RENTABILIWEB GROUP - CONSOLIDATION COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2007 EN NORME IFRS

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1 RENTABILIWEB GROUP - CONSOLIDATION COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2007 EN NORME IFRS

2 RENTABILIWEB GROUP - CONSOLIDATION RENTABILIWEB GROUP SA Au capital de Av. Georges Henri Bruxelles BELGIQUE COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2007 EN NORME IFRS

3 S O M M A I R E Compte rendu de mission P. 1 Bilan Actif P. 2 Bilan Passif P. 3 Compte de résultat P. 4 Tableau de flux de trésorerie P. 5 Eléments significatifs des comptes du premier semestre 2007 P. 6 Périmètre et méthode de consolidation P. 7 Détail des postes de bilan et de résultat P. 9 Autres informations P. 12 Engagements hors bilan P. 13 Evènements postérieurs au 30 juin 2007 P. 14

4 COMPTE RENDU DE MISSION Le présent document rend compte de la mission d établissement des comptes consolidés à la date du 30 JUIN 2007 qui a été exécutée pour le compte de : RENTABILIWEB GROUP SA Les documents décrits au sommaire figurant en tête du présent dossier sont caractérisés par les éléments suivants : Chiffre d'affaires consolidé K Total du bilan consolidé K Résultat consolidé de l exercice 495 K Fait à Lyon, Le 02 Août

5 BILAN CONSOLIDE AU 30/06/07 ACTIF Actifs non courants Ecarts d'acquisition Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Titres de participation mis en équivalence Autres actifs financiers non courants Autres actifs non courants Impôts différés Total actifs non courants 6 mois 12 mois 6 mois 30/06/ /12/ /06/ Actifs courants Stocks Clients Autres actifs courants Impôts courants Disponibilités Paiement d'avance Total actifs courants TOTAL ACTIF

6 BILAN CONSOLIDE AU mois 12 mois 6 mois PASSIF 30/06/ /12/ /06/2006 Capitaux propres Capital Réserves Ecart de conversion Report à nouveau Résultat, part du Groupe Intérêts minoritaires Total des capitaux propres Provisions pour risques et charges Passifs non courants Passifs et dettes financières non courants Autres passifs non courants Impôts différés Total passifs non courants Passifs courants Provisions courantes Dettes financières courantes Fournisseurs Autres créditeurs courants Impôts courants Instruments financiers et dérivés Total passifs courants TOTAL PASSIF

7 COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDE AU 30/06/ mois 6 mois 12 mois 30/06/ /06/ /12/2006 Montant % Prod Montant % Prod Montant % Prod Produits des activités ordinaires % % % Autres produits % % % Achats consommés % % % Charges de personnel % % % Autres charges d'exploitation % % % Dotation aux amortissements et provisions % % % MARGE OPERATIONNELLE % % % Autres produits financiers % % Autres charges financières % % % RESULTAT AVANT IMPOTS % % % Charges d'impôt sur le résultat % % % RESULTAT NET ENSEMBLE CONSOLIDE % % % Part revenant aux minoritaires % % RESULTAT NET % % % Résultat par action en Euros Résultat dilué par action en Euros

8 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 30/06/ /12/ /06/2006 Résultat net des sociétés intégrées Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie -39 Elim. des amortissements et provisions Elim. de la variation des impôts différés Variation des créances clients Variation des autres créances Variation des dettes fournisseurs Variation des autres dettes Incidence de la variation du besoin en fonds de roulement Flux net de trésorerie généré par l'activité Acquisitions immobilisations incorporelles Acquisitions immobilisations corporelles Acquisitions de participations Acquisitions d'autres immobilisations financières Cession d'immobilisations Incidence des variations de périmètre Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement Augmentation de capital Dividendes versés hors groupe Remboursement des dettes financières -7 Augmentation des dettes financières Flux de trésorerie liées aux opérations financières Variation de la trésorerie à la clôture(a+b+c) Trésorerie à l'ouverture Trésorerie à la clôture Variation de la trésorerie à la clôture

