GARANTIE DE COURS LAZARD FRERES BANQUE
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1 Version finale GARANTIE DE COURS Visant les actions de la société SIICInvest Conseillée par LAZARD FRERES BANQUE Initiée par Icade INFORMATIONS RELATIVES AUX CARACTERISTIQUES DE ICADE Le présent document relatif aux autres informations de la société Icade a été déposé le 21 mai 2007 conformément à l article du Règlement général de l Autorité des marchés financiers et à l article 5 de l Instruction Ce document a été établi sous la responsabilité de la société Icade. Le présent document complète la note d information de Icade visée par l Autorité des marchés financiers (l «AMF») le 15 mai 2007 sous le numéro après qu elle a déclaré conforme la garantie de cours visant les titres de SIICInvest déposée par Lazard Frères Banque (la «Garantie de Cours»).
2 Le présent document, ainsi que la note d information relative à la Garantie de Cours, sont disponibles sur le site Internet de l Autorité des marchés financiers ( et sur le site Internet de Icade ( ou peuvent être obtenus sans frais auprès de : ICADE Lazard Frères Banque 6 place Abel Gance 121 boulevard Haussmann Boulogne-Billancourt Paris I. INFORMATIONS REQUISES AU TITRE DE L ARTICLE DU REGLEMENT GENERAL DE L AMF 1.1 Renseignements de caractère général concernant Icade Les informations relatives aux caractéristiques, notamment juridiques, financières et comptables de Icade figurent dans : - le document de référence de Icade pour l exercice 2006, enregistré par l AMF le 4 avril 2007 sous le numéro R ; et - le document d actualisation document de référence de Icade déposé le 16 mai 2007 auprès de l AMF sous le numéro de dépôt D A01. Ce document de référence ainsi que le document d actualisation sont disponibles sur le site Internet de l Autorité des marchés financiers ( et sur le site Internet de Icade ( ou peuvent être obtenus sans frais auprès de Icade 6 place Abel Gance Boulogne-Billancourt. 1.2 Impact sur Icade de l acquisition de la totalité des actions SIICInvest Coût d acquisition - Mode de financement de l acquisition Le prix d'acquisition (hors frais liés à la Garantie de Cours) par Icade de la totalité des actions de SIICInvest (en ce compris le bloc de contrôle acquis par Icade le 23 avril 2007 (le «Bloc de Contrôle»)), dans l'hypothèse où toutes les actions SIICInvest non détenues à ce jour par Icade seraient apportées à la Garantie de Cours au prix de 2,78 par action, s'élèverait au total à ,66 dont ,76 pour l'acquisition du Bloc de Contrôle et ,90 pour la Garantie de Cours. Ce prix d'acquisition sera financé par voie d emprunt bancaire. L Initiateur estime que le financement aura une incidence non significative sur les résultats et le loan to value (rapport de la dette financière nette sur la valeur des actifs fonciers) du Groupe Icade Montant et traitement comptable de l écart d acquisition L acquisition de la totalité des actions SIICInvest par Icade donne lieu à un écart d acquisition provisoire de 1,02 millions d euros. Cet écart d acquisition est porté à l actif des comptes consolidés de Icade. Il n est pas amorti, conformément au référentiel IFRS. 2
3 1.2.3 Impact de l acquisition de la totalité des actions SIICInvest sur les principaux résultats comptables et les comptes consolidés de Icade Impact de l acquisition de la totalité des actions SIICInvest sur les capitaux propres de Icade Impact de l'acquisition de la totalité des actions SIICInvest sur les capitaux propres consolidés de Icade au Icade Consolidé : situation avant l'offre Situation nette - part du groupe en M 1 591,70 Nombre moyen d'actions Situation nette en par action 18,59 Situation nette en par action après dilution 18,59 SIICInvest Consolidé : situation avant l'offre Situation nette - part du groupe en M 73,37 Nombre d'actions Situation nette en par action 2,47 Icade Consolidé : situation après l'offre Situation nette - part du groupe en M 1 591,70 Situation nette en par action après dilution 18,59 Sources : rapports annuels
4 Impact de l acquisition de la totalité des actions SIICInvest sur le résultat net consolidé de Icade Impact de l'acquisition de la totalité des actions SIICInvest sur le résultat net consolidé de Icade au /12/2006 Icade : situation avant l'offre Résultat net part Groupe (M ) 211,30 Bénéfice net par action ( ) après dilution 2,47 Détermination de l'écart d'acquisition provisoire à la date d'acquisition Valeur d'acquisition (M ) 82,47 + Frais de transaction (M ) 0,865 - Capitaux propres de SIICInvest (M ) au 31/12/ ,37 - résultat intermédiaire estimé du au ,42 = Ecart de première consolidation provisoire 8,55 dont affectation aux justes valeurs des actifs et passifs identifiables présents au 31/12/2006 7,53 dont écart d'acquisition provisoire 1,02 Constatation en résultat de l'écart d'acquisition en M 0,00 Ecart d'acquisition par action ( ) après dilution 0,01 Impacts de l'acquisition sur les charges financières d'icade Coût estimé de la dette avant impôt 4,50% Impact après impôt sur 12 mois En M 2,47 Par action Icade ( ) après dilution 0,03 Icade : situation après l'offre Résultat net part Groupe (M ) 210,50 Dont résultat net part Groupe Icade avant l'offre (M ) 211,30 Dont résultat net SIICInvest avant l'offre (M ) (exercice de 6 mois) 1,67 Dont impact charges financières après impôt -2,47 Dont amortissement de l'écart d'acquisition 0,00 Bénéfice net par action ( ) après dilution 2,46 Sources : rapports annuels
5 II. PERSONNES QUI ASSUMENT LA RESPONSABILITE DU PRESENT DOCUMENT «J atteste que le présent document comporte l ensemble des informations requises par l article du règlement général de l AMF et par l article 5 de l Instruction AMF relative aux offres publiques d acquisition dans le cadre de la garantie de cours initiée par Icade et visant les actions de SIICInvest. Ces informations sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d omission de nature à en altérer la portée.». Etienne Bertier Président Directeur Général 5
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