RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

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1 Groupe Vétoquinol Rapport financier semestriel au 30 juin 2009 RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2009 VETOQUINOL 34 rue du Chêne Sainte Anne Magny-Vernois Lure Cedex France 1

2 Groupe Vétoquinol Rapport financier semestriel au 30 juin 2009 SOMMAIRE Rapport d activité semestriel 2009 États financiers consolidés semestriels résumés au 30 juin 2009 Rapport des Commissaires aux comptes sur l information financière semestrielle 2009 Attestation du responsable du document 2

3 Groupe Vétoquinol Rapport financier semestriel au 30 juin 2009 RAPPORT D ACTIVITE SEMESTRIEL Evènements du premier semestre et activité du premier semestre 2009 Le chiffre d affaires de Vétoquinol pour le 1er semestre 2009 s établit à 119,9 M, en croissance de 2,7% par rapport au premier semestre de l exercice précédent. Cette progression de l activité dans un contexte économique difficile et de cours de change défavorables s explique par la contribution des croissances externes réalisées en 2008 et par la bonne résistance des ventes, masquée par un effet de base défavorable. L effet devises, et notamment le décrochage du Zloty polonais, impacte l activité à hauteur de 3,1 M. A cours de change constants, la progression s établirait à 5,4%. A périmètre constant, l activité résiste relativement bien à la crise, surtout si l on prend en considération l effet de base défavorable induit par le fort niveau d activité du 1er semestre 2008 (le chiffre d affaires avait progressé de +5% sur le semestre et de +6,9% sur le seul deuxième trimestre) et un contexte du marché mondial de la santé animale en baisse significative au premier semestre 2009, alors que le chiffre d affaires de Vétoquinol progressait de 2,7% sur la même période. La Pologne et le Canada confirment leur redressement annoncé au premier trimestre. Les activités acquises en 2008 (Ascor Chimici en Italie en particulier) contribuent pour 8,6% à la croissance de l activité du semestre, sans modifier structurellement l équilibre des activités. L Europe représente 73% des ventes, l Amérique du Nord 21% et le reste du monde 6%. La répartition entre les espèces reste équilibrée, avec les animaux de rente qui représentent 50,5% de l activité et les animaux de compagnie 49,5%. La marge sur achats consommés ressort à 67,2% en baisse de 1,1 point par rapport au premier semestre 2008 (68,3%). Cette baisse est due aux effets cumulés de l évolution du mix produits, de l amélioration de nos conditions d achats et de l intégration de la filiale italienne. Les charges de personnel augmentent de 2,1% par rapport à Les autres charges sont en légère hausse, à l exception des dotations aux provisions en recul de 0,6 M. De ce fait, le résultat opérationnel courant ressort à 11,5% du CA en ligne avec celui du premier semestre Le résultat financier est lui aussi stable. Ces deux composantes varient cependant : Le coût de l endettement financier est en hausse de 0,6 M suite à la mise en place fin janvier 2009 d un emprunt de 25 M et à l augmentation de la prime de non conversion sur l emprunt obligataire. Les autres produits financiers sont en progression de 0,6 M suite au placement des excédents de trésorerie et à des écarts de change favorables. Le résultat net ressort en légère hausse de 1,6% par rapport à 2008, après prise en compte de la charge d impôt. 3

4 Groupe Vétoquinol Rapport financier semestriel au 30 juin Principaux risques et incertitudes pour les 6 mois restants de l exercice Il n y a pas eu de changement dans l appréciation des risques tels que présentés dans le rapport financier annuel Au second semestre, l activité restera tributaire d un contexte économique difficile, en particulier en Amérique du Nord, en France et en Espagne. Dans cet environnement incertain, le groupe devrait continuer à bénéficier de l équilibre de son portefeuille d activités et de l acquisition de la Division Santé Animale de Wockhardt Limited, basée à Bombay (Inde), qui devrait être finalisée au cours du 3ème trimestre Sur la base de ces hypothèses, Vétoquinol table sur une croissance de son activité en Principales transactions avec les parties liées Il n y a pas de transaction avec les parties liées ayant un impact sur les comptes. 4

