Catégorie Portefeuille Fidelity Revenu de la Société de Structure de Capitaux Fidelity

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1 Catégorie Portefeuille Fidelity Revenu de la Société de Structure de Capitaux Fidelity Rapport semestriel 31 mai 2015 Avis au lecteur Les présents états financiers intermédiaires n ont pas fait l objet d un examen de la part de l auditeur indépendant de la Catégorie. L auditeur indépendant effectuera un audit des états financiers annuels de la Catégorie conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada.

2 Catégorie Portefeuille Fidelity Revenu de la Société de Structure de Capitaux Fidelity Inventaire du portefeuille au 31 mai 2015 (non audité) Pourcentage de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables (actif net) Fonds d actions 41,1 % Parts Fonds d actions canadiennes 17,1 % Coût (en milliers) Valeur de marché (en milliers) Fonds Fidelity Discipline Actions MD Canada série O $ $ Fonds Fidelity Grande Capitalisation Canada série O Fonds Fidelity Potentiel Canada série O Fonds Fidelity Dividendes série O Fonds Fidelity Frontière Nord MD série O TOTAL FONDS D ACTIONS CANADIENNES Fonds d actions mondiales et internationales 15,8 % Fonds Fidelity Marchés émergents série O Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux série O Fonds Fidelity Immobilier mondial série O Fonds Fidelity Discipline Actions MD internationales Devises neutres série O Fiducie de placement Fidelity Croissance internationale série O TOTAL FONDS D ACTIONS MONDIALES ET INTERNATIONALES Fonds d actions américaines 8,2 % Fonds Fidelity Petite Capitalisation Amérique série O Fonds Fidelity Toutes Capitalisations Amérique série O TOTAL FONDS D ACTIONS AMÉRICAINES TOTAL FONDS D ACTIONS Fonds à revenu fixe 52,0 % Parts Fonds à revenu fixe canadiens 29,3 % Coût (en milliers) Valeur de marché (en milliers) Fonds Fidelity Obligations canadiennes série O $ $ Fonds à revenu fixe mondiaux 14,0 % Fonds Fidelity Obligations mondiales Devises neutres série O Fonds Fidelity Obligations mondiales série O TOTAL FONDS À REVENU FIXE MONDIAUX Fonds à revenu fixe américains 8,7 % Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé série O Fiducie de placement Fidelity Titres convertibles série O Fonds Fidelity Titres à revenu élevé et à taux variable série O Fiducie de placement Fidelity immobilier commercial à revenu élevé série O Fiducie de placement Fidelity Obligations américaines série O TOTAL FONDS À REVENU FIXE AMÉRICAINS TOTAL FONDS À REVENU FIXE Fonds à court terme 6,9 % Fonds Fidelity Marché monétaire Canada série O TOTAL PORTEFEUILLE DE PLACEMENTS 100,0 % $ AUTRES ÉLÉMENTS DE L ACTIF (DU PASSIF), MONTANT NET 0,0 % ACTIF NET 100 % $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. Rapport semestriel 2

3 Autres renseignements Les données d entrée utilisées au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre 2013 concernant la comptabilisation à la juste valeur des actifs et des passifs de la Catégorie se résument comme suit. Les données d entrée ou les méthodes d évaluation retenues pour l évaluation des titres pourraient ne pas être représentatives du risque associé au placement dans les titres concernés. Pour de plus amples renseignements sur les données d entrée et sur la répartition par niveaux présentée ci-dessous, voir la section Évaluation des placements des notes annexes. Données d entrée au 31 mai 2015 : Description (Montants en milliers) Titres : Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Fonds d actions $ $ $ $ Fonds à revenu fixe Fonds à court terme Total des titres : $ $ $ $ Données d entrée au 30 novembre 2014 : Description (Montants en milliers) Titres : Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Fonds d actions $ $ $ $ Fonds à revenu fixe Fonds à court terme Total des titres : $ $ $ $ Données d entrée au 1 er décembre 2013 : Description (Montants en milliers) Titres : Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Fonds d actions $ $ $ $ Fonds à revenu fixe Fonds à court terme Total des titres : $ $ $ $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. 3 Rapport semestriel

4 États financiers (non audité) États de la situation financière Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers Au 31 mai 2015 Actif (note 3) 30 novembre 2014 (note 8) 1 er décembre 2013 (note 8) Actif courant Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 9) $ $ $ Trésorerie Montants à recevoir pour la vente de placements Distributions à recevoir Montants à recevoir pour la vente d actions Passif (note 3) Passif courant Montants à payer à la banque dépositaire Montants à payer pour l achat de placements Montants à verser pour le rachat d actions Distributions à payer (note 5) Frais de gestion à payer (note 4) Autres montants dus à des sociétés affiliées (note 4) Autres montants et charges à payer (note 4) Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables (notes 3 et 6) $ $ $ Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables, par série et par action (note 6) Série A : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,0390 $ 13,2883 $ 12,2127 $ Série B : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,1492 $ 13,3774 $ 12,2629 $ Série F : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,6223 $ 13,7417 $ 12,4596 $ Série F5 : (respectivement $ / 471 actions, $ / 471 actions et $ / 306 actions). 15,5965 $ 14,9965 $ 14,2629 $ Série F8 : (respectivement $ / 140 actions, $ / 88 actions et 521 $ / 44 actions) ,2737 $ 11,9914 $ 11,7477 $ Série T5 : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,1233 $ 14,6466 $ 14,1150 $ Série T8 : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,8011 $ 11,6188 $ 11,5645 $ Série S5 : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,2052 $ 14,7081 $ 14,1411 $ Série S8 : (respectivement $ / actions, $ / actions et $ / actions) ,8890 $ 11,6927 $ 11,6133 $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. Rapport semestriel 4

5 États du résultat global Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action Pour les semestres clos les 31 mai Revenus de placement (note 3) (note 8) Intérêts $ $ Distributions de revenu provenant des fonds sous-jacents Distributions sur les gains en capital provenant des fonds sous-jacents Gain (perte) net sur les placements Gain (perte) net réalisé sur les placements Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements (12 603) Gain (perte) net de change Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change Total des revenus (pertes) de placement Charges d exploitation (note 4) Frais de gestion Frais d administration Frais du comité d examen indépendant Commissions et autres coûts liés au portefeuille Taxe de vente Total des charges d exploitation Charges abandonnées (note 4) (132) Charges d exploitation nettes Augmentation (diminution) nette de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités $ $ Autres renseignements : Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités, par série (note 3) Série A $ $ Série B $ $ Série F $ 857 $ Série F $ 277 $ Série F $ 34 $ Série T $ $ Série T $ 841 $ Série S $ $ Série S $ $ Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités, par série et par action (note 3) Série A ,7552 $ 0,6791 $ Série B ,7628 $ 0,6766 $ Série F ,8036 $ 0,7405 $ Série F ,9488 $ 0,8635 $ Série F ,6809 $ 0,7170 $ Série T ,8756 $ 0,7751 $ Série T ,6852 $ 0,6213 $ Série S ,8407 $ 0,7753 $ Série S ,6413 $ 0,6408 $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. 5 Rapport semestriel

