Calculer les échelles d'intérêts; Contrôler la facturation bancaire; Etablir la situation des comptes bancaires. C. Métiers

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1 A. s de la formation Cette formation fournira aux étudiants l ensemble des connaissances leur permettant de: D'être capables d assurer le bon fonctionnement des comptes clients Réaliser les opérations liées aux comptes, à l'épargne, aux crédits, etc. Posséder de solides connaissances de l économie et du droits bancaire... B. Compétences Compétences: C. Métiers Calculer les échelles d'intérêts; Contrôler la facturation bancaire; Etablir la situation des comptes bancaires Le BTS en Banque et Finance prépare à l un des métiers suivants : Chargé de clientèle particulier Chargé d'affaires Conseiller financier bancaire. D. Programme détaillé de formation 1. Comptabilité générale objectifs au terme de ce cours l étudiant de 1 ere année banque finance (bq1) doit etre capable : de définir la comptabilité et d énoncer ses objectifs ; d énoncer les principales sources du droit comptable et les principes de bases de la comptabilité généralement admis ; de maitriser les mécanismes comptables fondamentaux ; d enregistrer les opérations courantes dans le système classique et dans le système centralisateur ; de préparer les enregistrements et de corriger les erreurs d inscription au journal ; d établir la balance générale des comptes et l état de rapprochement bancaire ; de décrire le processus de déroulement des travaux de fin d exercice ; d effectuer les travaux de fin d exercice ; d établir les états financiers ; de tenir la comptabilité dans le système minimal de trésorerie ; de clôturer et de rouvrir les comptes d effectuer quelques opérations spécifiques (marche financier, subventions et aides publiques, créditbail) ; le tout conformément au droit et au système comptable OHADA et a l environnement fiscal camerounais. INTRODUCTION GENERALE 1 ERE PARTIE : droit comptable et mécanismes comptables fondamentaux TITRE 1 : droit comptable Chapitre 1 sources du droit comptable et principes comptables Chapitre 2 le système comptable OHADA (SYSCO) TITRE 2 : mécanismes comptables fondamentaux Chapitre 3 le patrimoine de l entreprise : la notion de bilan 1

2 Chapitre 4 analyse des opérations de l entreprise Chapitre 5 le compte, l enregistrement a partie double des opérations Chapitre 6 la balance générale des comptes Chapitre 7 le virement comptable, la réciprocité des comptes Chapitre 8 la comptabilité de gestion des entreprises commerciales 2 eme PARTIE : la pratique comptable courante Chapitre 9 l organisation du travail comptable : les systèmes comptables Chapitre 10 les opérations d achats et de vente des produits et prestations de services Chapitre 11 les réductions commerciales et les avoirs commerciaux Chapitre 12 les opérations de transports Chapitre 13 les emballages commerciaux Chapitre 14 impôts et comptabilité : droit d accise et précompte sur achat Chapitre 15 les règlements au comptant Chapitre 16 les règlements a terme : les effets de commerce Chapitre 17 les charges de personnel Chapitre 18 préparation et contrôle des enregistrements Chapitre 19 le système centralisateur 3 eme partie les travaux de fin d exercice et les opérations spécifiques Chapitre 20 généralités sur les travaux de fin d exercice Chapitre 21 l actif immobilise et les amortissements Chapitre 22 les cessions d immobilisations Chapitre 23 les provisions Chapitre 24 les autres régularisations chapitre 25 les opérations en monnaies étrangères chapitre 26 regroupement des comptes et établissements des états financiers chapitre 27 le système minimal de trésorerie. 2. Techniques Quantitatives de Gestion(TQG) s Le cours de techniques quantitatives des gestions a pour objectifs de donner à l'étudiant les outils nécessaires à la compréhension des matières spécifiques à la spécialité PARTIE 1 : Mathématique générales TITRE 1 : Algèbre Chapitre1 Espaces vectoriels Chapitre 2 Applications linéaires et matrices Chapitre 3 Réduction des endomorphismes Chapitre 4 Systèmes linéaires TITRE2 : Analyse Chapitre 1 Suite de nombres réels Chapitre 2 Fonction numérique d une variable réelle Chapitre 3 Fonctions usuelles Chapitre 4 Intégration PARTIE 2 : Statistiques descriptives Titre 1 Analyse combinatoire et probabilités Chapitre 1 : Analyse combinatoire Chapitre 2 : Probabilités Chapitre 3 : Les variables aléatoires Chapitre 4 :Les lois classiques 2