5 Groupe Vétoquinol Rapport financier semestriel au 30 juin 2009 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES AU 30 JUIN 2009 ETAT RESUME DU RESULTAT GLOBAL AU 30 JUIN 2009 En milliers d euros Notes 30-juin juin-08 Revenus Achats consommés (39 314) (36 959) Autres achats et charges externes (26 108) (25 809) Charges de personnel (35 362) (34 638) Impôts, taxes et versements assimilés (2 054) (2 060) Dotations aux amortissements et pertes de valeur des (5 280) (5 000) immobilisations Dotations et reprises aux provisions (124) (703) Autres produits et charges d exploitation Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels - - Résultat opérationnel Coût de l'endettement financier net 7 (1 963) (1 358) Autres produits et charges financiers (360) Résultat avant impôt Charges d impôt (2 898) (2 575) Résultat de la période Revenant : Aux actionnaires de la société Aux intérêts minoritaires 3 2 Ecarts de conversion sur opérations étrangères (40) (2 242) Ecarts actuariels, nets d'impôts - - Autres éléments du résultat global, nets d'impôts (161) - Total du résultat global de la période, net d'impôts Revenant : Aux actionnaires de la société Aux intérêts minoritaires 3 2 Résultat de la période par action (en euros) 9 0,82 0,81 Résultat de la période dilué par action (en euros) 9 0,84 0,83 5

6 Vétoquinol États financiers consolidés semestriels résumés au 30 juin 2009 ETAT RESUME DE LA SITUATION FINANCIERE BILAN AU 30 JUIN 2009 En milliers d euros 30-juin déc-08 ACTIFS Goodwill Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Autres actifs financiers Impôts différés actifs Total actifs non courants Stocks Clients et autres débiteurs Créances d impôt sur le résultat Trésorerie et équivalents de trésorerie Total actifs courants TOTAL ACTIFS CAPITAUX PROPRES Capital social et primes d émission Réserves Résultat de l exercice Capitaux propres part du groupe Intérêts minoritaires Capitaux propres DETTES Dettes financières non courant Impôts différés passifs Provisions pour avantages aux salariés Autres provisions Avances conditionnées de l Etat Total passifs non courants Fournisseurs et autres créditeurs Dettes d impôts sur le résultat* Dettes financières - courant Autres provisions Total passifs courants Total dettes TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

7 Vétoquinol États financiers consolidés semestriels résumés au 30 juin 2009 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDE En milliers d euros Notes 30-juin juin-08 Résultat de l ensemble consolidé Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie Amortissement et provisions Ecart d'acquisition négatif 0 0 Charges d'impôt Charges d'intérêt Provisions pour avantages aux salariés Perte de valeur des actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Plus-value de cession (nette d impôts) Autres opérations sans incidence sur la trésorerie et équivalents Charges et produits calculés liés aux paiements en actions Trésorerie générée par les opérations Impôts payés Variation du BFR Flux de trésorerie d exploitation net Acquisition d immobilisations incorporelles Acquisition d immobilisations corporelles Acquisition d actifs disponibles à la vente Acquisition d autres immobilisations financières Produits cession d actifs Remboursements / autres immobilisations financières 0 0 Acquisition d'entité, nette de trésorerie Flux de trésorerie des activités d investissement Augmentation de capital 11 Acquisition / Cession nette d'actions propres Émission d emprunts et dettes financières diverses Diminution des dettes financières Intérêts payés Dividendes versés aux actionnaires de la société mère Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées 0 Subventions d'investissement et avances conditionnées Autres flux liés aux opérations de financement Flux de trésorerie des opérations de financement Incidence des variations des cours de devises Variation nette de trésorerie Trésorerie et équivalents de trésorerie à l ouverture Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

8 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS POUR LE 1 ER SEMESTRE 2009 En milliers d euros Capital social et prime d'émission Réserve de conversion Ecarts actuariels Variation JV des ADV Autres réserves Total Réserves Résultat de l exercice Total capitaux propres - Part Groupe Intérêts minos. Total capitaux propres Solde au 31/12/ Résultat de la période Autres éléments du résultat global nets d'impôts Affectation du résultat Titres d'autocontrôle Distributions effectuées par l'entreprise consolidante Autres dont impôts différés Solde au 30/06/ Résultat de la période Autres éléments du résultat global nets d'impôts Titres d'autocontrôle Distributions effectuées par l'entreprise consolidante Autres dont impôts différés Solde au 31/12/ Résultat de la période Autres éléments du résultat global nets d'impôts Affectation du résultat Exercice de stock options Titres d'autocontrôle Distributions effectuées par l'entreprise consolidante Autres dont impôts différés Solde au 30/06/