6 États financiers (non audité) (suite) États de l évolution de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables Montants en milliers de dollars canadiens Pour le semestre clos le 31 mai 2015 Catégorie Série A Série B Série F Série F5 Série F8 Série T5 Série T8 Série S5 Série S8 Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables à l ouverture de la période $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Distributions aux porteurs d actions rachetables (note 5) Remboursement de capital..... (3 423) (171) (57) (478) (599) (1 213) (905) Opérations sur actions rachetables (note 6) Produit de la vente d actions rachetables Réinvestissement des distributions Montants versés au rachat d actions rachetables (70 286) (15 564) (32 612) (3 408) (1 146) (46) (5 437) (3 381) (5 872) (2 820) (4 037) (2 902) (2 978) Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités Augmentation (diminution) nette de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables (2 162) (2 690) Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables à la clôture de la période $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Pour le semestre clos le 31 mai 2014 (note 8) Catégorie Série A Série B Série F Série F5 Série F8 Série T5 Série T8 Série S5 Série S8 Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables à l ouverture de la période $ $ $ $ $ 521 $ $ $ $ $ Distributions aux porteurs d actions rachetables (note 5) Remboursement de capital..... (3 294) (114) (23) (625) (633) (1 087) (812) Opérations sur actions rachetables (note 6) Produit de la vente d actions rachetables Réinvestissement des distributions Montants versés au rachat d actions rachetables (59 082) (21 180) (22 325) (1 669) (93) (84) (5 694) (1 920) (3 665) (2 452) (11 783) (3 238) (139) (222) Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités Augmentation (diminution) nette de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables (6 497) (2 458) Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables à la clôture de la période $ $ $ $ $ 588 $ $ $ $ $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. Rapport semestriel 6

7 Tableaux des flux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour les semestres clos les 31 mai Trésorerie à l ouverture de la période $ 492 $ Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation : Achat de placements ( ) ( ) Produit de la vente et produit à l échéance des placements Trésorerie reçue au titre des autres revenus de placement Trésorerie versée au titre des charges d exploitation (5 426) (4 848) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation (13 643) (9 140) Flux de trésorerie liés aux activités de financement : Distributions aux porteurs d actions rachetables, déduction faite des réinvestissements (2 647) (2 438) Produit de la vente d actions Montants versés au rachat d actions (70 515) (59 137) Montants empruntés (remboursés) à la banque dépositaire Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de financement Variation nette de la trésorerie (167) (492) Trésorerie à la clôture de la période $ $ Voir les notes annexes, qui font partie intégrante des présents états financiers. 7 Rapport semestriel

8 Notes annexes Pour la période close le 31 mai 2015 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 1. Création de la Société Société de Structure de Capitaux Fidelity (la «Société») est une société de placement à capital variable constituée en vertu des lois de l Alberta le 30 août Le capital autorisé de la Société est composé d un nombre illimité d actions de catégorie A avec droit de vote et de 100 catégories d actions spéciales rachetables de fonds communs de placement. À l heure actuelle, 75 catégories d actions spéciales rachetables de fonds communs de placement offrent des actions de série A, de série B, de série F, de série F5, de série F8, de série I, de série I5, de série I8, de série S5, de série S8, de série T5 et de série T8. Chacune de ces 75 catégories est une entité publiante distincte. Le siège social de la Société est situé au 407 2nd Street S.W., Suite 800, Calgary (Alberta) T2P 2Y3. La Catégorie Portefeuille Fidelity Revenu (la «Catégorie») de la Société de Structure de Capitaux Fidelity est une catégorie de la Société. Elle investit principalement dans des fonds d actions, des fonds à revenu fixe et des fonds du marché monétaire qui lui sont affiliés (les «fonds sous-jacents»). La Catégorie offre des actions de série A, de série B, de série F, de série F5, de série F8, de série T5, de série T8, de série S5 et de série S8. Les actions de série A sont offertes à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les actions de série B sont offertes à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux et les frais y relatifs sont moins élevés que ceux relatifs aux actions de série A. Les actions de série A acquises avec frais de souscription différés seront converties en actions de série B aux frais de gestion moins élevés, un an après l expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les actions de série F, de série F5 et de série F8 ont également des frais moins élevés que ceux des actions de série A, de série B, de série T5, de série T8, de série S5 et de série S8. Ces actions ne sont généralement offertes qu aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d admissibilité avec Fidelity Investments Canada s.r.i. («Fidelity»). Les actions de série F5 et de série F8 ont des caractéristiques très semblables à celles des actions de série F, sauf que les actions de série F5 et de série F8 donnent droit, le cas échéant, à des distributions mensuelles composées d un revenu net ou d un remboursement de capital. Les actions de série T5 et de série T8 sont offertes à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les actions de série S5 et de série S8 sont offertes à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux et les frais y relatifs sont respectivement moins élevés que ceux relatifs aux actions de série T5 et de série T8. Les actions de série T5 et de série T8 ont des caractéristiques très semblables à celles des actions de série A, sauf que les actions de série T5 et de série T8 donnent droit, le cas échéant, à des distributions mensuelles composées d un revenu net ou d un remboursement de capital. Les actions de série S5 et de série S8 ont des caractéristiques très semblables à celles des actions de série B, sauf que les actions de série S5 et de série S8 donnent droit, le cas échéant, à des distributions mensuelles composées d un revenu net ou d un remboursement de capital. Les actions de série T5 et de série T8 acquises avec frais de souscription différés seront converties en actions de série S5 et de série S8 aux frais de gestion respectivement moins élevés, un an après l expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Conformément aux dispositions de l option avec frais de souscription initiaux, Fidelity verse une commission aux courtiers prélevée directement sur les montants investis par les porteurs d actions. Les frais de souscription peuvent varier entre 0 % et 5 % pour les actions de série B, de série S5 et de série S8. Conformément aux dispositions de l option avec frais de souscription différés, Fidelity verse une commission aux courtiers correspondant à 4,9 % du montant investi. Lorsque le rachat d actions de série A, de série T5 et de série T8 est effectué moins de six ans après la date d achat, Fidelity impute des frais de souscription différés au porteur d actions. Les frais de souscription différés sont calculés selon un barème dégressif allant de 6 % à 1,5 % du coût initial des actions. Conformément aux dispositions de l option avec frais de souscription différés réduits, Fidelity verse une commission aux courtiers correspondant à 1 % du montant investi. Lorsque le rachat d actions de série A, de série T5 et de série T8 est effectué moins de deux ans après la date d achat, Fidelity impute des frais de souscription différés au porteur d actions. Les frais de souscription différés réduits correspondent à 2 % du coût initial des actions. Conformément aux dispositions de l option avec frais de souscription différés réduits 2, Fidelity verse une commission aux courtiers correspondant à 2,5 % du montant investi. Lorsque le rachat d actions de série A, de série T5 et de série T8 est effectué moins de trois ans après la date d achat, Fidelity impute des frais de souscription différés au porteur d actions. Les frais de souscription différés réduits 2 sont calculés selon un barème dégressif allant de 3 % à 2 % du coût initial des actions. Aucuns frais de souscription initiaux ne sont versés à l achat d actions de série A, de série F, de série F5, de série F8, de série T5 ou de série T8 de la Catégorie. Aucuns frais de souscription différés ne sont versés au rachat d actions de série B, de série F, de série F5, de série F8, de série S5 ou de série S8 de la Catégorie. La Catégorie répond à la définition d entité d investissement. Elle a pour objet de fournir des services de gestion de placements aux porteurs d actions. À ce titre, elle investit son actif net de sorte à obtenir une croissance du capital ou des revenus de placement et elle évalue la performance de ses placements sur la base de la juste valeur. L objectif de placement de la Catégorie est présenté à la note sur le risque lié aux instruments financiers (voir ci-après). Fidelity est le gestionnaire de portefeuille de la Catégorie. Pyramis Global Advisors, LLC («Pyramis»), société affiliée à Fidelity, est le conseiller en valeurs des fonds sous-jacents. 2. Mode de présentation Déclaration de conformité Les présents états financiers ont été préparés conformément aux Normes internationales d information financière (les «IFRS») publiées par l International Accounting Standards Board (l «IASB») et applicables à la préparation d états financiers intermédiaires, notamment les normes IAS 34 Information financière intermédiaire et IFRS 1 Première application des Normes internationales d information financière. Ce référentiel comptable a été adopté par la Catégorie en 2015 pour une prise d effet le 1 er décembre 2013 (la «date de transition»), comme l exigent les lois canadiennes sur les valeurs mobilières et le Conseil des normes comptables du Canada. Auparavant, la Catégorie préparait ses états financiers conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada (les «PCGR du Canada») définis dans la partie V du Manuel de CPA Canada. Se reporter au paragraphe sur la transition aux IFRS ci-après pour de plus amples renseignements sur les répercussions de Rapport semestriel 8

