L avenir est dans le panafricanisme Ecobank Mali Rapport Annuel 2012

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1 L avenir est dans le panafricanisme Ecobank Mali Rapport Annuel 2012

2 Liste des Agences Agence Principale (DAB) Place de La Nation, Quartier du Fleuve - BP E Bamako - Mali Tél. : Fax : ecobankml@ecobank.com Agence d ABK II Hamdallaye Av. Cheick Zayed Immeuble ABKII Tél. : Fax : Agence des Aéroports du Mali (DAB) Aéroport de Bamako Senou Tél. : Fax : Agence de Baco Djicoroni (DAB) Route de Kalaban Coro Tél. : Fax : Agence de Bozola (DAB) Centre Commercial - Immeuble Nimagala Tél. : Fax : Agence de Diboli Immeuble Sylla près du Marché Av. RN 01 Tél. : Fax : Agence de Djelibougou (DAB) Immeuble Saidou Sylla Djelibougou - Bamako Tél. : Fax : Agence de Djigue (DAB) Immeuble Djigue face Gare Ferroviaire Tél. : Fax : Agence de Faladie (DAB) Immeuble Lassana Kouma Faladiè Bamako Tél. : Fax : Agence du Fleuve (DAB) Quartier du Fleuve - Immeuble UATT Tél. : Fax : Agence des Halles de Bamako (DAB) Sogoniko - Halles de Bamako Tél. : Fax : Agence de Kalaban (DAB) Bamako, Quartier Kalaban, Route de l aéroport à côté de la Route 30 M Tél. : Fax : Agence de Kati (DAB) Marche de Kati Tél. : Fax : Agence de Kayes (DAB) Kayes Khasso Av. Capitaine Sissoko Mamadou Tél. : / Fax : Agence de Koro Immeuble Ousmane - Aya Grand Marché Tél. : Fax : Agence de Korofina (DAB) Bamako, Quartier Korofina sis à côté du Commissariat du 6ème Arrdt. Tél. : Fax : Agence de Koutiala (DAB) Centre Commercial Immeuble Seydou Ndiaye Tél. : Fax : Agence de Loulo (DAB) Site Minier de Somilo Tél. : Fax : Agence de Magnambougou Magnambougou Wereda face Station Shell Tél. : Fax : Agence de Markala (DAB) Quartier Djimberboubou Imm Bingaly et Frère Tél. : Fax : Agence de Médine (DAB) Derrière Stade Omnisport Medina Coura Tél. : Fax : Agence de Mirage Station Star Oil Route de Koulikoro Tél. : Fax : Agence de Missira (DAB) Route de Koulikoro Tél. : Fax : Agence de Mopti (DAB) Immeuble Ousmane Guitteye Centre Commercial Mopti Tél. : Fax : Agence de Niamakoro (DAB) Cité Unicef - Niamakoro - Bamako Tél. : Fax : Agence de Niarela (DAB) Immeuble Koita Tél. : Fax : Agence de Niono (DAB) Quartier Administratif Immeuble Ibrahim Yattassaye - Rue 22 Tél. : Fax : Agence de Segou (DAB) Immeuble Ousmane Dembele dit Fafa Hamdallaye Segou Tél. : Fax : Agence de Sema Gexco (DAB) Immeuble Nouhoum Kouma Badalabougou Tél. : Fax : Agence de Sévaré (DAB) Immeuble Jean Bignat face à la Gendarmerie Mixte - Sévaré - Région de Mopti Tél. : Fax : Agence de Sikasso (DAB) Immeuble Panier de la Ménagère Sikasso Tél. : Fax : Agence de la Station SNF Badala Av. Oua Station SNF Badalabougou Tél. : Fax : Agence de la Station SNF Badialan Av. Kasse Keita Station SNF Badialan I Tél. : / Fax : Agence de la Station SNF Missira Station SNF Missira Tél. : / Fax : Agence de la Station Star Oil Kalaban Route de L aéroport Station Star Oil Tél. : Fax : Agence de Titi Niaré (DAB) Rue Titi Niaré Tél. : Fax : Agence de Yara Marché (DAB) Grand Marché de Bamako Tél. : Fax : Agence de Zegoua Immeuble Diaby près de la Douane Tél. : Fax : (DAB) : Distributeur Automatique de Billets

3 1 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Sommaire Message du Président 2 Organes d Ecobank Mali 4 Chiffres clés de la banque 6 Rapport du Conseil d Administration à L Assemblée Générale 7 Activité Sociale 14 Rapport Général des Commissaires Aux Comptes 15 Rapport Spécial des Commissaires Aux Comptes 17 Comptes annuels au 31 Décembre 2012 Bilan 18 Compte de Résultat 19 Ratios prudentiels 20 Principes, règles et méthodes comptables 22 Notes aux Etats Financiers 23 Information Résumé de l activité des six dernières années 38