9 NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES RESUMES DU 1 ER SEMESTRE Informations générales Les états financiers intermédiaires résumés du Groupe Vétoquinol pour le 1er semestre 2009 comprennent la société Vétoquinol et ses filiales (l ensemble désigné comme «le Groupe»). La société Vétoquinol est une société anonyme enregistrée et domiciliée en France, au capital de dont le siège social est situé au 34 rue du Chêne à Magny Vernois. Les actions de la société Vétoquinol sont négociables sur le marché Euronext. Le Groupe intervient dans le domaine de la santé animale. 2. Déclaration de conformité et principes comptables Les états financiers intermédiaires résumés portant sur la période de 6 mois, close au 30 juin 2009, du groupe Vétoquinol, ont été préparés conformément à la norme IAS 34 relative à l information financière intermédiaire telle qu approuvé par l Union européenne, qui permet de présenter une sélection de notes annexe. A ce titre, les états financiers intermédiaires résumés doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés du Groupe établis conformément au référentiel IFRS tel qu adopté dans l Union européenne au titre de l exercice clos le 31 décembre Les états financiers consolidés résumés ont été arrêtés par le Conseil d administration du 27 août Les méthodes comptables appliquées par le Groupe dans les états financiers intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées dans les états financiers consolidés de l exercice clos le 31 décembre 2008, à l exception des normes et interprétations IFRS ci-après, applicables à compter du 1 er janvier 2009 : IAS 1 révisée «Présentation des états financiers» : En conséquence, le Groupe présente toutes les variations de capitaux propres relatives aux propriétaires de la Société uniquement dans l état des variations des capitaux propres tandis que les variations de capitaux propres qui ne concernent pas les propriétaires sont également présentées dans l état du résultat global. Cette présentation a été retenue pour les états financiers intermédiaires résumés de la période du 1 er janvier au 30 juin Les informations comparatives ont été retraitées pour être mises en conformité avec la norme révisée. IFRS 8 «Secteurs opérationnels» qui remplace IAS 14 «Information sectorielle» : la norme IFRS 8 définit un secteur opérationnel comme une composante du Groupe qui se livre à des activités dont elle est susceptible de retirer des revenus ou supporter des charges, y compris des revenus et des charges liées aux transactions avec d autres composantes du Groupe. L application de cette norme n apporte pas de modification significative dans la communication sectorielle du Groupe. L information sectorielle comparative a été retraitée en conformité avec les dispositions transitoires d IFRS 8. IAS 23 : cette norme est à appliquer de façon prospective à compter du 1 er janvier Sur le premier semestre 2009, aucun coût d emprunt n a été incorporé dans le coût d un actif. 9

10 3. Saisonnalité Les activités du Groupe ne sont pas affectées d une forte saisonnalité. Toutefois, les ventes du dernier trimestre sont habituellement plus importantes que les ventes de chacun des deux premiers trimestres. Par ailleurs, le principal site de production, Lure, est traditionnellement arrêté quatre semaines au cours de l été pour des travaux d entretien et d amélioration. Ces deux facteurs conduisent généralement le Groupe à disposer de stocks plus importants à la clôture semestrielle qu à la clôture annuelle. Pour la même raison, les comptes clients sont souvent plus importants à la clôture annuelle. 4. Evènements du premier semestre 2009 Mise en place d un nouvel emprunt de 25 M afin de financer la croissance externe. Acquisition de la Division Santé Animale de Wockhardt Limited, basée à Bombay (Inde) qui devrait être finalisée au cours du 3ème trimestre Estimations La préparation des états financiers intermédiaires nécessite de la part de la direction l exercice du jugement, d effectuer des estimations et de faire des hypothèses susceptibles d avoir un impact sur l application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. Ces estimations et ces hypothèses prennent en compte les risques spécifiques du secteur d activité du Groupe et les risques plus généraux du contexte international actuel. Ce dernier est caractérisé par la poursuite de la crise économique et financière. Ce contexte rend difficile l exercice d appréhender les perspectives économiques. En conséquence, les montants définitifs figurant dans les futurs états financiers de Vétoquinol peuvent être différents des valeurs actuellement estimées. Dans le cadre de la préparation des états financiers intermédiaires, les jugements significatifs exercés par la direction pour appliquer les méthodes comptables du groupe et les sources principales d incertitude relatives aux estimations sont identiques à ceux et celles décrits dans les états financiers consolidés de l exercice clos le 31 décembre Autres produits et charges d exploitation En milliers d euros 30-juin juin-08 Subventions d exploitation 4 0 Subventions d investissement virées au résultat de l exercice Transferts de charges 0 0 Produit net de cession d éléments d actif CIR (Crédit Impôt Recherche) Autres produits Autres charges Total