9 2. Mode de présentation (suite) Déclaration de conformité (suite) l adoption des IFRS. Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément lors de la préparation de l état de la situation financière d ouverture en IFRS et pour toutes les périodes présentées, comme si elles avaient toujours été en vigueur. Les méthodes comptables appliquées lors de la préparation des présents états financiers intermédiaires sont fondées sur les IFRS publiées et en vigueur le 9 juillet 2015, date à laquelle la publication des présents états financiers intermédiaires a été autorisée par le conseil d administration de la Société. Toute modification ultérieure apportée aux IFRS et applicable aux états financiers annuels de la Catégorie pour la période close le 30 novembre 2015 pourrait donner lieu à un retraitement des présents états financiers intermédiaires, notamment des ajustements liés à la transition aux IFRS. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation Les présents états financiers sont présentés en dollars canadiens, la monnaie fonctionnelle de la Catégorie. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d évaluation Les présents états financiers ont été préparés selon la convention du coût historique, sauf pour les placements qui figurent à la juste valeur dans les états de la situation financière. Utilisation d estimations et de jugements En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines hypothèses et certains jugements à la date des états financiers. Les principaux éléments des états financiers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements importants sont les suivants : Classement et évaluation des instruments financiers La Catégorie a formulé des jugements importants afin de classer et d évaluer ses instruments financiers conformément à IAS 39 Instruments financiers : Comptabilisation et évaluation («IAS 39»). En particulier, il est nécessaire de déterminer si certains placements sont détenus à des fins de transaction et si l option de l évaluation de la juste valeur peut être retenue pour les placements qui ne sont pas détenus à de telles fins, en raison de facteurs incluant l évaluation du rendement et la gestion de la Catégorie sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments financiers Les actions de la Catégorie constituent une catégorie de la société. Les catégories ne donnent pas droit à une quote-part de l actif net résiduel de la Société en cas de liquidation et ne présentent pas des caractéristiques identiques. Par conséquent, les actions rachetables en circulation sont classées dans les passifs financiers, conformément aux exigences d IAS 32 Instruments financiers : Présentation («IAS 32»). Nature de la relation avec les fonds sous-jacents La Catégorie a formulé des jugements importants afin d établir la nature de sa relation avec les fonds sous-jacents, conformément à IFRS 10 États financiers consolidés («IFRS 10») et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises («IAS 28»). Ces jugements portent essentiellement sur le fait de déterminer si la Catégorie a la capacité d exercer un contrôle ou une influence notable sur les fonds sous-jacents. Pour ce faire, la Catégorie se fonde sur certains critères propres aux fonds sous-jacents examinés, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les flux de trésorerie significatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. La Catégorie a déterminé qu elle n a pas la capacité d exercer une influence significative sur les fonds sous-jacents ou de les contrôler du fait de l incapacité de la Catégorie à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions financières et opérationnelles des fonds sous-jacents ou à y participer. Évaluation des placements Les placements sont désignés comme étant à leur juste valeur par le biais du résultat net, conformément à IAS 39, et comptabilisés à la juste valeur. La Catégorie classe les données entrant dans l évaluation de la juste valeur de ses placements selon une hiérarchie à trois niveaux, qui sont les suivants : Niveau 1 prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 autres données d entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 données d entrée non observables (y compris les propres hypothèses de la Catégorie, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d évaluation peuvent donner lieu au transfert d un placement d un niveau à un autre. Il n y a eu aucun transfert important entre le niveau 1 et le niveau 2 au cours des périodes. La valeur totale des placements par niveau au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre 2013, ainsi que le reclassement des placements au niveau 3, le cas échéant, figurent au bas de l inventaire du portefeuille de la Catégorie. 9 Rapport semestriel

10 Notes annexes (non audité) (suite) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 3. Résumé des principales méthodes comptables (suite) Évaluation des placements (suite) Les méthodes utilisées pour l évaluation des placements de la Catégorie selon les principales catégories sont les suivantes : Les placements dans les fonds sous-jacents sont évalués à la valeur liquidative par part observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Ils sont classés au niveau 1. Trésorerie La trésorerie est constituée de dépôts bancaires et éventuellement des équivalents de trésorerie, qui sont des instruments de créance à court terme dont la durée jusqu à l échéance est inférieure à 90 jours à la date d acquisition et qui sont détenus afin d honorer les engagements à court terme. Les devises se composent des montants en trésorerie libellés dans des monnaies autres que le dollar canadien et déposés auprès du dépositaire afin de faciliter le règlement des opérations libellées en devises. La trésorerie est comptabilisée au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. La Catégorie ne détenait aucun équivalent de trésorerie au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre Dépréciation d actifs financiers Chaque date de présentation des états financiers, la Catégorie évalue s il existe une indication objective de dépréciation de ses actifs financiers au coût amorti. Si une telle indication existe, la Catégorie comptabilise une perte de valeur dans les états du résultat global, qui correspond à la différence entre le coût amorti de l actif financier et la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés, déterminée à l aide du taux d intérêt effectif initial de l instrument. Les pertes de valeur ainsi comptabilisées sont reprises par le biais des états du résultat global dans une période ultérieure si la raison pour laquelle la perte a été comptabilisée en premier lieu s amoindrit ou qu elle cesse d exister. Autres actifs et passifs Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affiliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations sur titres, des opérations sur actions, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont classés en tant que prêts et créances ou passifs financiers et sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces actifs et passifs étant, par nature, à court terme. Classement des actions rachetables émises par la Catégorie Les actions rachetables de la Catégorie sont de même rang, mais elles ont des caractéristiques qui diffèrent, comme il est indiqué dans les notes ci-dessous. Elles ne donnent pas droit à une quote-part de l actif net résiduel de la Société en cas de liquidation. Par conséquent, les actions rachetables de la Catégorie ne satisfont pas aux critères d IAS 32 permettant le classement dans les capitaux propres, et elles ont été classées dans les passifs financiers dans les états de la situation financière. L obligation de la Catégorie à l égard de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables est comptabilisée au montant du rachat. Au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre 2013, la valeur liquidative par série et par action de la Catégorie peut différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables par série et par action, calculé conformément aux IFRS, résultant des procédures normales de fin de période pour clôturer les comptes. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions Les achats ou ventes ordinaires d actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les revenus de placement sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d exercice. Le revenu d intérêts est comptabilisé à mesure qu il est gagné. Les distributions provenant de tout fonds sous-jacent, le cas échéant, sont comptabilisées à la date ex-dividende par le Fonds au même titre que lorsqu elles ont été distribuées. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés, qui ne comprend pas les coûts de transactions mais peut inclure des sommes provenant d un litige. Les coûts de transactions, tels que les commissions de courtage, qui sont engagés lors de l achat et de la vente de titres par le Fonds, sont inscrits au poste «Commissions et autres coûts liés au portefeuille» des états du résultat global. Frais d opérations à court terme Les actions rachetées ou transférées dans les 30 jours suivant leur première souscription ou leur transfert dans la Catégorie sont assujetties à des frais d opérations à court terme correspondant à 1,00 % de la valeur de ces actions. Les actions rachetées ou transférées dans les 30 jours suivant la souscription la plus récente ou leur transfert dans la Catégorie peuvent être assujetties à des frais d opérations excessives correspondant à 1,00 % de la valeur de ces actions, ou donner lieu à un accès restreint au compte du porteur d actions ou à sa fermeture. L intégralité des frais d opérations à court terme sont conservés par la Catégorie, inclus au surplus d apport et inscrits au poste «Produit net de la vente d actions» des états de l évolution de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables. Rapport semestriel 10

