Votre régime, à votre façon

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1 RÉGIME D'ÉPARGNE-RETRAITE DE RSM Richter Chamberland S.E.N.C.R.L/LLP Numéro de votre groupe : G Votre régime, à votre façon Voici un aperçu de votre régime enregistré d'épargneretraite collectif (le REER, le régime) établi par RSM Richter Chamberland S.E.N.C.R.L/LLP (l'employeur) pour vous aider à atteindre vos objectifs de retraite. Les cotisations versées dans ce régime et les revenus de placement qu'elles génèrent s'accumulent à l'abri de l'impôt. Cela devrait vous permettre d'épargner davantage pour votre retraite. Le saviez-vous? Les REER sont les régimes d'épargne-retraite à l'abri de l'impôt les plus populaires au Canada. C'est à vous qu'il revient de vous assurer que vous aurez épargné assez pour la retraite. Votre REER ne suffira peut-être pas à vous procurer tous les revenus dont vous aurez besoin. Il doit donc faire partie de votre stratégie globale de planification de la retraite. Pourquoi devriez-vous cotiser à ce REER? Le principal avantage de votre régime est qu'il vous permet de reporter l'impôt sur vos cotisations, du moment que vous respectiez les limites prescrites par la Loi de l impôt sur le revenu. (Voir la section Combien pouvez-vous cotiser au cours d'une année d'imposition?) De plus, tous vos revenus de placement s'accumulent aussi à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous retiriez vos fonds. C est pourquoi, en règle générale, vous avez avantage à cotiser à un REER le plus tôt possible. Plus vous commencez tôt, plus vous aurez de temps pour faire fructifier vos placements à l'abri de l'impôt. Votre REER peut aussi vous aider à réaliser d'autres projets importants, comme acheter votre première maison, grâce au Régime d'accession à la propriété (RAP), ou financer une formation ou des études, grâce au Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP). Votre employeur a choisi Desjardins Sécurité financière, compagnie d'assurance vie (Desjardins) pour assurer l'administration quotidienne de ce REER. Si vous avez besoin de renseignements supplémentaires sur ce REER, veuillez communiquer avec votre conseillère Gens et Talent ou avec notre Centre de contact avec la clientèle, au Quels sont vos droits et responsabilités? En tant que participant à ce REER collectif, vous devez : vous renseigner sur votre REER en utilisant l'information et les outils d'aide à la décision mis à votre disposition par votre employeur et Desjardins; choisir vos options de placement et déterminer le montant que vous cotiserez à votre REER; fournir des informations exactes et à jour à votre employeur ou à Desjardins; consulter un conseiller en placement, au besoin. Ce document donne un aperçu de votre régime. Il ne crée ni ne donne aucun droit contractuel. Toutes les obligations et tous les droits relatifs aux prestations fournies par votre régime sont régis par les documents officiels du régime.

2 Comment pouvez-vous adhérer à ce REER? Pour adhérer à ce REER, vous devez remplir le formulaire fourni par votre employeur. À compter du 2 juin 2012, vous pourrez adhérer en ligne en accédant au portail personnalisé à Vous pouvez adhérer à ce REER dès votre embauche. Comment vos cotisations sont-elles déterminées? Vous déterminez les cotisations que vous versez à votre REER. Le montant des cotisations patronales est disponible sur la page "Gens et Talent" de votre Intranet. Les cotisations versées par votre employeur le seront par le biais du RPDB (voir document RPDB ci-joint). Vous pouvez cotiser au moyen de retenues salariales ou de dépôts dont vous fixez les montants. Vous pouvez faire les dépôts forfaitaires par débits pré-autorisés ou par chèques à l'ordre de Desjardins Sécurité financière, compagnie d'assurance vie. Vous pourrez cotiser au moyen de retenues salariales, qui vous donneront droit à des réductions d impôt immédiates. Exemple : Vous décidez de cotiser 60 $ par paie. En réalité, votre salaire net ne sera réduit que de 36 $, ce qui vous laissera 24 $ de plus par paie en supposant un taux d'imposition de 40 %. Vos placements, à votre façon Vous pouvez choisir comment vos cotisations à votre REER seront investies parmi les options de placement qui vous sont proposées. Si vous avez besoin d aide pour comprendre vos options de placement ou choisir celles qui vous conviennent, veuillez communiquer avec Desjardins. Nous vous encourageons également à consulter un conseiller en placement qualifié. Qu'arrive-t-il si vous ne fournissez pas de directives de placement? Si nous ne recevons pas de directives de placement de votre part, nous investirons vos cotisations dans le fonds par défaut sélectionné par votre employeur: le fonds multigestion 20/80. Vous pouvez modifier vos directives de placement en tout temps. Nous vous recommandons de revoir vos placements tous les ans ou chaque fois que survient un événement important dans votre vie, comme la naissance d un enfant ou l achat d une maison. Votre REER vous donne la possibilité de faire des transferts d une option de placement à une autre. Dans ces cas, Desjardins ne prélève aucuns frais sur les transferts entre fonds. Un rajustement selon la valeur marchande peut être appliqué aux fonds garantis qui sont transférés ou rachetés avant leur échéance. Combien pouvez-vous cotiser au cours d'une année d'imposition? Au cours d'une année d'imposition, vous pouvez cotiser jusqu'au moins élevé des montants suivants : 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente ou le montant maximal de l'année en question établi selon la Loi de l'impôt sur le revenu. Toutefois, si vous avez des cotisations inutilisées au cours des années précédentes, vous pourrez cotiser au-delà de ce maximum. L'avis de cotisation que vous recevez suite à la production de votre déclaration d'impôt annuel indique le montant de vos cotisations non utilisées. Vous pouvez déduire vos cotisations de votre revenu imposable lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

