résultat global Profits nets latents sur les actifs disponibles à la vente, moins la charge d'impôts de 1 $ (1 $ en ) Reclassement des profits nets réalisés sur les actifs disponibles à la vente au bénéfice net, moins le recouvrement d'impôts sur le résultat (21) (40) Pertes actuarielles nettes au titre des régimes d'avantage du personnel, moins le recouvrement d'impôts sur le résultat (23) (23) Profits (pertes) net(te)s latent(e)s sur les biens (1) 3 Profits (pertes) net(te)s latent(e)s sur la conversion de devises 31 (39) (3) (24) Total du résultat global 32 $ 29 $ États consolidés résumés de la situation financière Au 31 décembre avec chiffres correspondants pour (en millions de dollars canadiens) 31 déc. 31 déc. 1 er janv. Actifs Actifs investis Trésorerie, équivalents de trésorerie et titres à court terme 190 $ 274 $ 100 $ Obligations Obligations prêtées Actions Actions prêtées Prêts hypothécaires Instruments financiers dérivés Autres actifs investis Avances aux titulaires de certificat Total des actifs investis Actifs au titre des cessions en réassurance Autres actifs Immobilisations corporelles Actifs liés aux avantages du personnel Goodwill et immobilisations incorporelles Placements nets pour le compte des porteurs de parts liées aux comptes de fonds distincts Total des actifs $ $ $ Passifs Passifs relatifs aux contrats d'assurance $ $ $ Passifs relatifs aux contrats de placement Indemnités à verser et provision pour sinistres non déclarés Autres passifs Obligation au titre des avantages du personnel Passifs relatifs aux contrats de placement pour le compte des porteurs de parts liées aux comptes de fonds distincts Total des passifs Surplus Résultats non distribués Cumul des autres éléments du résultat global Total des passifs et du surplus $ $ $ Les états financiers consolidés complets sont disponibles à foresters.com dans la rubrique À propos de nous/capacité financière. Rapport de Foresters

6 Survol de la santé financière et de la stabilité de Foresters Notes afférentes aux états financiers résumés 1. Base de présentation des états financiers résumés Les états consolidés résumés de la situation financière et les états consolidés résumés du résultat global ont été tirés des états financiers consolidés de Foresters, qui sont dressés conformément aux Normes internationales d information financière pour refléter de façon abrégée la situation financière et les résultats opérationnels de Foresters. Les critères appliqués par la direction dans la préparation de ces états financiers résumés sont les suivants : a. les informations contenues dans les états financiers résumés sont conformes aux informations correspondantes dans les états financiers audités; b. les états résumés des variations des capitaux propres, des flux de trésorerie, les principales méthodes comptables et les autres renseignements explicatifs n ont pas été présentés, étant donné que les informations pertinentes peuvent être obtenues dans les états financiers audités. Les états résumés de la situation financière et les états consolidés résumés du résultat global ne constituent qu un sommaire des informations contenues dans les états financiers consolidés de Foresters pour l exercice clos le 31 décembre. Ils ne contiennent pas suffisamment d informations pour permettre une compréhension aussi complète des résultats et de la situation de Foresters qui seraient fournies dans les états financiers consolidés complets pour l exercice clos le 31 décembre. 2. Base d évaluation Les états financiers consolidés de Foresters ont été dressés selon le coût historique, à l exception des éléments importants suivants des états de la situation financière : Les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net, les actifs financiers disponibles à la vente et les instruments financiers dérivés sont évalués à leur juste valeur; Les actifs et les passifs liés aux avantages du personnel représentent la situation de capitalisation de ces régimes qui est calculée comme étant la différence entre les actifs du régime à leur juste valeur et la valeur actualisée des obligations au titre des prestations définies; Les passifs relatifs aux contrats d assurance sont calculés selon la méthode canadienne axée sur le bilan («MCAB»). La MCAB est fondée sur les normes actuarielles reconnues, d après les normes établies par l Institut canadien des actuaires et les exigences du Bureau du surintendant des institutions financières Canada. Cette méthode tient compte de la projection d événements futurs pour déterminer le montant des actifs présentement requis en vue de couvrir toutes les obligations futures, notamment les prestations de secours mutuels, et elle nécessite une part importante de jugement; Les terrains sont évalués à leur juste valeur et les immeubles sont comptabilisés à leur juste valeur, moins toute dépréciation accumulée et perte de valeur. Les états financiers consolidés complets sont disponibles sur foresters.com sous l intitulé À propos de nous/capacité financière. 11 Rapport de Foresters 2012

7 Rapport des auditeurs indépendants sur les états financiers consolidés résumés Aux membres du conseil d administration de L Ordre Indépendant des Forestiers Les états financiers consolidés résumés de L Ordre Indépendant des Forestiers ci-joints, qui comprennent les états consolidés résumés de la situation financière au 31 décembre et les états consolidés résumés du résultat global pour l exercice clos à cette date, ainsi que les notes y afférentes, sont tirés des états financiers consolidés audités de L Ordre Indépendant des Forestiers, préparés conformément aux Normes internationales d information financière, pour l exercice clos le 31 décembre. Nous avons exprimé une opinion non modifiée sur ces états financiers dans notre rapport daté du 14 février Les états financiers consolidés résumés ne contiennent pas toutes les informations requises par les Normes internationales d information financière utilisées dans la préparation des états financiers consolidés audités de L Ordre Indépendant des Forestiers. La lecture des états financiers résumés ne saurait par conséquent se substituer à la lecture des états financiers consolidés audités de L Ordre Indépendant des Forestiers. Responsabilité de la direction pour les états financiers résumés La direction est responsable de la préparation des états financiers consolidés résumés conformément aux règles comptables décrites dans les notes afférentes aux états financiers consolidés résumés. Responsabilité des auditeurs Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés résumés, sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre conformément à la Norme canadienne d audit (NCA) 810, «Missions visant la délivrance d un rapport sur les états financiers résumés». Rapport de l actuaire désigné Aux membres du conseil d administration de L Ordre Indépendant des Forestiers J ai évalué les provisions mathématiques dans les états consolidés de la situation financière de L Ordre Indépendant des Forestiers au 31 décembre et les changements intervenus dans les états consolidés du résultat global de l exercice clos à cette date conformément à la pratique actuarielle reconnue, y compris le choix des hypothèses et des méthodes appropriées, et j ai exprimé une opinion sans réserve sur ces provisions dans mon rapport daté du 14 février À mon avis, le montant des provisions mathématiques contenu dans les états financiers résumés ci-joints est conforme à celui des états financiers consolidés complets correspondants. Ces états financiers consolidés résumés ne contiennent pas toutes les informations requises selon la pratique actuarielle reconnue. Le lecteur doit garder à l esprit que ces états financiers risquent de ne pas convenir à ses fins. Pour toutes informations complémentaires sur la situation financière, les résultats d exploitation et les flux de trésorerie de Foresters, il y a lieu de se reporter aux états financiers consolidés complets correspondants. Terence M Mawhinney, F.S.A., F.C.I.A., M.A.A.A. Fellow de l Institut canadien des actuaires Toronto, Canada Le 14 février 2012 Opinion À notre avis, les états financiers consolidés résumés tirés des états financiers consolidés audités de L Ordre Indépendant des Forestiers, au 31 décembre et pour l exercice clos à cette date, constituent un résumé fidèle de ces états financiers consolidés, conformément aux règles décrites dans les notes comptables afférentes aux états financiers consolidés résumés. Comptables agréés, experts-comptables autorisés Le 14 février 2012 Toronto, Canada FR (04/12) Rapport de Foresters

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