4 2 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Message du Président à l Assemblée Générale du 16 avril 2013 C est donc dans un contexte assez difficile que la banque a poursuivi ses activités, en mettant un accent particulier sur la satisfaction de la clientèle, avec la mise en œuvre du projet «Lean» qui s articule autour du principal thème : «LE CLIENT D ABORD». Les performances : Malgré cet environnement incertain, votre banque a réussi à dégager les résultats positifs suivants : --un total bilan de FCFA millions ; --un résultat brut avant impôt, ressorti à FCFA millions ; --un résultat net après déduction des charges fiscales, établi à FCFA millions. Mesdames & Messieurs les actionnaires, Je voudrais signaler à votre attention, qu une résolution relative à la répartition de ce bénéfice net vous sera proposée dans le cadre de vos délibérations. Chers Actionnaires, Mesdames & Messieurs, L environnement des affaires en 2012 a été profondément marqué par la crise sécuritaire et sociopolitique qui sévit dans notre pays. Nos projections initiales ont du être révisées en conséquence, pour tenir compte de la dimension de l impact négatif du phénomène sur l évolution de l ensemble de la situation économique et financière du pays. Parallèlement, la Directrice Générale d Ecobank-Mali, madame NDoye, vous donnera dans son intervention qui va suivre, plus de précisions sur nos différents résultats. Mesdames & Messieurs les actionnaires, Pour l essentiel, nous avons mis l accent dans notre action au sein du Conseil d Administration, sur les pratiques de bonne gouvernance et nous nous sommes particulièrement intéressés à la gestion du risque. Nous veillons à ce que ce dernier soit intégré à la prise de décision à tous les échelons, d autant que nous sommes d avis, que chaque employé est un gestionnaire du risque. En effet, nous prenons les risques nécessaires à l expansion de nos affaires à condition qu ils : --cadrent avec notre stratégie d affaires ; --n exposent pas la banque à des pertes importantes, comme par exemple, pour avoir «miser la banque» sur une seule acquisition ; --ne portent pas préjudice à la marque Ecobank. Ainsi, nous avons approuvé sans réserve la décision de la Direction Générale de continuer à investir dans nos activités, malgré la morosité ambiante de la conjoncture économique, pour tirer profit des occasions qui se présentaient. C est pourquoi, Mesdames & Messieurs les actionnaires, à l issue d une période aussi tumultueuse que celle de 2012, nous sommes enchantés et ravis que notre banque soit nominée au palmarès des meilleurs prestataires de services du prix Bankers Awards, décerné par le prestigieux magazine Financial Times pour la qualité de notre service sur le marché local et le niveau élevé des prestations offertes à la clientèle. Pour la première fois, notre banque a gagné aussi le prix de

5 3 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Message du Président à l Assemblée Générale du 16 avril 2013 l EMEA Finance s African Banking Awards 2012 pour sa performance soutenue depuis 2008, des résultats et la croissance liés à la gestion de l institution et sa stratégie. Les perspectives en 2013 : Mesdames & Messieurs les actionnaires, Nous fondant sur l évolution notable enregistrée ces derniers mois en faveur du dénouement accéléré de la crise en 2013, notre action au niveau du Conseil devra être axée sur l ouverture d autres champs d activités tout en prônant la prudence en matière de risque, afin de protéger la banque de certaines pratiques répréhensibles et de conforter le succès de nos opérations. Ainsi, votre banque continuera à relever les défis, grâce à la mise en place de sa stratégie inspirée fortement de celle du Groupe ETI, dont les grandes lignes seront axées en 2013 sur trois objectifs principaux : l amélioration de la qualité de ses services pour se distinguer dans le secteur en matière de service rendu au client; Comptes, pour le soutien et l apport considérable de l accompagnement dont vous avez su faire preuve à nos côtés. Nous saluons également la Direction Générale et l ensemble du personnel qui, dans un environnement extrêmement difficile, ont su maintenir la clientèle et la rentabilité de la Banque. Enfin, nous adressons nos remerciements aux hautes autorités du pays et plus particulièrement à nos autorités de tutelle, auprès desquelles nous obtenons le soutien nécessaire pour la conduite sereine de nos activités. Je vous remercie. Monsieur Samba Diallo, Chevalier de l Ordre National, Président du Conseil d Administration. la rentabilité pour un retour sur investissement assez satisfaisant aux actionnaires et aux investisseurs; et enfin, les ressources humaines qui constituent un élément important dans le succès de l institution. Pour ce faire, un accent particulier sera mis sur le capital humain, la rétention des talents, les formations et la promotion de la gente féminine. M Samba DIALLO Président du Conseil d Administration A cet égard, notre image de marque à titre d employeur doit demeurer solide, tel qu il nous a été permis à ce jour d embaucher et de fidéliser les meilleurs employés. Ainsi, les agents d Ecobank savent que leur succès repose sur leurs compétences, leur rendement personnel et leur potentiel ainsi que les réalisations de la banque. Pour cette raison, votre Conseil d Administration appuie la direction de la banque dans sa vision d améliorer davantage sa culture d inclusion exemplaire, de même que son engagement d établir un bassin de talents pour l avenir. Dans cette optique, l importance que nous accordons à la diversité est appropriée et constitue un avantage par rapport à la concurrence. Il s agit dès lors, d assurer le perfectionnement continu des agents et d éliminer tous les obstacles qui les empêchent de donner le meilleur d eux-mêmes. En terme de perspectives, je voudrais réaffirmer ici notre conviction, en disant que la mise en œuvre de cette stratégie favorisera la marche de notre banque vers des résultats encore meilleurs. Remerciements : Mesdames et Messieurs les Actionnaires, Nous ne saurions terminer cette adresse sans remercier les actionnaires que vous êtes, nos nombreux clients et partenaires ainsi que nos Commissaires aux

6 4 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Equipe Dirigeante Conseil D administration Samba Diallo Président Du Conseil D administration Binta Touré Ndoye Administrateur- Directeur Général Amadou Bayidi Tall Administrateur Mamady Diakite Administrateur Directeur Banque Des Grandes Entreprises Charles Aimé Daboiko Administrateur- Représentant Permanent D eti André B. Bayala Administrateur Sory Ibrahima Makanguile Administrateur Aissata Kone Sidibe Administrateur Directeur Banque Domestique Abdou Ly Secrétaire Du Conseil D administration Comités Du Conseil D administration Comité De Gouvernance Samba Diallo Binta Touré Ndoye Amadou Bayidi Tall Ibrahima Makanguile Aissata Kone Sidibe André Bayala Mamady Diakite Comité De Gestion Des Risques Samba Diallo Amadou Bayidi Tall Ibrahima Makanguile Binta Touré Ndoye Aissata Koné Sidibe Mamady Diakite Comité D audit Et De Conformité Amadou Bayidi Tall Administrateur Samba Diallo PCA Ibrahima Makanguille Administrateur André Bayala Administrateur

7 5 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Equipe Dirigeante Equipe de Direction Binta Touré Ndoye Directeur Général Mamady Diakite Banque des Grandes Entreprises Aissata Koné Sidibe Banque Domestique Salimata Diarra Opérations et Technologie Ghislaine Tankeu Samake Trésorerie Abdourahmane Diallo Audit Fatoumata Touré Thera Contrôle Financier Cheick Oumar Sissoko Ressources Humaines Yakare Konfrou Contrôle Interne Abdou Ly Juridique Et Secrétariat du Conseil Aissata Salifou Maiga Conformité Samba Doumbia Gestion des risques