11 3. Résumé des principales méthodes comptables (suite) Conversion des devises Les titres et les autres actifs et passifs libellés en devises sont convertis en dollars canadiens au taux de change en vigueur à la clôture de la période. Les achats et les ventes de titres, les revenus et les charges libellés en devises sont convertis en dollars canadiens au taux de change en vigueur à la date des opérations respectives. L effet des fluctuations des taux de change sur les placements est inscrit à titre de gain (perte) net réalisé et de variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements et leur effet sur les autres opérations de change est inscrit au poste «Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change» et au poste «Variation de la plus-value (moins-value) nette latente sur les autres actifs nets libellés en devises» des états du résultat global. Évaluation des séries L actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables est calculé pour chacune des séries d actions de la Catégorie. L actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables d une série correspond à la quote-part de cette série de l actif et du passif de la Catégorie communs à toutes les séries, à laquelle s ajoutent l actif et le passif de la Catégorie attribuables uniquement à cette série. Les charges attribuables directement à une série sont imputées à cette série. La quote-part des revenus de placement et des charges d exploitation attribuable à une série est fonction de la quote-part de cette série de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables, exception faite des éléments pouvant être attribués expressément à une ou à plusieurs séries. Opérations par action L augmentation (la diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités par action figurant dans les états du résultat global correspond à l augmentation (la diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités pour chacune des séries de la Catégorie, divisée par le nombre moyen pondéré d actions en circulation de chaque série de la Catégorie au cours de la période, comme indiqué ci-après : Nombre moyen Période close le 31 mai 2015 pondéré d actions Série A Série B Série F Série F Série F Série T Série T Série S Série S Période close le 31 mai 2014 Série A Série B Série F Série F Série F Série T Série T Série S Série S Tableaux des flux de trésorerie La Catégorie établit le montant net des opérations sur ses placements à court terme et inscrit uniquement leur incidence nette sur les flux de trésorerie au poste «Achat de placements» ou au poste «Produit de la vente et produit à l échéance des placements», selon le cas, des tableaux des flux de trésorerie. En outre, conformément aux IFRS, les tableaux des flux de trésorerie de la Catégorie excluent les opérations non monétaires découlant de ses activités d exploitation ou de financement. Prises de position comptables récentes La version définitive d IFRS 9 Instruments financiers publiée par l IASB en juillet 2014 remplacera IAS 39 Instruments financiers : Comptabilisation et évaluation. IFRS 9 introduit une méthode de classement et d évaluation, une méthode prospective unique de dépréciation liée à la perte prévue et une approche remaniée de la comptabilité de couverture. La nouvelle méthode de classement des actifs financiers, fondée sur des principes, dépend des caractéristiques des flux de trésorerie et du modèle économique dans lequel s inscrit la détention de ces actifs. Cette méthode se traduit par l application à tous les instruments financiers d un modèle unique de dépréciation qui exigera une comptabilisation plus rapide des pertes sur créances prévues. Elle comprend aussi des changements relatifs au risque de crédit propre à l entité lorsque les passifs financiers sont comptabilisés à la juste valeur, de façon que les gains découlant de la détérioration du risque de crédit propre à l entité à l égard de ces passifs ne soient plus comptabilisés en résultat net. IFRS 9 est applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2018, avec possibilité d adoption anticipée. En outre, l entité peut appliquer par anticipation les changements relatifs à son risque de crédit propre, de façon distincte, sans pour autant modifier la comptabilisation de ses instruments financiers. La Catégorie évalue actuellement l incidence de l application d IFRS 9 et n a pas encore déterminé la date de son adoption. 11 Rapport semestriel

12 Notes annexes (non audité) (suite) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 4. Frais et autres opérations entre apparentés Frais de gestion Fidelity agit à titre de gestionnaire de la Catégorie. Fidelity a conclu des ententes de sous conseiller avec FMR Co., Inc. et Pyramis Global Advisors (Canada) ULC, sociétés affiliées à Fidelity, portant sur des services de conseil en placement visant la totalité ou une partie du portefeuille de la Catégorie. En contrepartie de ces services et du détachement de personnel de direction clé, la Catégorie verse à Fidelity des frais de gestion mensuels qui sont fonction de la valeur liquidative de chaque série et qui sont calculés quotidiennement et versés mensuellement. Pour éviter une double facturation des frais, les parts de série O des fonds sous-jacents sont exemptes de frais de gestion. Les taux des frais de gestion annuels applicables à chaque série sont les suivants : Taux des frais de gestion annuels (%) Série A ,85 Série B ,70 Série F ,70 Série F ,70 Série F ,70 Série T ,85 Série T ,85 Série S ,70 Série S ,70 Frais d administration Fidelity facture à la Catégorie des frais d administration à taux fixe relativement à certaines charges variables et au détachement, auprès de la Catégorie, de personnel de direction clé. En contrepartie, Fidelity s acquitte de toutes les charges d exploitation de la Catégorie, à l exception de certains coûts spécifiques, notamment les honoraires et les charges liés au Comité d examen indépendant (le «CEI»), les taxes, les commissions de courtage et les frais d intérêts. Les frais d administration s ajoutent aux frais de gestion. Pour éviter une double facturation des frais, les parts de série O des fonds sous-jacents sont exemptes de frais d administration. Le taux annuel des frais d administration sera établi selon la valeur liquidative de la Catégorie, comme suit : moins de 100 M$ (palier 1), de 100 M$ à 1 G$ (palier 2) et plus de 1 G$ (palier 3). Les frais d administration sont comptabilisés quotidiennement et versés mensuellement. Ils sont calculés selon un pourcentage annuel fixe de la valeur liquidative de chaque série, comme suit : Palier 1 (%) Palier 2 (%) Palier 3 (%) Série A ,280 0,270 0,260 Série B ,230 0,220 0,210 Série F ,245 0,235 0,225 Série F ,245 0,235 0,225 Série F ,245 0,235 0,225 Série T ,255 0,245 0,235 Série T ,280 0,270 0,260 Série S ,230 0,220 0,210 Série S ,230 0,220 0,210 Jusqu au 27 mars 2015, les frais d administration étaient calculés selon un pourcentage annuel fixe de la valeur liquidative de chaque série, comme suit : Palier 1 (%) Palier 2 (%) Palier 3 (%) Série A ,292 0,282 0,272 Série B ,242 0,232 0,222 Série F ,245 0,245 0,245 Série F ,245 0,245 0,245 Série F ,245 0,245 0,245 Série T ,258 0,248 0,238 Série T ,283 0,273 0,263 Série S ,233 0,223 0,213 Série S ,233 0,223 0,213 Rapport semestriel 12

