Observatoire de la formation des prix et des marges des produits alimentaires

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Adèle Roberge
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2 Observatoire de la formation des prix et des marges des produits alimentaires L estimation des coûts de production agricole pour les travaux de l observatoire de la formation des prix et des marges des produits alimentaires Séminaire José Rey 4 juillet 2011 Philippe BOYER

travaux de l observatoire de la formation des prix et des marges

3 La décomposition des prix au détail L objectif technique de base de l OfPMpa est d exprimer le prix de certains PGC ou paniers de PGC sous la forme : 1) de la somme de la valeur de la matière première agricole et des valeurs ajoutées élémentaires («marges brutes» ou commerciales) constituées aux stades aval ; prix a u détail HT marge commerciale du détaillant marge brute 2ème transformation ma r ge br u te 1è r e tr an sf or mation mar ge c omm er ciale d u né go ce e n gr os de p r odu its a gr ico le s "marge nette" coûts "marge nette" coûts "marge nette" coûts "marge nette" coûts "marge nette" 2) de rendre compte du contenu de ces agrégats en coûts, quel que soit le stade (agricole, industriel, commercial) valeur de la matière première agricole coûts et de suivre périodiquement ces indicateurs. Source : FranceAgriMer - Rapport juin 2011 de l observatoire 3

transformation ma r ge br u te 1è r e tr an sf or mation mar ge c omm er ciale d u né go ce e n gr os de p r odu its a gr ico le s "marge nette" coûts "marge nette" coûts "marge nette" coûts "marge

4 La décomposition des prix au détail : exemple 1 ère étape / kg de longe Décomposition du prix au détail du jambon (LS et coupe) 13,0 12,5 12,0 11,5 11,0 10,5 10,0 9,5 9,0 8,5 8,0 7,5 7,0 6,5 6,0 5,5 5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 janv-00 juil-00 janv-01 juil-01 janv-02 juil-02 janv-03 juil-03 janv-04 juil-04 janv-05 juil-05 janv-06 juil-06 janv-07 juil-07 janv-08 juil-08 janv-09 juil-09 janv-10 juil-10 janv-11! La marge brute n'est pas un bénéfice Prix jambon carcasse stade production Marge brute Abattage-découpe Marge brute Charcuterie-salaison TVA détail Source : Kantar Worlpanel, FranceAgriMer-SNM ; in Rapport juin 2011 de l observatoire 4

janv-05 juil-05 janv-06 juil-06 janv-07 juil-07 janv-08 juil-08 janv-09 juil-09 janv-10 juil-10 janv-11!

5 Les coûts de production dans l industrie Exploitation de deux sources : Evolution de la marge brute par kg EC traité et de ses composantes Echantillon FranceAgriMer d'entreprises d'abattage-découpe de porcs 1) Comptes sectoriels IAA de la statistique publique, retraitements des données de base pour constituer des sous-secteurs spécialisés dans les produits suivi ; par exemple, constitution d un sous-secteur «viande porcine» au sein du secteur «Transformation et conservation des viandes» ; 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 1_98 1_99 1_00 1_01 1_02 1_03 1_04 1_05 1_06 1_07 1_08 Résultat courant avant impôts Impôts, taxes et autres charges Amortissements et charges financières Frais de personnel y compris tâcherons et intérim externes hors tâcherons et intérim trimestre_année 2) Comptabilités d un panel d entreprises suivi par FranceAgriMer. Source : FranceAgriMer ; in Rapport juin 2011 de l observatoire Exemple ci-dessus : «contenu» de la marge brute de l abattage-découpe de porcs, par kg de carcasse traité 5

sous-secteur «viande porcine» au sein du secteur «Transformation et conservation des viandes» ; 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 1_98 1_99 1_00 1_01 1_02 1_03 1_04 1_05 1_06 1_07 1_08 Résultat courant avant

6 Les coûts de production dans le commerce de gros A ce stade, peu étudiés car le circuit de distribution privilégié par l OfPMpa est celui, relativement court qui aboutit en GMS. Exceptions prises en compte : En viande bovine : livraisons aux abatteurs par négociants d animaux en vif En F&L : livraison aux GMS par expéditeurs % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Structure du com pte de résultat de s expéditeurs Source : CTIFL ; in Rapport juin 2011 de l observatoire Résultat courant avant impôt Autres charges Impôts et taxes sur la production Frais de personnel Consommations intermédiaires Achat de marchandises Exemple ci-dessus : structure de compte issue des comptabilité d un échantillon de grossiste expéditeurs de fruits et légumes suivi par le CTIFL 6

du com pte de résultat de s expéditeurs 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Source : CTIFL ; in Rapport juin 2011 de l observatoire Résultat courant avant impôt Autres charges Impôts et

7 Les coûts de distribution en GMS Pas d information statistique disponible : les comptes du secteur «Grandes surfaces alimentaires» ne descende évidemment pas au niveau du rayon, % 95% Comptes de résultat du secteur Grandes surfaces a limentaires en % du total des produits Profit brut courant avant im pôt Autres charges d'exploitation et financières Im pôts et taxes s ur la production Complexité due à l existence d une activité de type transformation industrielle des viandes dans la GMS. Complexité due à la diversité des modes d organisation des enseignes impliquant différents rôles joué par la centrale d achat. 1 ère enquête ad hoc en cours au niveau des enseignes 90% 85% 80% 75% Frais de pers onnel C ons om m ations interm édiaires C oût d'achat des m archandis es Autres produits d'exploitation et financier Su bvention s d'exploitation Production s tockée et im m obilis ée Production vendue de biens et s ervices Ventes de m archandis es Source : comptes du commerce ; in Rapport juin 2011 de l observatoire 7

Complexité due à l existence d une activité de type transformation industrielle des viandes dans la GMS.

