Rapport de gestion 2014 et budget prévisionnel 2015

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1 Rapport de gestion 2014 et budget prévisionnel 2015 Sommaire Quelques faits marquants 1 Modèle économique de l association 2 Présentation des comptes 2 Bilan simplifié 2 Compte d emploi des ressources 3 Répartition et évolution des emplois Répartition et évolution des ressources Compte d emploi des ressources tableau récapitulatif Quelques faits marquants Le bilan de l année 2014, avec de dépenses et de recettes, génère un excédent de , en légère augmentation de 7% par rapport à l année 2013 et de 2% par rapport à l année La variation des recettes est de par rapport au prévisionnel voté lors de l Assemblée Générale d avril Elle provient principalement de l augmentation des dons d entreprises. La variation de stock (augmentation de ) provient de la gestion à flux tendu des impressions de documents pour limiter en partie les difficultés de trésorerie et de la baisse de la diffusion des documents. La majorité des partenaires en 2014 sont des partenaires qui ont déjà soutenu les actions de l association par le passé et qui ont souhaité renouveler leur confiance à SPARADRAP. Cependant, comme chaque année, les projets de SPARADRAP ont motivé de nouveaux bailleurs. Tous les fonds dédiés aux actions de l année 2013 ont été utilisés pour terminer ces actions en Les fonds dédiés aux actions de l année 2014 sont d un montant de Ce montant relativement important est principalement dû à une subvention reçue en décembre ( ) et à un changement d imputation de certaines dépenses ( d impression). Enfin l association s est engagée avec un nouveau commissaire aux comptes pour une durée de 6 ans.

2 Modèle économique de l association L originalité du fonctionnement de l association est de mener des actions qui permettent d assurer ses deux principales missions tout en générant des ressources pour des actions de sensibilisation, d information et d orientation des parents et des professionnels. Les deux missions de SPARADRAP sont les suivantes : Informer et conseiller les familles sur toute situation de soin ou examen médical ( , soit 42 % du budget global), un chiffre constant par rapport à 2013, mais en augmentation ( ) de 4 % si on inclut les fonds dédiés. Sensibiliser et former les professionnels de la santé pour faire évoluer les pratiques vers plus de respect des besoins des enfants ( , soit 31 % du budget global), en baisse de 2 % par rapport à l année 2013, mais en augmentation ( ) de 6 % si on inclut les fonds dédiés. L association réalise tous les ans des projets plus ponctuels (création d outils pédagogiques) qui sont majoritairement financés par des fonds privés et dans une moindre mesure par des fonds publics et les donateurs. L association ne dispose d aucun financement de fonctionnement pérenne. Présentation des comptes Pour la deuxième année, bien que la part des ressources provenant de la générosité du public soit toujours assez faible (8 % en 2014, 5 % en 2013), l association présente ses comptes sous forme de Compte Emploi Ressource (CER). Celui ci a été élaboré selon les recommandations du comité de la réglementation comptable, approuvé par le Conseil d Administration du 20 mars 2014 et certifié par notre commissaire aux comptes. Le CER présente de manière analytique les ressources et leur emploi selon leur destination : missions sociales, frais de recherche de fonds, frais de fonctionnement, ressources collectées auprès du public, fonds privés, subventions publiques et autres produits (cf. CER p 6). Bilan simplifié Le total du bilan est en augmentation entre 2013 et 2014 : Dans l actif, les disponibilités sont relativement stables, par contre les créances et le stock sont en augmentation. Dans le passif, les fonds propres sont toujours insuffisants (14 % du bilan), mais grâce au résultat positif de l année 2014, ils s améliorent. Les fonds dédiés aux missions sociales sont en forte augmentation (14 % de l emploi des ressources, cf. tableau «Répartition des emplois» page 3). ACTIF Brut AMT 31/12/14 31/12/13 PASSIF 31/12/14 31/12/13 I Immobilisations I Fonds propres Matériel de bureau Résultat de l'exercice Dépôt de garantie locaux Total fonds propres Total immobilisations II Provisions pour charges, fonds dédiés II Actif circulant Fonds dédiés Créances Total provisions pour charges Disponibilités et valeurs moblières III Dettes Total actif circulant Fournisseurs et dettes sociales III Stock Total dettes Total I+II+III Total I+II+III Rapport de gestion 2014 Association SPARADRAP 2