13 4. Frais et autres opérations entre apparentés (suite) Frais du comité d examen indépendant Conformément au Règlement , le CEI examine toutes les questions de conflit d intérêts qui lui sont soumises par le gestionnaire et formule des recommandations ou approuve les mesures qui sont prises, selon le cas, de sorte à servir le meilleur intérêt des fonds. Le CEI se compose à l heure actuelle de quatre membres, tous indépendants de Fidelity et de ses sociétés affiliées. La rémunération des membres du CEI se compose d une provision d honoraires annuelle et de jetons de présence. En outre, ils sont remboursés des frais qu ils engagent dans l exercice de leurs fonctions auprès du CEI. Ces coûts sont répartis entre les catégories, selon leur quote-part de l actif. Taxe de vente Certaines provinces ont harmonisé leur taxe de vente provinciale (TVP) avec la taxe fédérale sur les produits et services (TPS). La taxe de vente harmonisée (TVH) correspond au taux de 5 % de la TPS combiné à celui de la TVP des provinces concernées. La TVH à verser ou à recevoir est calculée selon le lieu de résidence des porteurs d actions et la valeur de leur participation dans la Catégorie à une date donnée, et non en fonction du territoire dont relève la Catégorie. Le taux effectif de TPS/TVH applicable à chaque série de la Catégorie est fonction de la répartition des placements des porteurs d actions entre les provinces. Il est calculé selon le taux de TVH ou, si la province concernée n applique pas la TVH, selon le taux de TPS. Tous les montants à ce titre sont inscrits au poste «Taxe de vente» des états du résultat global. Charges abandonnées Fidelity peut, à son gré, absorber ou abandonner certaines charges. Fidelity peut mettre fin, en tout temps, à ces absorptions ou à ces abandons de charges. Le 1 er novembre 2014, le gestionnaire de la Catégorie a abandonné une partie de ses frais d administration. Les montants absorbés ou abandonnés au cours des périodes sont présentés, le cas échéant, au poste «Charges abandonnées» des états du résultat global. 5. Imposition et dividendes La Société répond à la définition de société de placement à capital variable en vertu de la Loi de l impôt sur le revenu (Canada). Aux fins de l impôt, la Société est considérée comme une seule entité juridique, et ses catégories ne sont pas assujetties à l impôt individuellement. L année d imposition de la Société prend fin le 30 novembre et, le cas échéant, les dividendes canadiens gagnés pendant l année d imposition seront versés à cette date ou autour de cette date. En outre, la Société versera au besoin des dividendes sur les gains en capital dans les 60 jours suivant la clôture de l année d imposition, de sorte à s assurer qu elle ne sera pas assujettie à l impôt sur le résultat sur ses gains en capital nets réalisés et sur ses autres revenus de l année. La Catégorie ne comptabilise donc aucun impôt sur le résultat en vertu d IAS 12 Impôts sur le résultat («IAS 12»). En conséquence, elle ne comptabilise pas non plus de produit d impôt différé lié aux reports en avant de pertes fiscales ou aux autres différences temporaires imposables. Les dividendes de chacune des séries sont déclarés séparément. Les dividendes par action pour chaque série sont présentés ci-dessous. Période close le 31 mai 2015 ($) Période close le 31 mai 2014 ($) Remboursement de capital Série F ,3540 0,3540 Série F ,4800 0,4800 Série T ,3480 0,3480 Série T ,4680 0,4680 Série S ,3480 0,3480 Série S ,4740 0,4740 Les pertes en capital de la Société peuvent servir à réduire les gains en capital attribuables à la Société dans son ensemble, indépendamment de la catégorie d où proviennent ces gains ou pertes en capital. Les pertes autres qu en capital attribuables à une série donnée d une catégorie peuvent servir à réduire le revenu ou le revenu imposable de n importe quelle série d une catégorie. À la clôture de la dernière année d imposition, la Société ne disposait pas de pertes en capital et disposait de pertes autres qu en capital pouvant être reportées, à des fins fiscales, sur une durée maximale de 20 années d imposition, comme suit : Échéance des pertes autres qu en capital ($) Total des pertes autres qu en capital Gestion du risque lié aux capitaux propres Les actions émises et en circulation constituent les capitaux propres de la Catégorie. Les capitaux propres de chaque série de la Catégorie sont divisés en un nombre illimité d actions de valeur égale, sans valeur nominale. Toutes les actions d une série ont égalité de rang pour ce qui est des distributions. Chaque porteur d actions d une catégorie a un droit de vote par tranche de un dollar détenue dans des actions de cette catégorie. Les fractions d actions donnent des droits de vote au prorata de leur valeur. La Catégorie n est généralement assujettie à aucune restriction ou exigence particulière en matière de capitaux propres pour ce qui est des souscriptions et des rachats d actions, exception faite des exigences de souscription minimales. 13 Rapport semestriel

14 Notes annexes (non audité) (suite) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 6. Gestion du risque lié aux capitaux propres (suite) Toutefois, Fidelity peut à l occasion suspendre temporairement le droit des porteurs de demander le rachat de leurs actions, reportant ainsi le versement du produit de la vente. Les variations attribuables aux porteurs d actions sont présentées dans les états de l évolution de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables. Conformément aux objectifs et aux politiques de gestion du risque énoncés dans les notes portant sur les risques liés aux instruments financiers, la Catégorie vise à investir les sommes reçues à la souscription dans des titres appropriés, tout en maintenant une liquidité adéquate lui permettant de répondre aux demandes de rachat. Pour ce faire, la Catégorie investit la majeure partie de son actif dans des titres pouvant être cédés facilement; elle peut également emprunter jusqu à concurrence de 5 % de sa valeur liquidative. Opérations sur actions Les opérations sur actions de chaque série sont les suivantes : Actions en circulation à l ouverture de la période Émises Réinvesties Rachetées Actions en circulation à la clôture de la période Période close le 31 mai 2015 Série A (1 127) Série B (2 334) Série F (236) Série F (74) 471 Série F (4) 140 Série T (360) Série T (283) Série S (387) Série S (236) Période close le 31 mai 2014 Série A (1 676) Série B (1 759) Série F (129) Série F (6) 342 Série F (7) 49 Série T (394) Série T (163) Série S (254) Série S (208) Risque lié aux instruments financiers Les activités de la Catégorie l exposent à différents risques liés aux instruments financiers : le risque de crédit, le risque de liquidité, l autre risque de prix, le risque de taux d intérêt et le risque de change. Pyramis vise à réduire l incidence défavorable que ces risques pourraient avoir sur la performance de chaque fonds sous-jacent en ayant recours à des conseillers en valeurs professionnels et expérimentés, en surveillant quotidiennement les positions de chaque fonds sous-jacent et les événements de marché, et en diversifiant le portefeuille de placement tout en respectant le mandat de placement. La Catégorie et chaque fonds sous-jacent peuvent avoir recours à des instruments financiers dérivés pour réduire certains risques. L objectif de Pyramis est d obtenir, durablement, un rendement supérieur à celui de l indice de référence. Le risque non systématique est réduit principalement en investissant dans un portefeuille diversifié de titres de différents secteurs d activité, styles de gestion et régions du monde. Pyramis sélectionne les titres qu elle achète en fonction de leur qualité fondamentale. Pour ce faire, elle s appuie sur de nombreux analystes. En outre, elle ne s appuie pas sur un seul processus d évaluation ou sur un seul modèle quantitatif qui présume que les rendements passés élevés de certains secteurs d activité ou styles de gestion sont représentatifs des rendements futurs. Les analystes de Pyramis sélectionnent les titres à l aide de leurs propres processus d évaluation. La Catégorie a pour objectif de générer à la fois un flux continu de revenu et un potentiel de gains en capital. L indice de référence de la Catégorie est un indice de référence mixte composé à 24,0 % de l indice composé plafonné S&P/TSX, à 18,0 % de l indice Barclays agrégé d obligations mondiales, à 16,0 % de l indice MSCI Monde (tous pays) hors Canada, à 27,0 % de l indice obligataire universel FTSE TMX Canada et à 15,0 % de l indice des bons du Trésor à 91 jours FTSE TMX Canada. La Catégorie vise le revenu. Elle investit dans des fonds sous-jacents qui investissent essentiellement dans des titres de capitaux propres et des titres à revenu fixe canadiens et étrangers, privilégiant les titres de capitaux propres et les titres à revenu fixe canadiens. La Catégorie est un des six portefeuilles diversifiés conçus pour offrir aux investisseurs divers choix de placements orientés vers ceux à revenu et dont le risque est de faible à modéré. La composition cible de la Catégorie consiste en 60 % de titres à revenu fixe et à court terme et en 40 % de placements en titres de capitaux propres. La conception, l élaboration, et la supervision et la gestion continues du portefeuille incombent à Pyramis. La Catégorie fait l objet d une gestion active et d un suivi quotidiens visant à ce qu elle respecte son mandat. Rapport semestriel 14