3 Titre 2 Introduction à la statistique inférentielle Chapitre 1 : Distribution d échantillonnage Chapitre 2 : Les méthodes d estimation Chapitre 3 : Les tests d hypothèse PARTIE 3 : Statistiques et probabilités Chapitre 1 : Séries statistiques à un caractère Chapitre 2 : Les caractéristiques d une distribution statistique Chapitre 3 : Les indices et calcul des proportions Chapitre 4 : Séries statistiques à deux variables Chapitre 5 : Séries chronologiques PARTIE 4 : Mathématiques financières CHAPITRE 1 : notions de base CHAPITRE 2 : opérations financières à court terme CHAPITRE 3 : équivalences et replacements d'effets CHAPITRE 4 : les annuités CHAPITRE 5 : les emprunts indivis CHAPITRE 6 : les emprunts obligatoires CHAPITRE 7 : rentabilité des investissements en univers certain PARTIE 5 : Recherche Opérationnelle CHAPITRE 1 : la programmation linéaire CHAPITRE 2 : la gestion des stocks CHAPITRE 3 : les problèmes d'ordonnancement CHAPITRE 4 : choix des investissements et jeux de stratégie 3. Opération Et Techniques Bancaires 1 amener les étudiants à acquérir les techniques bancaires relatives à la gestion courante et au développement port feuille particulier. Chapitre I. Opérations bancaires 1- opération de caisse 1-1Opérations sur monnaie locale 1-1 Opérations sur devises 1-2 Opérations de crédit Chapitre II. Techniques bancaires 1- Instruments juridiques 2- Techniques bancaire fondamental 3- Les services aux particuliers pour les besoin 1. Economie Monétaire Et Bancaire cet enseignement vise un double objectif : favoriser l acquisition des connaissances théoriques générales nécessaires à la conduite des activités bancaires sur les différents types de marchés ; permettre à l étudiant de comprendre les mécanismes monétaires et financiers d une économie. : la monnaie : définition et typologie ; Chapitre I. la masse monétaire et ses contreparties ; Chapitre II. le rôle économique des banques (l intermédiation financière) ; Chapitre III. typologie des établissements de crédit ; Chapitre IV. structure et système bancaire camerounais ; 3

4 Chapitre V. le financement de l économie : le crédit et les banques, le financement du cycle d exploitation et les crédits à court terme ; Chapitre VI. généralités sur les marchés monétaires, marché financier ; Chapitre VII. mécanisme de création et de destruction monétaire ; Chapitre VIII. demande et offre de la monnaie ; Chapitre IX. la banque et les sociétés émettrices des valeurs mobilières ; Chapitre X. la banque et le porteur des valeurs mobilières ; Chapitre XI. la bourse (définition, organisation et fonctionnement). 2. Marketing bancaire l étudiant doit à la fin savoir préparer, conduire et analyser l activité commercial en utilisant les outils et techniques de communication et de gestion adaptés Chapitre I. La recherche d informations et sur l environnement du métier : recherche étude et veille documentaire. Organisation et conservation de l information ; Chapitre II. Analyse de l environnement d un point de ventes ; Chapitre III. Marché bancaire et ses composantes l offre et la demande ; Chapitre IV. L étude de marché et positionnement ; Chapitre V. Les structures commerciales de la banque ; Chapitre VI. Connaissances des Chapitre VII. besoins de la clientèle, les critères de segmentation, analyse du point de vente, équipe commerciale, les tableaux de bords du point de vente, les critères d évaluation de la rentabilité. 3. Droit et Règlementation et Bancaire permettre à l étudiant d acquérir les premiers rudiments de la réglementation bancaire Chapitre I. Les obligations contractuelles : obligation d information mise à la charge du banquier, réserve bancaire, responsabilité bancaire Chapitre II. Droit de change Chapitre III. Réglementation bancaire en matière de comptes client, des choix de personnes, les régimes matrimoniaux, les modalités réglementaire et administratives, relative à ouverture d un compte ; Chapitre IV. Réglementation du droit au compte ; Chapitre V. Les dispositions du droit cambiaire ; Chapitre VI. La règlementation des chèques sans provisions, des oppositions, la réglementation et la pratiques courantes en matière de cartes bancaires la réglementation spéciale en matière de monétaire ; Chapitre VII. Les techniques et les réglementations relatives aux incidents de fonctionnement de compte ; Chapitre VIII. Cadres juridique de la profession bancaire. 4. Opération et Techniques Bancaire II Acquérir les techniques bancaires relatives au développement d un portefeuille d entreprise. Chapitre I. Généralités sur les entreprises Chapitre II. Les services aux entreprises (pour les besoins de : transactions, financement, conseils assistances, ingénieries, etc.) ; Chapitre III. Le financement de l activité d exploitation (investissements, créances, stocks) ; Chapitre IV. Le financement du commerce extérieur ; Chapitre V. La gestion des excédents de trésorerie ; Chapitre VI. Le développement international des entreprises ; Chapitre VII. Opération de change ; Chapitre VIII. Couverture des risques de change et de taux ; Chapitre IX. Etablissement d une relation contractuelle à l international ; Chapitre X. Opération sur titres (achats/ventes de titres publics et privés). 4