11 Les autres produits se composent de : En milliers d euros 30-juin juin-08 Redevances Port refacturé aux clients Indemnités Remboursement sinistre 0 7 Autres Total Charges financières net En milliers d euros 30-juin juin-08 Produits d'intérêt générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie Résultat de cession d'équivalents de trésorerie Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie Intérêts sur emprunt obligataire Prime de non conversion Intérêt des autres emprunts et découverts Intérêts sur contrats de location financement Coût de l'endettement financier brut Coût de l'endettement financier net En milliers d euros 30-juin juin-08 Autres produits financiers Autres charges financières Charges financières sur avantages aux salariés Gains de change Pertes de change Autres produits et charges financières

12 8. Secteurs opérationnels géographiques Sur les premiers semestres 2008 et 2009, les revenus sont intégralement générés par la vente de produits vétérinaires. Résultat des secteurs opérationnels du premier semestre 2009 En milliers d euros Par implantation des actifs France Europe de l Ouest (hors France) Europe de l Est Amérique du Nord Reste du Monde Total consolidé Revenus Revenus intersectoriels Total revenus externes Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels Résultat opérationnel Charges financières - net Résultat avant impôts Impôt sur les résultats Résultat net Le Groupe Vétoquinol suit également les ventes par localisation ou marché (zone géographique) : En milliers d euros Par implantation des clients France Europe de l Ouest (hors France) Europe de l Est Amérique du Nord Reste du Monde Total consolidé Revenus Revenus intersectoriels Total revenus externes Résultat des secteurs opérationnels du premier semestre 2008 En milliers d euros Par implantation des actifs France Europe de l Ouest (hors France) Europe de l Est Amérique du Nord Reste du Monde Total consolidé Revenus Revenus intersectoriels Total revenus externes Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels Résultat opérationnel Charges financières - net Résultat avant impôts Impôt sur les résultats Résultat net

13 Le Groupe Vétoquinol suit également les ventes par localisation ou marché (zone géographique) : En milliers d euros Par implantation des clients France Europe de l Ouest (hors France) Europe de l Est Amérique du Nord Reste du Monde Total consolidé Revenus Revenus intersectoriels Total revenus externes Résultat par action Résultat de base par action Le résultat de base par action est calculé en divisant le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires (résultat net part du Groupe) par le nombre moyen pondéré d actions ordinaires en circulation au cours du semestre. Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires (milliers d euros) 30-juin juin Nombre moyen pondéré d actions ordinaires Résultat de base par action (en /action) 0,82 0,81 Résultat dilué par action Le résultat dilué par action est calculé en ajustant le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires et le nombre moyen pondéré d actions en circulation au cours du semestre des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives. Les actions potentielles dilutives comprennent notamment les stocks options, les attributions d actions gratuites attribuées et les obligations convertibles en actions émises par Vétoquinol. La recherche de la dilution maximale permet de présenter l écart maximal sur le résultat par action si tous les instruments dilutifs étaient exercés, sans prendre position sur la probabilité de dilution. La société Vétoquinol SA a émis durant l exercice 2003 un emprunt obligataire convertible en actions de k donnant droit à un coupon de 4% la première année et de 5% les années suivantes, et assorti d une prime de non conversion de 6%. Cet instrument financier a un effet dilutif sur le résultat par action. Ainsi, obligations ont été créées, pouvant être potentiellement converties en actions. Par ailleurs, pour obtenir le résultat dilué, le résultat net est corrigé des charges d intérêts nettes d impôts relatives aux obligations convertibles. Conformément à l autorisation donnée par l assemblée générale mixte du 9 octobre 2006 dans sa douzième résolution, le conseil d administration a utilisé la possibilité de procéder à l attribution gratuite d actions au profit des membres du personnel salarié de la Société et des sociétés liées au sens de l article L du Code de commerce, ou de certaines catégories d entre eux ainsi qu au profit des mandataires sociaux définis par la loi. Après en avoir délibéré, le conseil d administration a décidé d attribuer gratuitement un nombre total de actions. A fin juin 2009, après distribution, il ne reste plus aucune action gratuite à distribuer susceptible de diluer le résultat. 13