15 7. Risque lié aux instruments financiers (suite) La composition cible de la Catégorie est passée en revue et réévaluée régulièrement à l aide d un processus quantitatif et qualitatif à la fois rigoureux et exclusif à Fidelity. Cet examen a pour but d optimiser la répartition de l actif de la Catégorie pour qu elle respecte son objectif de placement fondamental et de confirmer que le profil risque-rendement cible de la Catégorie demeure inchangé. Le portefeuille de la Catégorie est davantage diversifié, et devrait donc être moins risqué, que celui de catégories qui investissent essentiellement dans des actions ou des titres à revenu fixe. La valeur peut varier lorsque le prix des actions et des titres à revenu fixe change. Le risque est encore plus élevé lorsque la Catégorie investit une plus grande portion de son actif dans une seule catégorie d actifs. Les risques de la Catégorie sont les mêmes que ceux de ses fonds sous-jacents. Le risque associé au portefeuille est surveillé quotidiennement par le groupe responsable de la conformité des placements et revu mensuellement. De plus, chaque fonds fait l objet d une revue trimestrielle formelle. Le groupe responsable de la conformité des placements, les gestionnaires de portefeuille et les analystes principaux participent à une revue trimestrielle du portefeuille. Dans chaque stratégie, les portefeuilles sont comparés les uns aux autres, d une part, et à leur indice de référence respectif, d autre part. Les pondérations sectorielles et la répartition des titres sont également analysées. Risque de crédit Le risque de crédit s entend du risque qu une partie à un instrument financier manque à l une de ses obligations ou à l un de ses engagements envers la Catégorie. Le risque de crédit propre à la Catégorie, lorsqu il est question d un passif financier, et le risque de crédit propre à une contrepartie, lorsqu il est question d un actif financier, sont pris en compte, le cas échéant, pour établir la juste valeur des actifs et passifs financiers. La Catégorie peut être exposée indirectement au risque de crédit par ses placements dans les fonds sous-jacents. En outre, dans le cadre de la gestion de ses liquidités, la Catégorie limite son exposition directe au risque de perte sur créances en déposant sa trésorerie auprès d institutions financières jouissant d une notation élevée. La valeur comptable des placements et des autres actifs représente l exposition maximale au risque de crédit au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre À l exception des risques présentés ci-dessus, il n existait aucune concentration significative du risque de crédit associé aux contreparties au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre Risque de concentration Pyramis analyse le risque de concentration en tenant compte du secteur d activité ou de l emplacement géographique de la contrepartie concernée par les actifs financiers que la Catégorie et que chaque fonds sous-jacent détiennent. Les tableaux suivants présentent le risque de concentration pertinent à la Catégorie par rapport à son objectif de placement, risque auquel est exposée la Catégorie par ses placements dans chaque fonds sous-jacent : Catégories d actifs % de l actif net de la Catégorie au 31 mai 2015 % de l actif net de la Catégorie au 30 novembre 2014 % de l actif net de la Catégorie au 1 er décembre 2013 Obligations canadiennes ,6 24,6 22,4 Actions étrangères ,2 26,6 28,1 Obligations étrangères ,3 20,2 22,7 Actions canadiennes ,1 14,1 14,6 Actions privilégiées étrangères ,3 0,5 0,1 Actions privilégiées canadiennes ,4 0,5 0,3 Trésorerie et placements à court terme ,6 13,6 11,8 Autres éléments de l actif (du passif), montant net ,5 (0,1) 0,0 Répartition géographique % de l actif net de la Catégorie au 31 mai 2015 % de l actif net de la Catégorie au 30 novembre 2014 % de l actif net de la Catégorie au 1 er décembre 2013 Canada ,1 39,2 38,5 États-Unis ,6 29,5 27,7 Royaume-Uni ,4 3,2 3,0 Japon ,8 1,7 2,5 Allemagne ,9 1,1 0,9 Irlande ,3 0,4 0,5 Suisse ,2 0,7 0,9 15 Rapport semestriel

16 Notes annexes (non audité) (suite) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 7. Risque lié aux instruments financiers (suite) Risque de concentration (suite) Répartition géographique (suite) % de l actif net de la Catégorie au 31 mai 2015 % de l actif net de la Catégorie au 30 novembre 2014 % de l actif net de la Catégorie au 1 er décembre 2013 France ,1 1,1 2,6 Autres (représentant moins de 1 % chacun) ,5 9,6 11,6 Trésorerie et placements à court terme ,6 13,6 11,8 Autres éléments de l actif (du passif), montant net ,5 (0,1) 0,0 Pyramis surveille régulièrement la pondération relative de chaque titre, secteur et pays, ainsi que la capitalisation boursière et la liquidité de chaque titre présent dans le portefeuille des fonds sous-jacents. Risque de liquidité Le risque de liquidité s entend du risque que la Catégorie ne soit pas en mesure de faire face à ses engagements à temps ou à un prix raisonnable. La Catégorie est exposée à des rachats en trésorerie quotidiens d actions rachetables. Les actions rachetables sont rachetées à la demande du porteur d actions au montant de la valeur liquidative par action de la Catégorie au moment du rachat. La Catégorie peut être exposée indirectement au risque de liquidité par ses placements dans les fonds sous-jacents. La Catégorie maintient une liquidité adéquate en investissant la majeure partie de son actif dans des titres de fonds sous-jacents qui peuvent être cédés facilement et a la possibilité d emprunter au dépositaire jusqu à concurrence de 5 % de sa valeur liquidative aux fins du financement des rachats. Au 31 mai 2015, au 30 novembre 2014 et au 1 er décembre 2013, la Catégorie n avait aucun passif financier dont l échéance était supérieure à 3 mois. Exposition du fonds sous-jacent à l autre risque de prix, au risque de taux d intérêt et au risque de change L autre risque de prix s entend du risque que la valeur d un instrument financier fluctue en fonction des variations des cours du marché (autres que celles causées par le risque de taux d intérêt ou le risque de change), que ces variations soient causées par des facteurs propres à un titre en particulier ou à son émetteur ou par l ensemble des facteurs touchant tous les instruments négociés sur un marché ou un segment de marché. Tous les titres comportent un risque de perte de capital. Ce risque est réduit par la Catégorie au moyen d une sélection minutieuse des titres et des autres instruments financiers qui respecte la stratégie de placement. Le risque maximum associé aux instruments financiers correspond à la juste valeur de ceux-ci. Les placements de la Catégorie sont assujettis à l autre risque de prix découlant des incertitudes entourant le prix futur de ces instruments. La Catégorie peut être exposée indirectement à l autre risque de prix par ses placements dans les fonds sous-jacents. Le risque de taux d intérêt est lié aux instruments financiers portant intérêt qui sont détenus dans le portefeuille de placements, comme les obligations. La Catégorie a une exposition au risque que la juste valeur des instruments financiers portant intérêt ou leurs flux de trésorerie futurs fluctuent en raison de variations des taux d intérêt du marché. La trésorerie et les équivalents de trésorerie excédentaires sont investis dans des instruments à court terme portant intérêt au taux d intérêt du marché. La Catégorie peut être exposée indirectement au risque de taux d intérêt par ses placements dans les fonds sous-jacents. Le risque de change découle des instruments financiers libellés en monnaies autres que le dollar canadien, qui est la monnaie fonctionnelle de la Catégorie. La Catégorie est exposée au risque que la juste valeur des instruments financiers libellés en devises fluctue du fait de variations des taux de change. Les instruments financiers non monétaires, comme les instruments de capitaux propres ou les contrats de change à terme visant des éléments non monétaires, ne donnent pas lieu à un risque de change. Pour la Catégorie, l exposition au risque de change découlant des actifs et passifs non monétaires est une composante de l autre risque de prix et non du risque de change. La Catégorie peut être exposée indirectement au risque de change par ses placements dans les fonds sous-jacents. Les fonds sous-jacents peuvent également avoir recours à des contrats de change à terme pour se couvrir contre le risque de change. À titre d illustration, un fonds sous-jacent peut se couvrir contre le risque de change en ayant recours à des instruments financiers dérivés destinés à réduire l effet des fluctuations du change entre des monnaies étrangères (le dollar américain, l euro et le yen, par exemple) et le dollar canadien. Les tableaux ci-après indiquent l effet sur l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables de la Catégorie de variations raisonnables des rendements de chacune des stratégies auxquelles est exposée la Catégorie par ses placements dans les fonds sous-jacents. L effet sur l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables est calculé en appliquant à chaque stratégie une variation possible de 5 % de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables de la Catégorie. Aux fins d analyse, il est présumé que les rendements de chaque stratégie ont augmenté ou diminué de la façon présentée et que toutes les autres variables sont restées constantes par ailleurs. La sensibilité des fonds du marché monétaire aux variations des taux d intérêt est minime, puisque ces titres sont généralement à court terme. Aux fins de l analyse de sensibilité, l effet sur l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables a été établi sans tenir compte des fonds du marché monétaire. Dans les faits, les résultats réels des opérations peuvent différer de cette analyse de sensibilité, et l écart peut être important. Rapport semestriel 16