9 Annexe aux résultats semestriels consolidés La société RENTABILIWEB GROUP est une société anonyme de droit belge dont le siège social est situé à Bruxelles en Belgique. La société ainsi que ses filiales ont principalement pour activité la monétisation de l audience et du trafic. Sont distinguées les activités de services aux PME et aux webmasters (micro-paiement), le pôle publicitaire (activités de régies et de marketing direct) et les activités d édition de services pour les professionnels. Depuis le 6 décembre 2006, la société est cotée sur le marché Alternext d'euronext à Paris - placement privé. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2007 ainsi que les notes annexes correspondantes ont été arrêtés par le conseil d'administration de RENTABILIWEB GROUP en date du 12 septembre Les principes comptables appliqués pour l'élaboration des comptes consolidés au 30 juin 2007 sont identiques à ceux retenus au 31 décembre 2006 et détaillés dans les comptes consolidés publiés à cette date. Les comptes consolidés semestriels sont établis et présentés de manière résumée conformément à la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'union européenne. Ainsi, les notes présentées portent sur les élément significatifs du semestre et doivent être lues en liaison avec les états financiers consolidés au 31 décembre En outre, le groupe n applique pas par anticipation les normes ou interprétations en cours d adoption par l Union européenne. La consolidation de RENTABILIWEB GROUP au 30 juin 2007 est effectuée en milliers d euros. Eléments significatifs sur la présentation des comptes du premier semestre 2007 Impact sur les variations de périmètre La société SERVTEL 3000, entité nouvellement créée, a intégré le périmètre de consolidation du groupe RENTABILIWEB en date du 20 mars Cette société n'a pas eu d'activité sur le premier semestre Analyse de l'activité Au cours du premier semestre 2007, le Groupe Rentabiliweb a dégagé une croissance opérationnelle organique de % de progression de son chiffre d affaires à périmètre constant par rapport au premier semestre de l année 2006, et + 31% suite à l intégration des activités de Rentabiliweb Multimédia (Rentabiliweb Multimedia, Rentabiliweb Telecom, Eanet). La société a financé l'intégralité de son activité par ses fonds propres. 6

10 I - PERIMETRE ET METHODE DE CONSOLIDATION I.1 - Périmètre de consolidation Désignation des sociétés Capital social VARIATION DE PERIMETRE Date d'entrée Date de sortie % d'actions acquises ou cédées % de contrôle Méthode de consolidati on RENTABILIWEB GROUP. Woluwe-Saint-Pierre Bovenberg, K S.M. I.G Bruxelles N Entreprise : RENTABILIWEB EUROPE 53, rue Vauban 12 K 99,99 % I.G LYON SIRET : R SHOP 53, rue Vauban 30 K 03/01/06 100% 100% I.G LYON SIRET : R PUBLISHING Woluwe-Saint-Pierre Bovenberg, K 26/06/06 99% 99% I.G 1150 Bruxelles N Entreprise : R ROUMANIA SRL STR. SOMOIOG CONSTANTIN 10 K 20/04/06 100% 100% I.G NR.6 R SECTOR 2 BUCURESTI RENTABILIWEB MULTIMEDIA 9 bd de la Gare, St 162 K 18/12/06 85% 85% IG BRICE.SIRET : RENTABILIWEB TELECOM 27 rue VICTOR HUGO ECOUEN, SIRET : 36 K 18/12/06 85% 85% IG EANET /12/ % 50% IP 81 RUE DE PLAISANCE LA GARENNE SIRET: SERVTEL /03/07 85% 85% IG 9 bd de la Gare, St BRICE SOUS FORET SIRET:

11 I.2 - Méthodes de consolidation La méthode de consolidation utilisée est celle de l intégration globale qui consiste à substituer à la valeur comptable de chaque titre de participation de la société consolidée, les postes d actif et de passif correspondants et de répartir les capitaux propres et le résultat entre les intérêts de l entreprise consolidante et les intérêts des autres actionnaires dits «intérêts minoritaires». La méthode de consolidation par intégration proportionnelle est retenue pour les entités contrôlées conjointement. Conformément à l IAS 31, les entités contrôlées conjointement sont des sociétés dans lesquelles la société exerce une activité économique avec d autres parties en vertu d un accord contractuel et sous contrôle conjoint. I.3 - Méthode de conversion pour les filiales étrangères Les comptes sociaux de la filiale RENTABILIWEB ROUMANIA SRL sont tenus en RON (leu). Ils ont été convertis au 30 juin 2007, selon la méthode dite du cours de clôture en utilisant le cours moyen de la période pour le compte de résultat et le cours de clôture pour le bilan. Les écarts de conversion constatés sont portés, pour la part revenant à l entreprise consolidante dans ses capitaux propres au poste Ecart de conversion et pour la part des tiers au poste Intérêts minoritaires. I.4 Intérêts minoritaires L'intégration globale prend en compte la part des résultats et des capitaux propres revenant au groupe étant distinguée ("Part du groupe") de celle relative aux autres actionnaires ("Intérêts minoritaires"). La part des intérêts minoritaires au 1 er janvier 2007 dans les capitaux propres de la filiale RENTABILWEB MULTIMEDIA s élève à 30 K. La part du résultat des minoritaires au 30 juin 2007 est inclus dans ce poste. 8

12 II - DETAIL DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT II.1 Immobilisations L'augmentation des immobilisations incorporelles concernent essentiellement l'acquisition de la marque "Domaine Gratuit". pour K. Les autres investissements concernent l'achat de logiciels et de matériels informatiques pour un montant global respectif de 76 K et 123 K. II.2 - Dettes et des créances Il n'existe pas de mouvements importants ou exceptionnels au niveau de l'encaissement des actifs courants et du règlement des passifs courants. II.3 - Incidence de la variation de périmètre sur la trésorerie Filiales Trésorerie actif Trésorerie passif Trésorerie nette SERVTEL Total 1 1 II.3 - Capital social Tableau de variation des capitaux propres Capitaux propres à l ouverture Augmentation de capital - 10 Incidence variation de périmètre - 3 Résultat consolidé N Capitaux propres consolidés

13 II.4- Cyclicité des résultats Les résultats du groupe ne présentent pas de comportements cycliques prononcés, les évolutions de la seconde partie de l année étant traditionnellement plus profitable pour le groupe. II.5 - Information sectorielle Segmentation primaire : Géographique Sur la base de l'implantation des actifs Le premier niveau d'information est organisé par secteur géographique sur la base de l'implantation des actifs des sociétés du groupe RENTABILIWEB. France Belgique Roumanie Total Chiffre d affaires Résultat net par segments Actifs non courants Actifs courants Passifs non courants Passifs courants Acquisitions d'investissements Dotations aux amortissements Suivant la destination des ventes Le groupe RENTABILIWEB exerçant son activité dans le domaine d Internet, il est difficile de procéder avec précision à une segmentation géographique selon la destination des ventes. 10

14 Segmentation Secondaire : par activité Exercices 30/06/ /12/2006 Vente marchandises Vente services Micro paiements et paiements cb Publicité Développement, hébergements et maintenance de sites Internet et autres Investissements Les actifs et passifs concourent à l ensemble des activités du groupe. Leur segmentation ne peut s'apprécier par secteurs d'activités. L essentiel des investissements concernent des logiciels et des serveurs destinés à l ensemble des activités du groupe. II.6 - Détail du résultat financier Exercices Produits financiers Revenues des VMP 67 Escomptes obtenus Reprise de provisions Autres produits financiers Total produits financiers 67 Charges financières Intérêts des emprunts 2 Escomptes accordés 90 Autres charges financières Provisions pour risques financiers Total charges financières 92 Résultat financier -25 II.7 - Impôts sociétés et impôts différés La société a pris en comptes les différés d imposition portant sur les décalages dans la déductibilité des charges. Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable. Impôt société Impôts différés actif Impôts différés passifs TOTAL