3 Pour connaître votre montant maximal de cotisations déductibles, reportez-vous à l'avis de cotisation ou de nouvelle cotisation que vous fournit chaque année l'agence du revenu du Canada. En participant à un régime de participation différée aux bénéfices, votre employeur doit alors déclarer un facteur d équivalence à l Agence du revenu du Canada. Le facteur d équivalence réduit vos droits de cotisation à un REER. Pour le calcul de votre maximum de cotisations annuelles, vous devez tenir compte des cotisations de l'employeur. Les cotisations à votre REER peuvent être versées au cours d une année civile ou au cours des 60 jours qui suivent la fin d une année civile pour être déductibles pour l'année en question. Les cotisations versées après la fin de l'année peuvent aussi être appliquées à l'année où elles sont versées. Exemple : Vous versez $ dans votre REER le 20 février de l'année en cours. Vous pouvez déduire ces cotisations dans votre déclaration pour l année précédente, puisque vous les avez versées au cours des 60 jours suivant la fin de l année civile. Vous pouvez aussi décider de les appliquer à l année en cours. Votre conjoint marié ou de fait peutil participer à ce REER? Votre conjoint marié ou de fait peut participer à ce REER. Communiquez avec notre Centre de contact avec la clientèle pour mieux comprendre les modalités de ces cotisations. Pouvez-vous cotiser au nom de votre conjoint marié ou de fait? Votre régime vous permet aussi de verser des cotisations au nom de votre conjoint (marié ou de fait). Ces cotisations sont comprises dans votre plafond de cotisation établi par la Loi de l'impôt sur le revenu, et vous donnent aussi droit à des déductions d impôt sur votre déclaration de revenus. Toutefois, veuillez noter qu'une fois qu'elles sont versées, les cotisations que vous faites au nom de votre conjoint lui appartiennent. Pouvez-vous transférer des fonds d'autres régimes? Les fonds investis dans le régime agréé d'un ancien employeur ou dans un autre REER peuvent être transférés directement dans ce REER. Pouvez-vous faire des retraits en tout temps? Vous pouvez faire des retraits en tout temps. Toutefois, comme ce REER vise à vous aider à épargner pour la retraite, réfléchissez bien avant de faire un retrait. Si vous faites un retrait, vous devrez payer l impôt et les frais applicables. Toutefois, les retraits faits dans le cadre du Régime d accession à la propriété (RAP) ou du Régime d encouragement à l éducation permanente (REEP) ne sont pas assujettis à l impôt. Vous ne pouvez pas retirer des fonds immobilisés provenant d un régime de pension agréé que vous avez transférés dans ce REER, car ces fonds sont gelés jusqu à votre retraite. Qu'arrive-t-il en cas de cessation d emploi? Si vous quittez votre emploi, vous pouvez choisir de : transférer votre régime dans un régime de pension agréé; transférer votre régime dans un REER individuel de Desjardins ou de toute autre institution; recevoir au comptant les cotisations à votre régime et tout revenu de placement qu'elles ont généré, moins les retenues d'impôt.