8 6 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Chiffres clés au 31 décembre 2012 En milliers de francs CFA (sauf pour les ratios, l effectif et le nombre d agences) Année 2012 Année 2011 % Variation En fin d'exercice Total bilan % Total prêts et avances % Total dépôts % Capital social % Fonds propres % Total engagements donnés % Total engagements reçus % Pour l'exercice Produits nets bancaires % Charges d exploitation générales % Résultat avant impôt % Résultat net % Revenu par action ordinaire (fcfa) % Dividende par action ordinaire (fcfa) % Ratios Rentabilité des fonds propres 24,12% 34,81% -31% Rendement des actifs 1,62% 2,61% -38% Ratio de couverture des risques 9,74% 9,11% 7% Effectif et reseau Effectif Nombre d'agences Nombre de points de vente western union Actionnariat A/ groupe ecobank * Eti 92,75% B/ autres actionnaires 7,25% Entreprises privées 1,30% Personnes physiques 5,95% Dont personnel ecobank 0,24% Total général (a+b) 100,00% Ratios prudentiels Normes BCEAO Ratios Ecobank Mali Ratio de structure du portefeuille Min 60% 23,7%

9 7 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration Mesdames et Messieurs les Actionnaires, Le Conseil d Administration de notre Institution vous a conviés ce jour à une Assemblée Générale Ordinaire, pour soumettre à votre approbation les résolutions relatives à l approbation des états financiers 2012 de la Banque. Le rapport qui est soumis met essentiellement l accent sur : L activité et la stratégie de la Banque ; Les éléments majeurs du contexte économique, financier et monétaire de l année 2012 ; L aperçu et analyse des performances financières de la banque au 31 décembre 2012 ; Les perspectives pour l année I. Notre stratégie Nous poursuivrons notre stratégie, toujours en droite ligne avec la vision et la mission du Groupe Ecobank : construire une Banque Panafricaine de classe mondiale et contribuer au développement économique et financier de l Afrique ; fournir à nos clients, des produits et services financiers pratiques, accessibles et fiables. En 2012, notre Banque a poursuivi les efforts pour consolider ses acquis et améliorer ses performances. Malgré la crise que traverse le pays depuis la fin du premier trimestre, notre institution a su prouver la résilience de sa stratégie. Ainsi, la taille du bilan s est accrue pour maintenir la filiale au deuxième rang des banques locales. II. Notre activité Au cours de l année 2012, les activités d Ecobank Mali ont été perturbées par la double crise sécuritaire et sociopolitique qui sévit au Mali. Aux premières heures de la crise, l agence de Gao a été détruite suite à l attaque terroriste dans le Nord du pays et par la suite, nous avons dû fermer temporairement certaines agences pour garantir la sécurité du personnel et des biens. Malgré ce contexte difficile, Ecobank Mali a pu organiser les activités suivantes : la campagne de mobilisation des dépôts, durant le second semestre 2012, pour permettre à la filiale de lutter contre l effritement de nos dépôts ; l organisation des forums sur la rentabilité des agences, afin d identifier les leviers pour la génération et la pérennité de nos revenus ; la poursuite des initiatives du projet «Lean» afin d améliorer la qualité de service. Dans ce cadre, la formation de tous les membres du comité de gestion et les employés désignés formateurs a été tenue sur le thème «LE CLIENT D ABORD»; l accroissement du parc de Distributeurs Automatiques de Billets (DAB) qui est passé à 59 à fin 2012 contre 47 en Par ailleurs, l année 2012 a été marquée aussi par l automatisation des processus d ouvertures de comptes et des transferts grâce au logiciel «Omniflow». Cette innovation technologique a eu un impact significatif sur l amélioration du temps de délivrance pour les services concernés. II.1 Gouvernance II.1.1 Les réunions du Conseil d Administration Le Conseil d Administration d Ecobank Mali est composé au 31/12/2012 de huit (8) membres dont 04 administrateurs exécutifs et 04 administrateurs non exécutifs et s est réuni quatre fois au cours de l année Au cours de ces réunions, le Conseil d Administration a arrêté les comptes de la banque au 31 décembre 2012 et a coopté l Administrateur Mamady Diakité qui occupe la fonction de Directeur de la banque des grandes entreprises. En prélude à ces réunions du Conseil d Administration, les comités du Conseil d Administration se sont réunis trois fois au cours de l exercice II.1.2 Les réunions de l Assemblée Générale des Actionnaires L Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires s est tenue le 17 avril 2012 et a approuvé le bilan et le compte de résultat de l exercice 2011 de la Banque. II.2 Audit, respect des normes et contrôle interne Les directions de l Audit Interne, de la Conformité et du Contrôle Interne ont exercé leurs activités au cours de l année 2012 de façon indépendante et sous la responsabilité hiérarchique de la Direction Générale et la responsabilité fonctionnelle des directions du Groupe.

10 8 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration Ils ont, conformément à leurs stratégies basées sur l appréciation du risque, programmés et effectués des missions transversales qui ont couvert plusieurs directions et domaines d activités de la Banque. Au cours de l année 2012, ils se sont appuyés sur les normes et procédures de contrôle définies par le Groupe et les autorités de tutelle, tout en respectant les normes d éthique de la profession. II.3 Gestion des risques Au 31 décembre 2012, les engagements de la banque ont augmenté de 8% par rapport à 2011, passant de FCFA millions à FCFA millions. Types d engagements (en millions de FCFA) 31-déc déc-11 variation Encours % Encours % % Placements interbancaires (OA, PLX) % % 10% Opérations sur titres (LGMO, INV) % % 14% Crédits à la clientèle* % % 7% Total % % 8% (*) Y compris les effets négociés et les engagements hors bilan Placements interbancaires (OA, PLX) Opérations sur titres (LGMO, INV) Crédit à la clientèle* Cet accroissement est tiré par des opérations interbancaires, la souscription à des bons et obligations des Etats de l UEMOA. Les crédits à la clientèle non bancaire ont cru de 7%. L évolution globale du portefeuille en fin décembre 2012, malgré la situation de crise vécue par le pays, s explique par l efficience des actions de marketing couplées à la gestion proactive des engagements. La banque poursuit sa stratégie de financement de la clientèle conformément au marché cible. Toutefois, pour une gestion optimale de notre bilan, il apparait que la diversification du portefeuille de la clientèle est une nécessité. Engagements par terme (en millions de FCFA) 31-déc déc-11 variation Encours % Encours % % Engagements à court terme % % 10% Engagements à moyen terme % % -2% Total % % 7% Le portefeuille de la clientèle non bancaire au 31/12/12 est concentré sur les crédits de moins d un an (75%), en raison de notre intervention active : dans le processus d apurement de la dette intérieure (intervention sur les opérations de placements auprès des Etats de l UEMOA) ; dans le refinancement des filiales sœurs (opérations de placements auprès banques) ; dans le financement direct à l économie nationale à travers le financement de l exploitation des entreprises locales, régionales et multinationales.

