TABLEAU RECAPITULATIF ANNUEL DES RECETTES ET DEPENSES EXERCICE 20..

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1 NOM... Prénom. Adhérent N. TABLEAU RECAPITULATIF ANNUEL DES RECETTES ET DEPENSES EXERCICE 20.. A.G.M.L - Janvier 2011 RECOMMANDATION : Nous vous demandons de remplir COMPLETEMENT et SOIGNEUSEMENT l état récapitulatif annuel, qui représente un tableau synoptique des opérations réalisées au cours de l année.

2 R E C E T T E S TRESORERIE RECETTES PROFESSIONNELLES TRESORERIE MOIS BANQUE CAISSE Espèces TVA SUR PRODUITS FINANCIERS GAINS DIVERS EMPRUNTS APPORTS CESSIONS IMMOBILISATIONS VIREMENTS INTERNES MOIS BANQUE CAISSE Espèces RETROCEDES ACHATS JANV FEV MARS AVRIL MAI JUIN JUIL AOUT SEPT OCT NOV DEC JANV FEV MARS AVRIL MAI JUIN JUIL AOUT SEPT OCT NOV DEC TOTAL COL. 1 à 2 = TOTAL COL. 3 à 6 + TOTAL COL. 7 à 10 TOTAL COL. 1 à 2 REPORT + SOLDE COMPTABLE AU 01/01 = TOTAL GENERAL EGALITE A VERIFIER REPORT + SOLDE COMPTABLE AU 31/12 = TOTAL GENERAL FIGURANT SUR LA 2035 Quote-part privée non déductible Quote- part professionnelle Quote-part de frais SCM Quote-part de frais communs Frais forfaitaires figurant sur la 2035 à reporter ligne AA Ligne AE ligne AF à reporter ligne AC ligne BA

3 DE PERSONNEL CHARGES TAXE PROF. LOYERS ET LOCATION DE EDF CHARGES TVA ENTRETIEN AUTRES SOCIALES ET AUTRES CHARGES MATERIEL PERSONNEL PETIT DE ET CHAUFFAGE NON ASSURANCES DE PERSONNELLE SOCIALES INTERIMAIRE OUTILLAGE VEHIUCLE REPARATION RETROCEDES DEPLACEMENT S EAU SALAIRES NETS TRAVAUX FOURNITURES ET SERVICES EXTERIEURS D E P E N S E S TRANSPORT ET DEPLAC. DE CONGRES = TOTAL COL. 3 à 28 Ligne BB ligne BC ligne BD lignes BE à BV ligne BF ligne BG ligne 17 ligne 18 ligne 19 ligne 20 ligne 21 ligne 22 ligne 23 ligne 24 ligne BT + BU ligne 26

4 DE RECEPTION DOC. FOURNITURE S DE BUREAU DE P.T.T. DIVERS DE GESTION D'ACTES ET CONTX COTISATIONS AUTRES DIVERS FINANCIERS PERTES DIVERSES REMBOURS. EMPRUNTS CAPITAL PRELEVEMENTS PERSO. ACQUISITIONS IMMO. VERSEMENTS SCM TVA SUR DEPENSES RECUPERABLES VIREMENTS INTERNES TOTAL COL. 29 à 34 ligne 26 ligne 27 ligne 27 ligne 28 ligne 29 ligne 30 ligne 31 ligne 32