3 Compte d emploi des ressources Répartition des emplois L emploi des ressources par mission sociale est relativement stable depuis quelques années. Pour l année 2014, il se décompose comme suit : 42 % pour la mission 1 «Informer et conseiller les familles sur les soins et examens», 31 % pour la mission 2 «Sensibiliser et former les professionnels de santé pour faire évoluer les pratiques», 14 % pour les fonds dédiés, 7 % pour la recherche de fonds, 6 % pour les frais de fonctionnement. L emploi des ressources sur les différentes actions menées pour un montant de se décompose comme suit : pour les activités permanentes (80,5 %) et pour les actions ponctuelles (19,5 %) En 2014, nos ressources proviennent pour : 57 % de produits divers (diffusion, formation, adhésions, remboursements, produits exceptionnels), 25 % de fonds privés, 4 % de fonds publics, 8 % de dons, 6 % du report des fonds dédiés de l exercice antérieur. La valorisation du bénévolat est estimée à heures de travail, soit l équivalent d un temps plein et correspond à une ressource de Rapport de gestion 2014 Association SPARADRAP 3

4 Evolution des ressources Les ressources de l association sont globalement stables depuis plusieurs années. C est la provenance des fonds qui varie d une année à l autre. Nous constatons : une baisse relative des ressources de diffusion, une forte augmentation des ressources provenant des actions de formation continue, une stabilité des fonds provenant des pouvoirs publics, une fluctuation des fonds privés et des dons d entreprises et des fondations, selon que celles ci attribuent les fonds sous forme de dons ou sous forme de subventions, une hausse des fonds dédiés résultant du report de certaines actions non terminées, d une subvention attribuée en décembre ( ) et à un changement d imputation de certaines dépenses ( d impression) Evolution des ressources sur 5 ans Diffusion Formations Subventions publiques Subventions privées Dons Recettes et remb. divers, produits except., adhésions Reprise des fonds dédiés Totaux Rapport de gestion 2014 Association SPARADRAP 4

5 Evolution des emplois Nous constatons : Une stabilité des missions 1 et 2 et de la recherche de fonds. Une baisse des frais de fonctionnement en partie dû à l aide accrue de bénévoles sur des tâches adminsitratives et une évalutaion de plus en plus rigoureuse du temps de travail des salariées et des bénévoles. Une hausse des fond dediés. Evolution de l'emploi des ressources sur 2 ans Mission sociale 1 : informer et conseiller les familles Mission sociale 2 : sensibiliser et former les professionnels Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement Fonds dédiés Totaux Rapport de gestion 2014 Association SPARADRAP 5

6 Compte d Emploi annuel des Ressources tableau récapitulatif EMPLOIS 2014 Emplois de N = Compte de résultat (1) Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public utilisées sur N (3) RESSOURCES 2014 Ressources collectées sur N =compte de résultat (2) Suivi des ressources collectées auprès du public et utlisées sur N (4) REPORT DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC 0 NON AFFECTEES ET NON UTILISEES EN DEBUT D'EXERCICE (T1) 1 MISSIONS SOCIALES* (ST1) RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC (T2) Réalisées en France 1.1 Dons et legs collectés Informer et conseiller les familles sur toute situation de soin ou examen médical Dons manuels non affectés Former et sensibliser les professionnels de la santé pour faire évoluer Dons manuels affectés aux missions sociales les pratiques vers plus de respect des besoins des enfants Legs et autres libéralités non affectés Legs et autres libéralités affectés 1.2 Réalisées à l'étranger 1.2 Autres produits liés à l'appel à la générosité du public Actions réalisées directement Autres produits liés à l'appel à la générosité du public affecté à un projet Versement à un organisme central ou d'autres organismes 2 FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS (ST2) Frais d'appel à la générosité du public Frais de recherche des fonds privés et publics AUTRES FONDS PRIVES SUBVENTIONS & AUTRES CONCOURS PUBLICS FRAIS DE FONCTIONNEMENT (ST3) AUTRES PRODUITS (diffusion, formation, adhésions, rembrsts, produits exceptionnels) (T3=ST1+ST2+ST3) I TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT I TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II DOTATIONS AUX PROVISIONS II REPRISE DES PROVISIONS III ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES III REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS IV VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTES AUPRES DU PUBLIC (T4) 0 IV EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE V INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE V TOTAL GENERAL VI TOTAL GENERAL (T2+T4) V Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice 0 financées par les ressources collectées auprès du public (T5) VI Neutralisation des dotations aux amortissments des immobilisations 0 VI Total des emplois financés par les ressources collectés auprès du public (T6) financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public (T5 bis) VII Total des emplois financés par les ressources collectés auprès du public (T6=T3+T5 T5bis) SOLDE DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC NON AFFECTEES ET NON UTLISEES EN FIN D'EXERCICE (T7=T1+T2+T4 T6) 0 EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Missions sociales Bénévolat Frais de recherche de fonds 810 Prestations en nature Frais de fonctionnement et autres charges Dons en nature Total Total Rapport de gestion 2014 Association SPARADRAP 6