5 5. Economie Monétaire Et Bancaire II familiariser étudiant au concept et au instrument d analyse monétaire, leur permettre appréhender les différents mécanismes de la politiques monétaire. Chapitre I. Chapitre II. Chapitre III. Chapitre IV. Chapitre V. Chapitre VI. Politique et théorie monétaire L inflation Les relations économiques internationales (balance de paiement) L intégration économique et monétaire : zone et union monétaire Marché des capitaux internationaux (marché ouverts, marché dérivés, marchés primaires, marché secondaires, marché interbancaire international, les eurocrédits et euro-émissions Chapitre VII. Les paiements internationaux ; Chapitre VIII. Les institutions financières et économiques internationales ; Chapitre IX. L institution monétaire (européenne et africaine) ; Chapitre X. L intervention de l état et des autorités monétaires ; Chapitre XI. Les échanges internationaux (joint- venture, dette, aides capital-risque, etc.) 6. Marketing Bancaire II Permettre à l étudiant d acquérir des connaissances indispensables à l application d une pratique de marketing efficace dans les entreprises de banque et d assurance. : Chapitre I. Analyse, gestion et développement d un portefeuille de client caractéristique du portefeuille et évolution, cycle de vies des clients et des produits, segmentation, rentabilité du portefeuille Chapitre II. Les opérations commerciales : détermination des objectifs, méthodes d analyse de la clientèle, les méthodes de vente, le plan de prospection, les outils de communication, les outils d organisation, la planification ; Chapitre III. Gestion de la relation client : la communication, fidélisation Chapitre IV. Négociation : les outils d aide à la vente, les opportunités de contact, la prise de contact, l écoute et la découverte du client, l organisation, la formation et la conclusion de l accord ; Chapitre V. L analyse de l activité et les résultats :les méthodes et outils de projection,les tableaux de bord et les ratio,l analyse des écarts,le diagnostic de l achat,l amélioration de la productivité. 7. Droit et Règlementation Bancaire II : Permettre à l étudiant d acquérir progressivement le savoir indispensable à la s aine exercice de l action bancaire. : Chapitre I. L identification des mécanismes juridiques fondamentaux ; Chapitre II. Le cautionnement, les sociétés ; Chapitre III. Les obligations : droit des contrats, formation, effets et réparation, les contrats internationaux ; Chapitre IV. Quelques éléments de la fiscalité douanière ; Chapitre V. Introduction au droit commercial (acte de commerce et commerçant) ; Chapitre VI. Droit des biens ; Chapitre VII. La règlementation prudentielle des banques ; Chapitre VIII. La surveillance et le contrôle des grands risques ; Chapitre IX. Les systèmes de garantie des dépôts ; Chapitre X. Les fonds propres ; Chapitre XI. Le ratio de solvabilité ; Chapitre XII. Le risque position /marché; Chapitre XIII. Les risques de refinancement et d illiquidité ; 5