4 Vos cotisations immobilisées et tout revenu de placement qui ont été transférés d'un régime de pension agréé ne peuvent pas vous être versés au comptant. Ils ne peuvent qu'être transférés conformément à la loi pertinente. Desjardins vous offre tous les produits dont vous pouvez avoir besoin lorsque vous cessez votre participation à ce REER. Pour obtenir plus d'information à ce sujet, veuillez communiquer avec notre Centre de contact avec la clientèle, au Qu arrive-t-il quand vous prenez votre retraite? Vous devrez prendre une décision fondée sur les options qui s offrent à vous. Rente Vous pouvez utiliser votre REER pour souscrire une rente de retraite. Vos paiements de rente peuvent commencer en tout temps avant le dernier jour de l'année de votre 71 e anniversaire ou l'âge permis en vertu de la loi pertinente. Le montant de la rente que vous toucherez variera selon votre âge, la valeur accumulée des cotisations, les taux de souscription d'une rente en vigueur au moment de votre retraite et le type de rente que vous choisirez. Si vous n'optez pas pour une rente, vous pouvez choisir parmi les options suivantes : FERR Fonds enregistré de revenu de retraite Vous pouvez convertir votre REER en FERR en vous adressant à une compagnie d'assurance, à une société de fiducie ou à une banque. Vous devrez faire un retrait minimal chaque année. Vous pourrez aussi choisir de retirer en tout temps la totalité des fonds de votre FERR. Les fonds placés dans un FERR sont à l'abri de l'impôt, mais les montants retirés sont imposables dès leur réception. FRV Fonds de revenu viager (fonds immobilisés) Un FRV est considéré comme un FERR aux fins de la Loi de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que vous devrez retirer chaque année un montant minimal correspondant au minimum prescrit pour les FERR. Votre retrait annuel sera toutefois limité par le montant maximal prescrit par la loi sur les pensions s'appliquant à votre FRV. Si vous avez un FERR ou un FRV, vous pouvez aussi choisir de recevoir un seul versement annuel ou douze versements mensuels. Qu'advient-il à votre décès? Vous devriez nommer un bénéficiaire qui recevra les fonds accumulés dans votre REER à votre décès. Si vous ne désignez aucun bénéficiaire, votre succession recevra les prestations payables. Si vous décédez avant de prendre votre retraite, les cotisations à votre REER et les revenus de placement qu'elles ont générés, moins les retenues d'impôt applicables, seront versés au comptant à votre bénéficiaire. Si vous avez désigné votre conjoint comme bénéficiaire, il ou elle pourra transférer la prestation de décès dans son REER. Les fonds immobilisés provenant d'un régime de pension agréé peuvent être traités différemment. Pouvez-vous céder vos prestations? Les prestations de ce REER sont incessibles. Cela signifie que vous ne pouvez pas les transférer à une autre personne. Garantie de rente Selon le contrat qu'elle a conclu avec votre employeur, Desjardins Sécurité financière, compagnie d'assurance vie vous garantit une rente annuelle minimale fondée sur la valeur de vos placements. Si votre REER comprend des fonds immobilisés, c'està-dire des fonds provenant d un régime de pension agréé, ils peuvent être transférés dans un fonds de revenu viager (FRV).

5 Pour obtenir de l'information sur les modalités de cette garantie, consultez les extraits applicables de votre police sur notre site Web, à l'adresse sous «Accéder aux formulaires et documents» du menu «Vos transactions», ou demandez une copie de ces extraits en communiquant avec notre Centre de contact avec la clientèle, au Frais Les frais qui suivent sont à votre charge : Frais de gestion : 0,95 % Frais de placement : varient selon le gestionnaire de fonds, tel qu'indiqué sur le document Vos fonds de placement, à votre façon. Frais pour un retrait en cours d'emploi : 25 $ Frais de duplicata reçu REER et feuillets fiscaux : 10 $ Ne perdez pas le fil de votre compte et restez en contact avec Desjardins Sécurité financière Visitez le portail personnalisé : Consultez vos relevés. Appelez notre Centre de contact avec la clientèle, au Contactez-nous par courriel, à l'adresse Contactez-nous par télécopieur, au