15 Variation des impôts différés actifs Solde à l'ouverture Charges Solde à la clôture 64 Nature des impôts différés actifs Immobilisations incorporelles 59 Différences temporelles 5 TOTAL 64 II.8 - Détail du résultat par action Nombre Résultat net Résultat par d actions en K action en Actions de capital résultat par action Le groupe RENTABILIWEB n'a pas procédé à une distribution de dividendes au cours du premier semestre Aucune variation de capital n'est intervenu sur le premier semestre III- Autres informations. - Relations mère-filiales La société RENTABILIWEB GROUP est la holding animatrice de groupe. Elle définit la stratégie de développement du groupe ainsi que sa politique commerciale. Elle détermine les axes de communication et conduit en particulier la communication financière. Elle gère l établissement des comptes sociaux des sociétés filiales et consolidés du groupe. - Eléments concernant les entreprises liées et participations Conformément à la norme IAS 24, les transactions entre les sociétés du groupe ont été éliminées lors des opérations de consolidation (transactions intragroupes). Elles ne sont par conséquent pas abordées dans ce paragraphe. Les transactions entre le groupe et les autres parties considérées comme liées au sens de la norme IAS 24 sont détaillées ci-dessous. 12

16 Entreprises liées Golden Glaouis Nature de la relation Prêteur / Emprunteur Société du groupe impliquée Rentabiliweb Group Type de transaction pour le groupe Montant des transactions (HT) En-cours à la fin de l'exercice (bilan) Dettes (i) 3 (a) achats ou ventes de biens (finis ou non) (b) achats ou ventes de biens immobiliers (c) prestations de services données ou reçues (d) contrats de location (e) transferts de recherche et développement (f) transferts dans le cadre de contrats de licence (g) transferts dans le cadre d'accord de financement (y compris les prêts et les apports en capital en numéraire ou en nature (h) fourniture de garanties ou de sûretés (i) règlements de passifs pour le compte de l'entité ou par l'entité pour le compte d'une autre partie - Rémunérations de tiers. Emoluments du commissaire : Eur Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de la société par le commissaire : Autres missions d attestation : 0 Eur Mission conseils fiscaux : 0 Eur Autres missions extérieures à la missions révisorales : Eur Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont liés) : Autres missions d attestation : 0 Eur Mission conseils fiscaux : 0 Eur Autres missions extérieures à la missions révisorales : Eur IV ENGAGEMENTS HORS BILAN - Avantages postérieurs à l emploi : Indemnité de fin de carrière : La valeur de l engagement au titre d indemnité de départ à la retraite s élève au 30 juin 2007 à euros contre euros au 31 décembre L entreprise n a pas optée pour la méthode préférentielle de comptabilisation de la provision pour retraite. 13

17 La méthode retenue est la méthode rétrospective des unités de crédit projetées, définie par la norme comptable IAS n 19. Le montant auquel conduit l utilisation de cette méthode représente la valeur actuelle probable des droits acquis de façon irrémédiable ou non, évalués en tenant compte des augmentations de salaires jusqu à l âge de départ à la retraite, des probabilités de turn over et de survie. Les principales hypothèses retenues sont les suivantes : - départ à l'initiative des salariés ; - turn-over faible ; - taux de rendement (OAT) 3.75% ;.- taux d inflation : 1.90% ; - table de mortalité TV ; - taux d'actualisation de 1.82% V EVENEMENTS POSTERIEURS AU 30 JUIN 2007 Il a été convenu, par décision du conseil d'administration du 27 août 2007, du versement d'un acompte sur dividende sur le bénéfice 2007 de ,34, soit 0,02 par action. 14

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BILAN CONSOLIDE ACTIF IMMOBILISE 6 605 2 009 4 596 3 960 CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE 18 825 16 232

BILAN CONSOLIDE ACTIF IMMOBILISE 6 605 2 009 4 596 3 960 CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE 18 825 16 232 GROUPE TRILOGIQ BILAN CONSOLIDE En KEuros ACTIF 30/09/2007 31/03/2007 PASSIF 30/09/2007 31/03/2007 Note Brut Amortis. Net Note Annexe et provisions Annexe ACTIF IMMOBILISE 6 605 2 009 4 596 3 960 CAPITAUX

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