14 Conformément à l autorisation donnée par l assemblée générale mixte du 9 octobre 2006 dans sa onzième résolution, le conseil d administration a utilisé la possibilité de procéder à l attribution de stock options au profit des membres du personnel salarié de la Société et des sociétés liées au sens de l article L du Code de commerce, ou de certaines catégories d entre eux ainsi qu au profit des mandataires sociaux définis par la loi. Après en avoir délibéré, le conseil d administration a décidé d attribuer gratuitement un nombre total de stocks options pouvant donner droit à actions potentielles. A fin juin 2009, suite à des mouvements de personnel, il reste stocks options pouvant donner droit à actions potentielles. 30-juin juin-08 Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires (milliers d euros) Charges liées aux attributions de stocks options Charges liées aux attributions d'actions gratuites Intérêts financiers économisés nets d impôts (taux de l impôt = 34,43%) relatifs à l emprunt obligataire convertible Bénéfice utilisé pour le calcul du résultat dilué (milliers d euros) Nombre d actions moyen pondéré en circulation sur la période Titres d autocontrôle à la fin de la période (détention directe) (56 741) (85 002) Titres d autocontrôle à la fin de la période (contrat de liquidité) (9 567) (2 883) Nombre d actions moyen pondéré en circulation retraité sur la période Effet dilutif potentiel : Effet dilutif des stocks options Effet dilutif des attributions d'actions gratuites Effet dilutif des obligations convertibles Effet dilutif potentiel des instruments financiers en circulation Nombre d actions incluant l effet dilutif potentiel Résultat net dilué par action (en /action) 0,84 0, Dividendes par action Les dividendes versés en 2009 se sont élevés à ,12 (2008 : ,43 ), soit 0,27 /action (2008 : 0,27 /action). 14

15 11. Trésorerie et équivalents de trésorerie En milliers d euros 31-déc déc-07 Valeurs mobilières de placement Disponibilités Total trésorerie et équivalents de trésorerie Découverts bancaires Total trésorerie nette à l'ouverture En milliers d euros 30-juin juin-08 Valeurs mobilières de placement Disponibilités Total trésorerie et équivalents de trésorerie Découverts bancaires Total trésorerie nette à la clôture Evènements post-clôture NEANT. 15

16 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L INFORMATION FINANCIÈRE SEMESTRIELLE 2009 Pour la période du 1 er janvier au 30 juin 2009 Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par l assemblée générale et en application de l article L III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : - l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Vétoquinol S.A., relatifs à la période du 1 er janvier 2009 au 30 juin 2009, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. I Conclusion sur les comptes Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d anomalies significatives obtenue dans le cadre d un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu adopté dans l Union européenne relative à l information financière intermédiaire. II Vérification spécifique Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 27 août 2009 KPMG Audit Département de KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Laurent Genin Laurent Hoffnung Xavier Aubry Associé Associé Associé 16

17 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l ensemble des entreprises comprises dans la consolidation du Groupe Vétoquinol, et que le rapport semestriel d activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions avec les parties liées ainsi qu une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l exercice. Magny Vernois, le 27 août 2009 Étienne Frechin, Président Directeur Général Responsables du contrôle des comptes Commissaires aux comptes KPMG Audit Immeuble le Belvédère 1 cours Valmy Paris La Défense Laurent Genin / Laurent Hoffnung Nomination : AG du 06/06/2005 Fin de mandat : exercice 2010 PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit 63 rue de Villiers Neuilly-sur-Seine Xavier Aubry Nomination : AG du 19/05/2008 Fin de mandat : exercice 2013 Responsable de l information financière Pierre Konareff Directeur Groupe Finance et Juridique Tél. : +33 (0)

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