17 7. Risque lié aux instruments financiers (suite) Exposition du fonds sous-jacent à l autre risque de prix, au risque de taux d intérêt et au risque de change (suite) Les risques indirects présentés dans les tableaux ci-dessous correspondent au risque de marché auquel les différentes stratégies sont exposées, déduction faite des contrats de change à terme. I = risque de taux d intérêt; C = risque de change; P = autre risque de prix. Stratégie Exposition aux risques sous-jacents Nombre de fonds Effet sur l actif net d une augmentation ou d une diminution de 5 % ($) Au 31 mai 2015 Actions canadiennes P Actions mondiales et internationales P Actions américaines P Titres à revenu fixe canadiens I Titres à revenu fixe mondiaux I, C Titres à revenu fixe américains I, C Placements à court terme I 1 TOTAL Au 30 novembre 2014 Actions canadiennes P Actions mondiales et internationales P Actions américaines P Titres à revenu fixe canadiens I Titres à revenu fixe mondiaux I, C Titres à revenu fixe américains I, C Placements à court terme I 1 TOTAL Au 1 er décembre 2013 Titres à revenu fixe américains Actions canadiennes P Actions mondiales et internationales P Actions américaines P Titres à revenu fixe canadiens I Titres à revenu fixe mondiaux I, C Titres à revenu fixe américains I, C Placements à court terme I 1 TOTAL Transition aux IFRS Les présents états financiers sont les premiers états financiers semestriels de la Catégorie établis selon les IFRS. Précédemment, la Catégorie préparait ses états financiers selon les PCGR du Canada. Conformément à IFRS 1 Première application des Normes internationales d information financière, certaines informations relatives à cette transition figurent dans la présente note. IFRS 1 prévoit que les états financiers en IFRS doivent être dressés comme si l entité avait toujours appliqué ce référentiel comptable (application rétrospective). IFRS 1 prévoit toutefois certaines exceptions obligatoires et exemptions facultatives qui imposent ou permettent aux entités qui établissent leurs premiers états financiers en IFRS de se soustraire à l application rétrospective. Exemptions et exceptions d IFRS 1 retenues IFRS 1 permet aux entités établissant leurs états financiers pour la première fois en IFRS certaines exemptions concernant l application rétrospective des IFRS. La Catégorie a choisi d appliquer les exemptions facultatives suivantes. IAS 39 Classement des instruments financiers comptabilisés précédemment IFRS 1 permet de classer, à la date de transition aux IFRS, un actif ou un passif financier à la juste valeur par le biais du résultat net. Tous les actifs financiers classés à la juste valeur par le biais du résultat net à la date de transition étaient précédemment comptabilisés à la juste valeur selon les PCGR du Canada, comme requis par la NOC 18 Sociétés de placement. IAS 32 Instruments financiers : Présentation Les actions de la Catégorie constituent une catégorie de la société. Les catégories ne donnent pas droit à une quote-part de l actif net résiduel de la Société en cas de liquidation et ne présentent pas des caractéristiques identiques. Par conséquent, les actions rachetables en circulation sont classées dans les passifs financiers, conformément aux exigences d IAS 32 Instruments financiers : Présentation («IAS 32»). 17 Rapport semestriel

18 Notes annexes (non audité) (suite) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action; nombre d actions en milliers) 8. Transition aux IFRS (suite) IAS 7 Tableaux des flux de trésorerie IAS 7 Tableaux des flux de trésorerie requiert que la Catégorie présente un tableau des flux de trésorerie comportant des informations comparatives. Rapprochement des ajustements liés à la transition aux IFRS et des valeurs présentées auparavant selon les PCGR du Canada En conséquence de l application rétrospective d IAS 32, l incidence sur la situation financière, sur le résultat global et sur l évolution de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables de la Catégorie est la suivante : Au 30 novembre 2014 ($) Au 31 mai 2014 ($) 1 er décembre 2013 ($) États de la situation financière Actif net, représentant les capitaux propres Réévaluation des placements Actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables Pour la période close le 30 novembre 2014 ($) Pour la période close le 31 mai 2014 ($) États du résultat global Augmentation (diminution) de l actif net liée aux activités Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements liée à la réévaluation des placements Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs d actions rachetables liée aux activités Placements dans les fonds sous-jacents Les placements de la Catégorie dans tout fonds sous-jacent représentent une participation dans une entité structurée. Une entité structurée est une entité conçue de sorte que le contrôle de l entité ne dépend pas de l attribution des droits de vote ou d autres droits similaires. En effet, les droits de vote se rapportent uniquement aux tâches administratives, et les activités pertinentes sont exécutées par voie d ententes contractuelles conclues entre la Catégorie et le gestionnaire et le conseiller en valeurs. Un fonds sous-jacent est constitué selon les lois de l Ontario en vertu d une déclaration de fiducie et il est financé par l émission de parts de fiducie rachetables. En outre, tout fonds sous-jacent a pour objet d offrir des services de gestion de placements à ses porteurs de parts en investissant son actif net en vue d obtenir une plus-value du capital, un revenu de placement, ou les deux. La Catégorie a évalué sa capacité à exercer un contrôle ou une influence notable sur les fonds sous-jacents, conformément à IFRS 10 et à IAS 28. La Catégorie a déterminé qu elle n a pas la capacité d exercer une influence significative sur le fonds sous-jacent ou de le contrôler du fait de l incapacité de la Catégorie à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions financières et opérationnelles du fonds sous-jacent ou à y participer. Le risque de perte maximum lié à un placement dans un fonds sous-jacent correspond à la juste valeur et à la valeur comptable du placement, lesquelles figurent dans les tableaux ci-dessous et sont inscrites au poste «Placements» des états de la situation financière. Il n existe pas de différence entre le risque de perte maximum et la valeur comptable des actifs et passifs d un fonds sous-jacent associé à la Catégorie. D autres risques sont associés à un placement dans le fonds sous-jacent. Se reporter à la note sur le risque lié aux instruments financiers pour de plus amples informations. Dans le cours normal des activités destinées à atteindre son objectif de placement, la Catégorie pourra souscrire, de temps à autre, des parts supplémentaires d un fonds sous-jacent ou remettre pour rachat tout ou partie d un placement dans un fonds sous-jacent. En outre, la Catégorie pourra recevoir des distributions de revenu provenant de fonds sous-jacents, comme indiqué à la note portant sur les opérations sur titres, sur la comptabilisation du revenu et sur les coûts de transactions. La Catégorie n a ni l obligation ni l intention d apporter son soutien financier à l un ou l autre des fonds sous-jacents. Les tableaux ci-dessous présentent des informations supplémentaires sur les placements de la Catégorie dans des entités structurées : Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Pourcentage de participation (%) 31 mai 2015 Structure juridique Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Obligations canadiennes série O fiducie de fonds commun de placement ,7 Fonds Fidelity Discipline Actions MD Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,0 Fonds Fidelity Grande Capitalisation Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,5 Fonds Fidelity Marché monétaire Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fonds Fidelity Potentiel Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,7 Fiducie de placement Fidelity Titres convertibles série O fiducie d investissement ,6 Fonds Fidelity Dividendes série O fiducie de fonds commun de placement ,2 Fonds Fidelity Marchés émergents série O fiducie de fonds commun de placement ,0 Fonds Fidelity Titres à revenu élevé et à taux variable série O fiducie de fonds commun de placement ,8 Fonds Fidelity Obligations mondiales Devises neutres série O fiducie de fonds commun de placement ,5 Fonds Fidelity mondial série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux série O fiducie d investissement ,8 Rapport semestriel 18