11 9 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration Classification (en millions de FCFA) 31-déc déc-11 variation Encours % Encours % % Crédits sains I % % 4% Crédits sous surveillances IA % % 714% Crédits en souffrance II % % -51% Crédits douteux III % % -64% Crédits classé en perte IV % 700 0% 315% Total % % 8% Le taux de dégradation du portefeuille selon les normes du Groupe Ecobank (rapport créances douteuses sur engagements directs de la clientèle non bancaire) a été maintenu au même niveau qu en 2011 soit 3,9%. Le taux de couverture des créances douteuses par des provisions est à 97%, l écart non provisionné étant couvert par des sûretés réelles. II.4 La Banque Domestique La stratégie de développement de la Banque Domestique basée sur l accroissement de notre part de marché, a été émaillée par la crise socio politique au Mali. Au 31 décembre 2012, le bilan de la Banque Domestique se présente comme suit : Bilan en milliers de XOF Variation Crédit à la clientèle % Créances en Souffrance % Provision % Total créances clientèles % Dépôt de la clientèle % Les crédits à la clientèle ont baissé de -8%, due essentiellement à la baisse de la demande de tirage de nos principaux clients, ceci en raison des pertes d opportunités liées à la crise malienne. Les dépôts de la clientèle ont baissé de -5% entre décembre 2011 et décembre 2012 et sont à 54% constitués de dépôts sur comptes courants, 23% de comptes sur livret et 23% de dépôts à terme. Parallèlement à la gestion des bourses des étudiants de l université du Mali, la Direction à travers la Division Secteur Public a obtenu la gestion des bourses par adjudication et des aides sociales de l Institut National de Formation en Science de la Santé (INFSS). Ce partenariat devrait connaître sa vitesse de croisière au cours de l année Au niveau interne, les faits marquants sont : la publication régulière du journal interne KIBARU, la coupe de l Amitié célébrant l hommage en la mémoire des Ecobankiers disparus, la célébration de la journée internationale de la femme, l Arbre de Noel pour les enfants du personnel, la première session de la formation «Customer First», l organisation du forum sur la rentabilité des agences. Au plan externe, notre action sociétale s est portée sur la culture et le sport avec la sponsorisation de la Rentrée Littéraire de Bamako, la ligue régionale de Football de Mopti, et la ligue féminine de la Fédération Malienne de Football (FEMAFOOT).

12 10 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration II.5 La Banque des Grandes Entreprises Orientée vers les grandes entreprises sous régionales et multinationales, le secteur public, les organismes internationaux, la Banque des Grandes Entreprises a réalisé au 31/12/2012 un bilan résumé comme suit : Bilan en milliers de XOF Var % Crédit à la clientèle % Créances en Souffrance % Provisions % Total créances clientèles % Dépôts de la clientèle % Les dépôts mobilisés auprès des clients de la banque des Grandes Entreprises s élèvent à FCFA millions au 31/12/2012 contre F CFA millions au 31/12/2011, soit une baisse de 29%. Cette diminution est principalement due à la baisse des dépôts en comptes courants non rémunérés (le rapatriement des fonds des cimentiers en fin d année, la volatilité des fonds des miniers en dépit de leur substantialité, la baisse conséquente des flux des Institutions Financières et Organisations Internationales, et la morosité économique de façon générale sont en cause). Les crédits accordés aux clients de la banque des Grandes Entreprises ont connu une augmentation de 13% passant de F CFA millions au 31/12/2011 à F CFA millions au 31/12/2012. Cependant, le portefeuille s est dégradé compte tenu de la crise. En effet, les créances en souffrance s élèvent à F CFA millions au 31/12/2012 contre FCFA millions au 31/12/2011. II.6 Trésorerie La Direction de la Trésorerie est chargée de la gestion de l actif et du passif de la banque. Elle gère, également, les opérations sur le marché monétaire. Elle contribue à hauteur de 23% à la formation du Produit Net Bancaire (PNB) dont les revenus sur opérations de change s établissent à FCFA millions au 31/12/2012 contre FCFA millions au 31/12/2011, soit une baisse de 17%. II.7 Ressources Humaines Au courant de l année 2012 l effectif d Ecobank Mali a connu une évolution selon le tableau suivant : Période Employés permanents Locaux Expatriés S/Total Intérimaires Total employé déc déc Croissance 17% 50% 17% -18% 4% Le taux de rotation du personnel a été maintenu à 4%. Fidèle à sa réputation de promouvoir l emploi du genre féminin, les femmes représentent le tiers de l effectif d Ecobank Mali, soit 38%. Genre Nombre Pourcentage Femme % Homme % Total % La répartition par âge comme présentée ci-dessous indique bien à quel point la banque fait de sa priorité l emploi des jeunes. En effet 87% de cet effectif a moins de 40 ans Ages Nombre Pourcentage Moins de 30ans % 31 à % 41 à % 51 à % Total %