6 Chapitre XIV. Les risques des taux d intérêts ; Chapitre XV. Les risques de change ; Chapitre XVI. Les risques de crédit ; Chapitre XVII. Les risques de contrôle exploitation ; Chapitre XVIII. Hors-bilan. 8. Systèmes Décentralises de Collecte de l épargne et de distribution de macro crédits Familiariser les étudiants aux techniques de mobilisation de l épargne et de distribution de micro crédits par les systèmes financiers décentralisés. Chapitre I. Typologie des systèmes financiers décentralisés au Cameroun (coopérative d épargne et de crédit, les crédits-union, COOPEC d affaire, COOPEC rurales, etc.) ; Chapitre II. Les caisses villageoises d Epargne et de crédit autogérés (CVECA); Chapitre III. Les autres systèmes (MC2, CABA, tontines) ; Chapitre IV. Mécanisme de mobilisation de l épargne pratique par les systèmes ; Chapitre V. Mécanisme de fixation des taux d intérêt ; Chapitre VI. Techniques de remboursement et de recouvrement de crédit ; Chapitre VII. Relation entre le système financier décentralisé et les banques classiques ; Chapitre VIII. Réglementation et couverture des risques. 9. Stage en entreprise II familiariser les étudiants avec le fonctionnement concret de l entreprise de manière à leur faire toucher du doigt les problèmes réels de gestion des entreprises bancaires. Le stage est d environ 04 mois (tout le long du cycle) conduit à la rédaction d un rapport de stage soutenu devant un jury. Ce rapport doit traiter d un problème pratique identifier et en relation avec l activité bancaire. La rédaction et la soutenance du rapport interviennent au niveau II. 10. Conduite et présentation d activité professionnel: cas de synthèse Organisé sous forme de TP, cet enseignement a pour objectif de mettre l étudiant virtuellement en situation d exercice de la profession bancaire. Ce cours vise à faire acquérir à l étudiant un ensemble de savoir et de savoir faire figurant dans les UV de techniques bancaires, Economie monétaire et bancaire, Droit et règlement bancaire, Gestion de la clientèle et communication professionnelle. 11. Comptabilité bancaire et élaboration des états financiers des établissements de crédit Permettre à l étudiant d élaborer les travaux de synthèse comptable et l initier à l analyse comptable et financière des établissements de crédit. Chapitre I. Organisation d un établissement bancaire et d assurance (front office, back-office); Chapitre II. Le plan comptable des établissements de crédit en zone CEMAC (contenu, mouvement et solde caractéristique, etc.) ; Chapitre III. Analyse des documents comptables des banques : bilan, compte de résultats ; Chapitre IV. Analyse financière d une banque. 12. Analyse financière et évaluation du risque de crédit 6

7 Analyser et évaluer la structure d une entreprise afin de déterminer le risque à courir. Chapitre I. Analyse des moyens humains, techniques et technologies ; Chapitre II. Collecte des informations à travers les états financières ; Chapitre III. Calcul des principales valeurs structurelles. Chapitre IV. Calcul et analyse des soldes intermédiaire de gestion ; Chapitre V. Ratios de structure et de liquidité : ratio d activités, ratio de rentabilités; Chapitre VI. Méthodologie de conduire d une analyse; Chapitre VII. Le montage d un crédit d investissement, d un crédit d exportation; Chapitre VIII. L élaboration d un diagnostic et l utilisation des techniques de financement liées au cycle d exportation ; Chapitre IX. L élaboration d un diagnostic en l utilisation des techniques de financement du commerce international ; Chapitre X. L élaboration d un diagnostic et la mise en œuvre des techniques propres financements des investissements ; Chapitre XI. L évaluation du risque (appréhender et évaluer) Chapitre XII. La gestion du risque (outil et méthode de gestion des solutions et l évolution) ; Chapitre XIII. L analyse de la rentabilité (rentabilité de la relation de l évènement ou d un porte feuille client) 13. Ethique et Déontologie Bancaires inculquer à l étudiant quelques notions et règles d éthique de base applicables à la gestion des banques. Chapitre I. La profession bancaire, le savoir-être et l éthique ; Chapitre II. La banque, institution morale, le blanchissement des capitaux ; Chapitre III. La responsabilité, le secret bancaire, le blanchissement des capitaux ; Chapitre IV. La protection du consommateur (obligation d informer, de ne pas forcer, de vendre, les clauses abusives, les garantie légales et conventionnelles) ; Chapitre V. La protection des acheteurs à crédit (informations de l emprunteur, les mesures de protection, le surendettement) ; Chapitre VI. Le traitement des difficultés de paiement de la clientèle : les mesures conservatoires, les procédures collectives. 7

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