8 Coûts de production agricoles : coûts des facteurs autofournis? / litres de lait Coût de production moyen estimé et prix du lait à la production agricole dans les exploitations laitières spécialisées en 2009 Rés ultat courant avant im pôt R ém unérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail fam ilial 350 subventions Intrants cultures Alim entation Autres C I Am ortis s em ents réelles de s tructure* 0 réelles uniquement Avec "charges calculées " Prix du lait (pour litres ) Source : RICA 8

laitières spécialisées en 2009 Rés ultat courant avant im pôt R ém unérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail fam ilial

9 Coûts de production agricoles : coûts des intrants autoproduits? Coût de production moyen estimé et prix du lait à la production agricole dans les exploitations laitières spécialisées en 2009 / litres de lait 500 Rés ultat courant avant im pôt Rém unérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail fam ilial Intrants cultures Alim entation autoproduite Alim entation achetée Autres CI 50 0 réelles uniquem ent Source : RICA Avec "charges calculées" et Avec "charges calculées" et intraconsom m ations "au prix de intracons om m ations "au prix de m arché", s ans corrections s ur m arché", après corrections charges com m unes fictives sur charges com m unes Am ortis sem ents réelles de structure* Prix du lait (pour litres) 9

350 Rém unérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail fam ilial Intrants cultures 300 250 200 150 Alim entation autoproduite Alim entation achetée Autres CI 50 0 réelles uniquem

10 Coûts de production agricoles : traitement des aides directes? / litres de lait 500 Coût de production moyen estimé et prix du lait à la production agricole dans les exploitations laitières spécialisées en 2009 Subventions 450 Résultat courant avant impôt Rémunérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail familial Intrants cultures 250 Alimentation Autres CI Amortissements 50 réelles de structure* 0 réelles uniquement réelles uniquement, subv. déduites Avec "charges calculées", subv. déduites Avec "charges calculées", subv. déduites Prix du lait (pour litres) 10

Subventions 450 Résultat courant avant impôt 400 350 300 Rémunérations forfaitaires du foncier, de l'actif et du travail familial Intrants cultures 250

11 Une application : indicateurs pour la transmission des variations de prix Formation de la valeur du jambon cuit au détail en GMS Année 2010 intrants d'origine non agricole de la distribution (source : FranceAgriMer-KantarWorlpanel) intrants d'origine non agricole de l'industrie de la charcuterie (source : FranceAgriMer-FICT) intrants d'origine non agricole de l'industrie de l'abattage-découpe (source : SNM-FranceAgriMer) autres intrants agricoles (source : RICA) aliment porcs (source : RICA) % 90% 80% 42% 15% 28% 42% 70% 60% 36% 11% 50% 40% 26% 15% 6% 30% 20% 10% 58% 49% 36% 16% 22% 0% jambon dans carcasse sortie élevage pièce de jambon frais sortie industrie abattage-découpe jambon cuit sortie industrie charcuterie jambon cuit vendu détail GMS(HT) 11

l'abattage-découpe (source : SNM-FranceAgriMer) autres intrants agricoles (source : RICA) aliment porcs (source : RICA) % 90% 80% 42% 15% 28% 42% 70% 60% 36% 11% 50% 40% 26% 15% 6% 30% 20%

12 Une application : indicateurs pour la transmission des variations de prix Prix aliment porc Prix théorique porc Prix observé porc Prix théorique découpe jambon Prix observé découpe jambon Prix théorique jambon cuit usine Prix observé jambon cuit usine Prix théorique jambon cuit détail GMS Prix observé jambon cuit détail GMS janv-11 févr-11 mars-11 avr janv-11 févr-11 mars-11 avr janv-11 févr-11 mars-11 avr janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 12

cuit usine Prix théorique jambon cuit détail GMS Prix observé jambon cuit détail GMS 90 2010 janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 130 120

13 Intérêt et limites du RICA pour l OfP Mpa références nationales homogènes sur base comptable de charges réelles (et calcul possible de charges supplétives) étude de dispersion série pluriannuelle nombreuses variables comptables et de structure, «explicatives» des coûts «représentativité» comptabilité générale : difficultés d affectation des charges aux productions (d où modélisation ou analyse des seules exploitations hyperspécialisées») peu adapté pour coût par espèce en F&L en systèmes multiproduits unité de production d animaux en volume : peu adaptée au calcul de coûts unitaires (têtes, pas kg) peu adapté à typologie de systèmes (mais ce n est pas un objectif de l OfPMpa) 13

affectation des charges aux productions (d où modélisation ou analyse des seules exploitations hyperspécialisées») peu adapté pour coût par espèce en F&L en systèmes

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