13 11 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration La formation «Le Client d Abord» a marqué les actions de l année 2012, à la suite de l initiative «Excellence» démarrée en Suivant notre stratégie de gestion des Ressources Humaines et de rétention des talents, Ecobank Mali a procédé à un ajustement de sa grille salariale et à une augmentation de salaire au mérite. Un changement de grade conventionnel a également été effectué en fonction des performances individuelles. Il faut noter aussi une augmentation de 15% sur le salaire de base en application de la nouvelle convention collective des Banques, Assurances et Etablissements Financiers à compter de Janvier Conformément au budget 2012, Ecobank Mali a procédé à 18 recrutements et 32 intégrations des salariés en gestion déléguée. Nous avons également mis en application notre politique de promotion interne pour combler les différents postes vacants en fonction des compétences réelles et testées. Les événements de mars 2012 nous ont conduits à une gestion rationnelle du personnel. L effectif total de l Institution est passé de 363 à fin 2011 à 378 à fin 2012 soit une progression de 4%. L effectif du personnel intérimaire a baissé suite aux intégrations (de 132 à fin 2011 à 108 en fin 2012). En termes de rotation du personnel dirigeant, nous avons enregistré le départ du Directeur des Opérations et de la technologie et avons accueilli deux nouveaux employés expatriés respectivement à la Direction de l Audit Interne et celle de la Banque des Grandes Entreprises. En effet, le précédent Directeur de la Banque des Grandes Entreprises a été détaché auprès d Ecobank Burundi comme Directeur Général de cette filiale. Notre Banque a poursuivi les activités sociales menées les années précédentes afin de renforcer la motivation et l appartenance à l Institution (TGIF, fête du personnel, 08 mars, matchs de football, arbre de Noël et participation aux activités sociales du personnel). De nombreuses formations (90 en 2012 contre 75 en 2011) ont été organisées pour le personnel d une part en «e-learning», formation virtuelle sur la plateforme du Groupe Ecobank, et d autre part en salle, tant à l intérieur qu à l extérieur du pays, dans l ensemble des lignes de métiers de la Banque. Enfin, les paiements des 13ème et 14ème mois ont été poursuivis. Ainsi que la provision pour prime de fin d année, correspondant à 5% du résultat avant impôt, constituée au profit du personnel et destinée à la motivation des agents performants pour leur contribution à la formation du résultat de la Banque. III. Environnement économique international et national L environnement économique international s est caractérisé en 2012 par la persistance des incertitudes, de la fragilité des marchés financiers et des tensions sur l endettement de certains pays avancés. Ce contexte aurait des effets dépressifs sur l activité économique mondiale. En effet, selon les dernières prévisions du FMI, le taux de croissance de l économie mondiale ressortirait autour de 3,3% en 2012 contre 3,8% en L activité économique serait plombée par la faible compétitivité en Europe, notamment dans la Zone euro où une contraction (-0,4%) est attendue en 2012 contre un taux de croissance de 1,4% en De même, il est noté une accentuation du ralentissement économique dans les économies émergentes et en développement avec un taux de croissance de 5,3% en 2012 contre 6,2% en 2011, traduisant la baisse de la demande extérieure. A l opposé, malgré les contre performances enregistrées en Afrique du Sud et au Nigéria en rapport avec leur plus grande exposition aux effets de la crise financière internationale, l Afrique subsaharienne demeurera en situation de résilience avec un taux de 5% contre 5,1% en Le repli de la demande mondiale et de la croissance économique a engendré une baisse des cours des matières premières au cours des derniers mois de l année. Cette situation constitue une source de risque pour les économies des pays de l Afrique subsaharienne, en particulier. Selon le FMI, la dégradation des conditions économiques en 2012 se traduirait par une baisse moyenne des cours de la plupart des matières premières, de l ordre de 12% et de 2,1% en ce qui concerne le pétrole. Dans l Union Monétaire Ouest Africaine (UEMOA), la situation économique et financière s améliore après une forte décélération en 2011 en rapport avec la crise postélectorale en Côte d Ivoire et de mauvaises conditions climatiques qui ont entraîné la baisse de la production agricole dans les Etats sahéliens. Les économies de l UEMOA au cours de 2012 devraient commencer à bénéficier des retombées positives de la normalisation de la situation sociopolitique en Côte d Ivoire. Le taux de croissance économique de l Union s établirait à 6,0% en 2012 contre 0,8% en Par pays, il est prévu un taux de croissance de 3,5% au Bénin (comme en 2011), 8,0% au Burkina Faso (4,2% en 2011), 8,6% en Côte d Ivoire (-4,7% en 2011), 2,5% en Guinée- Bissau (5,3% en 2011), -1,5% au Mali (2,7% en 2011),