19 9. Placements dans les fonds sous-jacents (suite) Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Pourcentage de participation (%) 31 mai 2015 Structure juridique Fonds Fidelity Immobilier mondial série O fiducie de fonds commun de placement ,5 Fiducie de placement Fidelity immobilier commercial à revenu élevé série O fiducie d investissement ,3 Fonds Fidelity Discipline Actions MD internationales Devises neutres série O fiducie de fonds commun de placement ,9 Fiducie de placement Fidelity Croissance internationale série O fiducie d investissement ,8 Fonds Fidelity Petite Capitalisation Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Frontière Nord MD série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fonds Fidelity Toutes Capitalisations Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fiducie de placement Fidelity Obligations américaines série O fiducie d investissement ,0 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Pourcentage de participation (%) 30 novembre 2014 Structure juridique Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé et à rendement en capital Devises neutres série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Obligations canadiennes à rendement en capital série O fiducie de fonds commun de placement ,7 Fonds Fidelity Obligations canadiennes série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Discipline Actions MD Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,0 Fonds Fidelity Grande Capitalisation Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,5 Fonds Fidelity Marché monétaire Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Potentiel Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,7 Fiducie de placement Fidelity Titres convertibles série O fiducie d investissement ,0 Fonds Fidelity Dividendes série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Marchés émergents série O fiducie de fonds commun de placement ,8 Fonds Fidelity Titres à revenu élevé et à taux variable série O fiducie de fonds commun de placement ,8 Fonds Fidelity Dividendes série O fiducie de fonds commun de placement ,7 Fonds Fidelity Dividendes mondiaux série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux série O fiducie d investissement ,3 Fonds Fidelity Immobilier mondial série O fiducie de fonds commun de placement ,2 Fiducie de placement Fidelity immobilier commercial à revenu élevé série O fiducie d investissement ,4 Fiducie de placement Fidelity Croissance internationale série O fiducie d investissement ,6 Fonds Fidelity Petite Capitalisation Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Frontière Nord MD série O fiducie de fonds commun de placement ,6 Fonds Fidelity Toutes Capitalisations Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,8 Fiducie de placement Fidelity Obligations américaines série O fiducie d investissement ,8 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Pourcentage de participation (%) 1 er décembre 2013 Structure juridique Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé et à rendement en capital Devises neutres série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Titres américains à rendement élevé série O fiducie de fonds commun de placement ,0 Fonds Fidelity Obligations canadiennes à rendement en capital série O fiducie de fonds commun de placement ,5 Fonds Fidelity Obligations canadiennes série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Discipline Actions MD Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Grande Capitalisation Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Marché monétaire Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,8 Fonds Fidelity Potentiel Canada série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fiducie de placement Fidelity Titres convertibles série O fiducie d investissement ,0 Fonds Fidelity Dividendes série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fonds Fidelity Titres à revenu élevé et à taux variable série O fiducie de fonds commun de placement ,6 Fonds Fidelity Dividendes série O fiducie de fonds commun de placement ,2 Fonds Fidelity Dividendes mondiaux série O fiducie de fonds commun de placement ,4 Fonds Fidelity Immobilier mondial série O fiducie de fonds commun de placement ,0 Fiducie de placement Fidelity immobilier commercial à revenu élevé série O fiducie d investissement ,1 Fiducie de placement Fidelity Croissance internationale série O fiducie d investissement ,6 Fonds Fidelity Petite Capitalisation Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,1 Fonds Fidelity Frontière Nord MD série O fiducie de fonds commun de placement ,3 Fonds Fidelity Toutes Capitalisations Amérique série O fiducie de fonds commun de placement ,6 19 Rapport semestriel

20 Société de Structure de Capitaux Fidelity 407 2nd Street S.W., Suite 800 Calgary (Alberta) T2P 2Y3 Gestionnaire et agent chargé des registres Fidelity Investments Canada s.r.i. 483 Bay Street, Suite 300 Toronto (Ontario) M5G 2N7 Dépositaire State Street Trust Company of Canada Toronto (Ontario) Auditeur PricewaterhouseCoopers s.r.l./s.e.n.c.r.l. Toronto (Ontario) Vous pouvez visiter notre site Web à l adresse ou appeler notre service à la clientèle au Les fonds communs de placement de Fidelity sont vendus par des professionnels en placement enregistrés. Chaque Fonds fait l objet d un prospectus simplifié qui comporte les renseignements importants sur le Fonds, y compris son objectif de placement, les options de souscription et les frais applicables. Le lecteur est avisé que, avant d effectuer un investissement, il doit obtenir un exemplaire de ce prospectus, le lire attentivement et prendre conseil auprès d un professionnel en placement. Investir dans des fonds communs de placement comporte des risques, au même titre que tout autre placement. Il est impossible de garantir que le Fonds réalisera son objectif de placement. Par ailleurs, sa valeur liquidative, son rendement et le rendement de ses placements pourraient être assujettis à des variations en fonction des conditions du marché. Les investisseurs peuvent enregistrer un gain ou une perte à la vente de leurs parts d un Fonds Fidelity. Les Fonds Fidelity Global sont davantage susceptibles de fluctuer, car ils concentrent leurs placements dans un secteur donné et ciblent un moins grand nombre d émetteurs; aucun Fonds n est censé constituer un programme de placement diversifié et complet. Le rendement passé n est pas représentatif du rendement futur. Il est impossible de garantir que le Fonds Fidelity Marché monétaire Canada ou le Fonds Fidelity Marché monétaire É.-U. seront capables de maintenir une valeur liquidative constante. La répartition des placements du Fonds est présentée à des fins d illustration de la manière dont un Fonds peut investir. Elle n est pas nécessairement représentative de la façon dont le Fonds investit ou investira. Un Fonds peut modifier ses placements à tout moment. MD Fidelity Investments est une marque de FMR LLC F FICL-IN-CS-SANN-0715

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