5 INDICATIONS POUR BIEN REMPLIR LE TABLEAU Ce tableau doit permettre de faire un rapprochement entre les CHIFFRES FIGURANT EN COMPTABILITE ( DES JOURNAUX DE TRESORERIE) et les SOMMES PORTEES SUR VOTRE DECLARATION N En conséquence, nous vous demandons d effectuer les vérifications suivantes : I TOTAL DES DEPENSES ET TOTAL DES RECETTES : Vous devez effectuer une vérification horizontale des totaux : - Total général des RECETTES (col. 1 et 2) = Total des Recettes ventilées dans les colonnes 3 à Total général des DEPENSES (col. 1 et 2) = Total des Dépenses ventilées dans les colonnes 3 à 34. II SOLDES COMPTABLE PROFESSIONNEL : La colonne «BANQUE» représente uniquement le COMPTE PROFESSIONNEL. Nous vous demandons d inscrire sous la colonne «BANQUE» le solde comptable en début de période (généralement celui du 1 er janvier de l année) et le solde comptable en fin de période (généralement celui en date du 31 décembre). SOLDES COMPTABLE EN FIN D EXERCICE = SOLDE COMPTABLE FIN ANNEE N-1 + TOTAL DE LA COLONNE «BANQUE RECETTES» TOTAL DE LA COLONNE «BANQUE DEPENSES» Bien entendu, le solde au 1 er janvier de l année N doit être identique au solde comptable au 31 décembre N-1. D autre part, tous les mouvements du compte bancaire doivent être enregistrés, y compris les «Prélèvements Personnels» ainsi que les «Apports». Par ailleurs, il est nécessaire d établir un état de rapprochement entre le solde comptable et le solde bancaire (Cf. page 17 de la brochure «Organisez votre comptabilité») III COLONNE «CAISSE ESPECES» Cette colonne est réservée aux mouvements en espèces. Nous vous conseillons d éviter de calculer le solde comptable du compte CAISSE. Il suffit simplement d enregistrer en fin de mois un prélèvement personnel des excédents en espèces, de sorte que le solde comptable de la Caisse soit ramené à zéro. DEUX SITUATIONS PEUVENT SE PRESENTER : 1. Recettes «Caisse» supérieures aux Dépenses «Caisse» : Comptabiliser la différence en Dépenses «Caisse» et «Prélèvements Personnels». Date Libellé Caisse Honoraires Date Libellé de l opération Caisse Prélèv. Personnels E.D.F. P.T.T Enc. Espèces E.D.F Enc. Espèces P.T.T Enc. Espèces Prélèvement Perso TOTAL AVRIL TOTAL AVRIL Recettes «Caisse» inférieures aux Dépenses «Caisse» : Comptabiliser la différence en Recettes «Caisse» et «Apports». Date Libellé Caisse Honoraires Apports Date Libellé Caisse E.D.F. P.T.T. Loyers 15.4 Enc. Espèces E.D.F Enc. Espèces P.T.T Apports Loyer TOTAL AVRIL TOTAL AVRIL IV VIREMENTS INTERNES Un virement interne est une opération financière qui se déroule entre deux comptes financiers professionnels (Banque et Caisse le plus souvent, la Caisse constituant un compte financier à part entière). Le compte «Virements Internes» doit toujours être mouvementé par une dépense et une recette de même montant, qui s'annulent. Le transfert d'une somme du compte professionnel au compte privé n'est pas un virement interne au sens comptable. C'est un prélèvement ou un retrait personnel. UN VIREMENT INTERNE PEUT SE PRESENTER SOUS DEUX FORMES : 1. DEPOT EN BANQUE D'ESPECES PROFESSIONNELLES : Ce dépôt engendre 2 «mouvements» financiers : 1.1. Prélèvement des fonds de la Caisse avant de les porter à la Banque : C'est donc une dépense de caisse à ventiler dans la rubrique «Virements Internes» Dépôt des fonds à la Banque. C'est une recette de banque à ventiler dans la rubrique «Virements Internes». Date Libellé Banque Caisse Virements Internes Date Libellé Banque Caisse Virements Internes 10.6 Dépôt espèces en Banque Dépôt espèces en Banque RETRAIT D ESPECES DE LA BANQUE PROFESSIONNELLE POUR ALIMENTER LA CAISSE : Ce retrait engendre 2 «mouvements» financiers : 2.1. Prélèvement des fonds de la Banque avant de les porter dans la caisse. C'est donc une dépense de banque à ventiler dans la rubrique «Virements Internes» Dépôt des fonds dans la Caisse. C'est une recette de caisse à ventiler dans la rubrique «Virements Internes». Date Libellé Banque Caisse Virements Internes Date Libellé Banque Caisse Virements Internes 10.6 Retrait d espèces en Banque Retrait d espèces en Banque Après chaque opération de cette nature, les rubriques «Virements Internes» sont toujours équilibrées.