14 12 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration 11,6% au Niger (2,1% en 2011), 3,7% au Sénégal (2,6% en 2011) et 5,0% au Togo (4,9% en 2011). Le taux d inflation annuel moyen de l Union est projeté à 2,3%. Cette évolution de l inflation est liée à la bonne campagne agricole 2012/2013, aux différentes mesures prises dans la plupart des États pour faire face à la hausse des prix alimentaires, notamment la vente de céréales à prix modérés, à la distribution gratuite de vivres dans les zones à forte insécurité alimentaire et à la distribution de semences pour les cultures de contresaison dans les pays du Sahel. Selon les prévisions de la Commission de l UEMOA, la norme communautaire de 3% ne pourrait être respectée les Etats membres à l exception du Bénin (6,6%), du Burkina Faso (4,1%) et du Mali (5,7%). Au plan national, le Coup d état du 22 mars 2012 et l occupation de la partie nord du pays par des groupes armés ont provoqué une crise politique, économique, humanitaire et sécuritaire dans le pays. L activité économique a été affectée, les plus récentes estimations de l institution financière Internationale tablent sur une contraction du PIB réel de 1.5 %, en relation avec les tensions d ordre politique et sécuritaire. Les secteurs les plus affectés par la crise seraient dans le domaine tertiaire, en particulier dans le tourisme et l hôtellerie. Dans le secteur secondaire, le déclin du BTP (-20%), lié à la baisse des investissements publics et privés, serait contrebalancé par une bonne tenue de la production minière (+7.5%). Enfin, le secteur primaire (+8%) profiterait du rebond spectaculaire de la production agricole (+13%). Ainsi, l impact négatif de la situation d instabilité politique sur l activité économique en 2012 serait atténué par la bonne performance des sous-secteurs agricole et aurifère. Il convient, en outre, de relever une résilience appréciable du cadre macroéconomique. de FCFA millions, en recul de 39% par rapport à l exercice Le résultat net s affiche à FCFA millions après déduction de la charge fiscale. Ce résultat inclut la perte exceptionnelle de 544 millions enregistrée suite à la destruction d une de nos agences situées au nord du pays, l agence de GAO. IV.1.1 Produit Net Bancaire Ecobank Mali a réalisé un produit net bancaire de FCFA millions, en baisse légère de 5% par rapport à 2011, traduisant la résistance de ses pôles de métiers face à un environnement économique dégradé. Le pôle Banque Domestique, contributeur à hauteur de 47% à la formation de produit net bancaire a connu une baisse de ses revenus de 10% quand la Trésorerie affiche une baisse de 19% de ses revenus. Par ailleurs, la contre de performance de ces deux pôles d activités a été, en partie, compensée par le pôle de la Banque des Grandes Entreprises par une progression de ses revenus de 26% par rapport à La Banque des Grandes Entreprises gagne ainsi 7 point de part contribution dans la formation des revenus de la banque % 27,2% 49% 46,5% corporate domestic capital Composition du Produit Net Bancaire % 26,3% Le secteur bancaire a subi les conséquences lourdes de la double crise sécuritaire et sociopolitique. Les agences de toutes les banques représentées au nord du pays ont été complètement détruites par les rebelles, les encaisses ont été emportées pour un montant total de 3.8 milliards, les valeurs des immobilisations détruites se sont élevées à 2 milliards de FCFA Revenues nets d intérêts Commissions Revenus sur opération de change Autres revenus Ecobank Mali, à l instar des autres banques du secteur, a subi lourdement les conséquences de cette crise sur son exploitation. IV. Performance financière Dans un environnement économique défavorable et fortement impacté par les effets d une crise sans précédant dans le pays, Ecobank Mali a affiché des résultats positifs de ses activités commerciales. IV.1 Compte de résultat L institution clôture l exercice 2012 avec un résultat brut IV Revenus Nets d Intérêts L exercice 2012 affiche une bonne performance des activités d intermédiation. En effet, dans une situation économique tendue, les revenus nets d intérêts se sont accrus de 5% par rapport à 2011, à F CFA millions au 31/12/2012 contre F CFA millions réalisés à la même période en Cette performance est due essentiellement aux intérêts réalisés sur les prêts à court terme qui ont progressé de 48%.

15 13 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport du Conseil d Administration Le pôle de la Banque Domestique contribue à hauteur de 46% contre 43% pour la Banque des Grandes Entreprises et 11% pour la Trésorerie. IV Les commissions nettes Les commissions nettes hors revenus sur opérations de change s établissent à F CFA au 31/12/2012, en recul de 9% par rapport à A l exception des commissions sur frais de tenue de comptes et sur Distributeurs Automatiques de Billets (DAB) qui connaissent une progression respectivement de 10% et 55% par rapport à 2011, les autres lignes de commissions se sont enregistrées en baisse au cours de la période. IV Les revenus de change Les revenus sur les opérations de change au cours de l année 2012 se chiffrent à F CFA contre F CFA millions au 31/12/2011, soit une baisse de 17%. Ce recul par rapport à 2011 s explique par la baisse des activités de transferts en devises résultant de la crise politico-économique dans le pays. IV.1.2 Les provisions sur créances en souffrance Les provisions brutes et pertes sur créances, fortement impactées par les effets de la crise sont ressorties à F CFA millions au 31/12/2012 contre F CFA millions au 31/12/2011, soit une forte hausse de 87%. La contraction de l activité économique nationale s est soldée par l incapacité des clients à faire face à leurs engagements vis-à-vis de la banque. Le coût du risque net de recouvrement ressort à millions, en hausse de 97% par rapport à 2011 (FCFA millions) du fait de faible recouvrement des créances. IV.1.3 Les frais généraux Grace à la poursuite de la stratégie d optimisation des coûts et une meilleure gestion des agences dans la situation de crise, les charges de fonctionnement ont été maitrisées à F CFA millions (incluant la perte exceptionnelle de 544 millions sur l agence de GAO), en progression de 5% par rapport à IV.2 Bilan En dépit de la contraction de l activité économique dans le pays, Ecobank Mali affiche au titre de l exercice 2012 un total bilan en progression de 4%, à F CFA millions contre F CFA millions au 31/12/2011. IV.2.1 Les emplois de la clientèle Les emplois clientèle au 31/12/2012 se sont établis à F CFA millions contre F CFA millions au 31/12/2011, soit une progression de 2%. Cette augmentation est soutenue par une progression connue sur toutes les lignes de crédits au cours de la période et essentiellement sur les crédits à court terme (+46%). Compte tenu de l environnement économique difficile du pays, le portefeuille s est dégradé et les créances en souffrance se sont accrues à F CFA millions au 31/12/2012 contre F CFA millions au 31/12/2011, soit une augmentation de 57%. Par conséquent, le taux de dégradation ressort à 16% contres 10% en Les provisions bilantielles sont passées de millions en 2011 à millions à la clôture de l exercice Le taux de couverture des créances provisionnables a atteint 97%. IV.2.2 Les dépôts de la clientèle Les dépôts de la clientèle ont été fortement impactés par la morosité économique résultant de la crise politico-sécuritaire qui sévit dans le pays. En effet, Ecobank Mali a clôturé l exercice 2012 avec un total dépôt de la clientèle en baisse de FCFA millions (-15%), à FCFA millions contre millions en La forte baisse des dépôts de la Banque des Grandes Entreprises (-29%) explique cette contre performance de la mobilisation des dépôts. IV.2.3 Les investissements Les investissements au cours de l exercice 2012 s élèvent à F CFA millions. Ils connaissent une baisse de F CFA 53 millions par rapport à l exercice 2011 (-1%). Le niveau des investissements s explique par la construction en cours du nouveau siège, l acquisition du logiciel Omni, des Distributeurs Automatiques de Billets (DAB) et d autres matériels informatiques afin d améliorer le service fournis à la clientèle. IV.2.4 Fonds Propres Les fonds propres avant affectation du résultat net de l exercice s élèvent à F CFA millions au 31/12/2012 contre F CFA millions au 31/12/2011. Quant aux fonds propres effectifs, ils s affichent à millions, soit une augmentation de 7%. Les dettes subordonnées mises en place en 2010 continuent à supporter la croissance que connaît notre institution. V. Le dispositif prudentiel à fin Décembre 2012 Au 31/12/2012, tous les ratios prudentiels sont respectés à l exception du ratio de structure du portefeuille. Bamako, le 11 avril Pour le Conseil d Administration Le Président du Conseil

16 14 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Activité sociale Conteur Arbre de Noel Arbre de Noel Ecobank Mali. Arbre de Noel d Ecobank Mali. Coup d envoie de la 3ème édition de la Coupe de l Amitié donné par M Sissoko Cheick Oumar, Directeur des Ressources Humaines Coupe de l Amitié-Equipe du back office Equipe du Front Office Vainqueur de la 3ème édition de la Coupe de l Amitié Sponsoring du Championnat Féminin de Football Partage du Brunch à l occasion du 8 mars Journée Internationale de Femme

17 15 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport Général des Commissaires aux Comptes au titre de l exercice 2012 Messieurs, Mesdames 1. En exécution du mandat de commissaire aux comptes qui nous a été confié par l Assemblée Générale Ordinaire respectivement le 11 mars 2009 et le 27 septembre 2010 et en application des dispositions de la loi N 08/043 portant loi bancaire en République du Mali, des instructions de la BCEAO et des normes de contrôle légal des comptes généralement admises sur le plan international, nous avons l honneur de vous présenter notre rapport sur : --le contrôle légal des comptes d ECOBANK-MALI S.A au titre de l exercice 2012, tels qu ils sont présentés aux pages 5 à 7 ci-après ; --les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi ; --le respect de la réglementation bancaire ; --le fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne ; au titre de l exercice En tant que Commissaires aux Comptes Titulaires, nous avons été nommés par les Assemblées Générales des Actionnaires d Ecobank Mali S.A. En effet, le mandat de GMI-Audit a été renouvelé par l Assemblée Générale Ordinaire tenue en date du 11 mars 2009 pour une période de six ans se terminant après l examen des comptes de l exercice Ce renouvellement a été approuvé par la décision n 237/CB/S de la Commission Bancaire de l UMOA en date du 19 janvier Quant à la Société d Expertise Comptable DIARRA, elle a été nommée pour un premier mandat de trois ans par l Assemblée Générale Ordinaire tenue en date du 27 septembre 2010, qui échoit après l examen des comptes de l exercice La préparation des états financiers relève de la responsabilité de la Direction Générale de la Banque. Les comptes sont arrêtés sous la responsabilité des membres du Conseil d Administration. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre contrôle légal des comptes. 2. Opinion sur les États Financiers Notre examen a été effectué conformément aux normes d audit généralement admises. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Le contrôle légal des comptes consiste à examiner, sur la base de sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans les comptes annuels. Il consiste, également, à évaluer les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l arrêté des comptes annuels et à apprécier leur présentation d ensemble. Nous estimons que le contrôle légal des comptes auquel nous avons procédé fournit une base raisonnable à l expression de notre opinion. Nous certifions que les états financiers annexés, ci-après, sont réguliers, sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de ECOBANK Mali S.A. au 31 décembre Ces états financiers font apparaître un total bilan de millions de F.CFA et un bénéfice net de millions de F.CFA 31 décembre Fonctionnement des organes sociaux et du controle interne Conformément aux instructions de la BCEAO, nous avons vérifié l exercice du gouvernement d entreprise au sein de la Banque, à savoir le fonctionnement normal des organes sociaux, notamment en ce qui concerne la conformité des statuts aux dispositions de droit commun, le respect des règles statutaires, la régularité de la nomination des dirigeants, la tenue des réunions des organes, et la définition d une stratégie et d un plan d affaires révisés périodiquement dans leur mise en œuvre Fonctionnement des organes sociaux et reglementation bancaire Nous n avons pas d observation particulière à formuler sur le fonctionnement des organes sociaux ainsi que le respect de la réglementation bancaire de l UMOA Controle interne Nous présenterons, dans un rapport séparé, nos recommandations destinées à améliorer les procédures de contrôle interne. 4. Respect de la reglementation prudentielle Nous avons procédé à la vérification du dispositif prudentiel imposé par la BCEAO à compter du 1er janvier 2000 en matière de ratios prudentiels. 4.1 A l issue de nos travaux, nous avons constaté que le ratio de structure du portefeuille n est pas respecté. Nous rappelons que ce ratio a été abrogé à compter du 1er janvier 2013 par le Conseil des Ministre de l UEMOA, lors de sa session du 14 décembre Vérifications et informations specifiques 5.1 En application des dispositions de l article 45 de la loi 08/043 du 1er décembre 2008 portant réglementation bancaire au Mali, votre Conseil d Administration nous a donné avis de certains prêts et garanties consentis par votre établissement à ses dirigeants, à ses principaux actionnaires, ou autres entreprises privées dans lesquelles les personnes visées, ci-dessus, exercent des fonctions de Direction, d Administration ou de gérance ou détiennent plus du quart du capital social. Ces prêts sont détaillés dans le tableau, ci-après : Bénéficiaires Crédits (en millions de F.CFA) Concours par caisse Engagements par signature Total Encours Encours Encours Actionnaires détenant plus de 10% des droits de vote - - Membres du C. A. ou de la gérance - - Commissaire aux Comptes* Personnel de Direction Cadres moyens et supérieurs Personnel d exécution Total

18 16 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport Général des Commissaires aux Comptes au titre de l exercice 2012 * : le concours octroyé au Commissaire aux Comptes, GMI-Audit est relatif à une avance en compte courant adossée à un dépôt à terme d un montant de 50 millions de F CFA. Les crédits aux personnes participant à la direction, l administration, la gérance, au contrôle et au fonctionnement de la banque, représentent 11,17% des fonds propres effectifs En application des dispositions de la circulaire n /CB du 09 janvier 2001, amendée le 11 décembre 2003, relative à l exercice du Commissariat aux Comptes dans les banques et établissements financiers, nous avons procédé à l appréciation de la qualité du portefeuille d Ecobank Mali S.A. et produit un rapport spécifique séparé, portant sur l évaluation des cinquante (50) plus gros risques de la banque Nous avons, également, procédé conformément aux normes de la profession aux vérifications spécifiques prévues par les dispositions de l article 713 de l Acte Uniforme de l OHADA sur les Sociétés Commerciales et le Groupement d Intérêt Economique. Nous n avons aucune observation particulière à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d Administration adressé à l Assemblée Générale des Actionnaires d Ecobank Mali S.A. Fait à Bamako le 03 avril 2013 GMI AUDIT Commissaire aux comptes Soumana Makadji Expert Comptable Gérant Associé SEC-DIARRA Commissaire aux comptes Sékou Diarra Expert Comptable Diplômé Associé

19 17 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes Messieurs, Mesdames, En application des dispositions de l article 442 de l Acte Uniforme relatif au Droit des Sociétés Commerciales et du Groupement d Intérêt Economique de l OHADA, nous vous informons que votre conseil d Administration nous a informés de l existence de conventions, ci-après, visées par les articles 438 et 448 de l Acte Uniforme précité : 1.Convention de services partagés entre ECOBANK-Mali S.A. et Ecobank Transnational Incorporated (ETI) dont les termes sont les suivants : --Contractant : ETI --Objet : Permettre aux sociétés du Groupe Ecobank de se rendre mutuellement des services, de partager et /ou de contribuer au coût de la fourniture de certains services afin de s assurer que les activités de toutes les Sociétés du Groupe sont exécutées conformément aux normes standards du Groupe. --Coût des services : Le coût total relatif à un Service fourni par le Fournisseur de Services. Il comprend les coûts directs et indirects afférents à ce service (notamment salaires, temps passé, coût de main d œuvre, etc ). Ces coûts sont calculés conformément aux principes généralement admis dans le secteur d activité concerné. Les dépenses remboursables telles que celles des voyages, séjours et autres menues dépenses liées à la fourniture des Services Partagés. Le montant total payé par Ecobank Mali S.A. au titre des services partagés de l exercice 2012 se chiffre à millions de F CFA. 2. Convention de prestation de services entre ECOBANK-Mali S.A. et eprocess International S.A. dont les termes sont les suivants : -- Le Prestataire : eprocess International S.A., société anonyme avec Conseil d Administration au capital autorisé de 7 milliards de F.CFA, inscrite au Registre du Commerce et du Crédit Mobilier de Lomé (Togo) sous le numéro 2002 B0302. Son siège social est sis à 20, Avenue Sylvanus Olympio, Lomé, République du Togo. --Le Client : Ecobank Mali S.A. --Objet : définir les termes et conditions d utilisation des services fournis par eprocess International S.A. ainsi que les droits et obligations des parties. --Les services ou prestations sans être limitatifs: Un réseau étendu couvrant toutes les filiales du Groupe interconnectées soit par VSAT, soit par boucle locale radio, soit par fibre optique ou un câble ou toute autre liaison de réseau ; Une connexion internet par satellite, protégée par des firewalls, antivirus et anti-spam ; Des centres d opérations avec des plateformes applicatives partagées (ouverture de comptes en ligne, , voix sur IP, intranet, banque par internet, guichets automatiques, terminaux de paiements, comptabilité, bureautique) ; Des passerelles partagées à des services externes (Western Union, SWIFT, Reuters) ; Une plate forme d interface Globus ; La vidéoconférence ; L émission des cartes et des codes pins. --Durée : La convention est conclue pour une durée indéterminée. Elle entre en vigueur à compter du 02 janvier 2008 et annule et remplace toutes autres conventions antérieures portant sur le même objet. -- Avance d engagement : Pour tous les services, eprocess International S.A. se chargera des investissements majeurs. Cependant, pour certains services, le Client s engage à verser une avance d engagement à convenir entre les parties. Ces avances serviront au règlement partiel des frais d initiation du projet et de gestion durant la phase initiale du projet et des frais des services techniques spécifiques. Les avances d engagement viendront en déduction des coûts des services rendus et à rendre par eprocess International S.A. --Frais et modalités de paiement : Les coûts de chaque prestation sont précisés dans le contrat. En règlement des services techniques spécifiques, le Client paiera à eprocess International S.A. : a. les frais de mise en services payables une fois ; b. les frais d accès ou d hébergement payables annuellement ou semestriellement d avance et au plus 30 jours après le début du semestre ou de l année ; c. des montants négociés pour des services spécifiques pour les services fournis en dehors des services habituels. Les frais pourraient être révisés d un commun accord par les parties. Fait à Bamako le 03 avril 2013 GMI AUDIT Commissaire aux comptes Soumana Makadji Expert Comptable Gérant Associé SEC-DIARRA Commissaire aux comptes Sékou Diarra Expert Comptable Diplômé Associé

20 18 Ecobank Mali, Rapport Annuel 2012 États Financiers au 31 Décembre 2012 Actif Notes Année 2012 Année 2011 Opérations de trésorerie et interbancaires Titres de placements et d'investissement Avances et prêts à la clientèle Comptes d'ordre divers et autres éléments d'actif Autres immobilisations financières Immobilisations crédit-bail - - Immobilisations corporelles Titres de participation Immobilisations incorporelles Actionnaires, capital non appelé - - Total actif Passif Notes Année 2012 Année 2011 Opérations de trésorerie et interbancaires Dépôts, comptes courants et sommes dues à la clientèle Comptes d'ordre divers et autres comptes de passifs Provisions pour risques et charges Emprunt à long terme Fonds propres et assimilés Total passif Engagements hors bilan 26 Année 2012 Année 2011 Total engagements donnés Total engagements reçus Total engagements hors bilan Les notes 1 à 26 font partie intégrante des états financiers