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7 RÉGIME DE PARTICIPATION DIFFÉRÉE AUX BÉNÉFICES DE RSM Richter Chamberland S.E.N.C.R.L/LLP Numéro de votre groupe : G Votre régime, à votre façon Voici un aperçu du régime de participation différée aux bénéfices (le RPDB, le régime) établi par RSM Richter Chamberland S.E.N.C.R.L/LLP (l'employeur) pour vous fournir une allocation flexible vous permettant d'atteindre vos objectifs personnels et vous aider à atteindre vos objectifs de retraite. Le saviez-vous? Seul l'employeur peut effectuer des cotisations à ce RPDB. Les cotisations que l'employeur verse à votre nom ainsi que le revenu de placement qu elles génèrent pourront fructifier à l abri de l impôt. Ainsi, votre employeur vous aide à épargner davantage pour votre retraite. C est à vous que revient la responsabilité de vous assurer que vous aurez épargné assez pour la retraite. Ce RPDB ne suffira peut-être pas à vous procurer tous les revenus dont vous aurez besoin. Il doit donc faire partie de votre stratégie globale de planification de la retraite. Combien l'employeur cotise-t-il? Le montant des cotisations patronales versées dans ce régime par votre employeur est disponible sur la page "Gens et talent" de votre Intranet. Votre employeur peut cotiser de deux manières distinctes dans votre RPDB : via une portion employeur dans le cadre de votre régime d'épargneretraite (votre compte d'allocation fixe), ou via votre compte d'allocation flexible. L employeur a choisi Desjardins Sécurité financière, compagnie d assurance vie (Desjardins) pour assurer l administration quotidienne de ce RPDB. Si vous avez besoin de renseignements sur votre RPDB, veuillez communiquer avec votre employeur ou avec le Centre de contact avec la clientèle de Desjardins, au Quels sont vos droits et vos responsabilités? vous renseigner sur votre RPDB en utilisant l'information et les outils d aide à la décision mis à votre disposition par l'employeur et Desjardins; choisir vos options de placement et déterminer la façon dont les cotisations seront investies; fournir des informations exactes et à jour à l'employeur et à Desjardins; consulter un conseiller en placement, au besoin. Comment pouvez-vous adhérer à ce RPDB? Vous trouverez à la page "Gens et talent" de votre Intranet les conditions d admissibilité auxquelles vous devez satisfaire avant de vous inscrire au régime. Vous devrez répondre aux critères d'admissibilité pour recevoir une contribution de l'employeur dans votre RPDB. Ce document donne un aperçu de votre régime. Il ne crée ni ne donne aucun droit contractuel. Toutes les obligations et tous les droits relatifs aux prestations fournies par votre régime sont régis par les documents officiels du régime.

8 Pour adhérer à ce RPDB, vous devez remplir le formulaire fourni par l'employeur. À compter du 2 juin 2012, vous pourrez adhérer en ligne en accédant au portail personnalisé à L'adhésion se fait deux fois par année, soit en janvier et juin. Vos placements, à votre façon Bien que les cotisations à votre RPDB soient versées par l'employeur, ce sont des placements effectués à votre nom. C est donc vous qui décidez comment ces cotisations seront investies parmi les options de placement qui vous sont proposées. Si vous avez besoin d aide pour comprendre vos options de placement ou choisir celles qui vous conviennent, veuillez communiquer avec Desjardins. Nous vous encourageons également à consulter un conseiller en placement qualifié. Qu arrive-t-il si vous ne fournissez pas de directives de placement? Si nous ne recevons pas de directives de placement de votre part, nous investirons les cotisations dans le fonds par défaut sélectionné par l'employeur : le fonds multigestion 20/80. Vous pouvez modifier vos directives de placement en tout temps. Nous vous recommandons de revoir vos placements tous les ans ou chaque fois que survient un événement important dans votre vie, comme la naissance d un enfant ou l achat d une maison. Votre RPDB vous permet aussi de faire des transferts d une option de placement à une autre. Desjardins ne prélève aucuns frais sur les transferts entre fonds. Toutefois, un rajustement selon la valeur marchande peut être appliqué aux fonds garantis qui sont transférés ou rachetés avant leur échéance. Quel est le maximum de cotisation permis au cours d'une année d'imposition? Le total des cotisations versées dans ce RPDB par l'employeur au cours d une année donnée est égal au moins élevé des montants suivants : 18 % de votre rémunération au cours de l année civile ou la moitié des cotisations maximales permises dans un régime de pension agréé. Pouvez-vous transférer des fonds d autres régimes? Seuls les fonds investis dans un autre RPDB peuvent être transférés directement dans ce RPDB. Pouvez-vous faire des retraits en tout temps? Ce RPDB est un outil destiné à vous offrir des options flexibles d'avantages sociaux et vous aider à épargner en vue de la retraite, réfléchissez bien avant de faire un retrait. Vous ne pouvez retirer que les cotisations qui vous sont «acquises» (voir plus loin la question sur les conditions applicables), c'est-à-dire qu'elles vous appartiennent de plein droit, et vous devrez payer l impôt et les frais applicables. Retraits pour le régime d'épargne-retraite (compte d'allocation fixe) : Aucun retrait du compte d'allocation fixe n'est permis à l'exception des retraits faits dans le cadre du Régime d accession à la propriété (RAP) ou du Régime d encouragement à l éducation permanente (REEP). Pour ce faire, vous devrez d'abord effectuer un transfert au REER collectif puis procéder au retrait RAP ou REEP du REER collectif. Retraits du compte d'allocation flexible : Les employés qui le désirent peuvent effectuer des retraits des fonds accumulés dans le compte d'allocation flexible pour rembourser diverses dépenses selon leurs besoins.

9 Veuillez vous référer sur la page "Gens et Talent" de votre Intranet pour les types de dépenses admissibles. Vous ne pouvez faire des retraits qu'aux fonds accumulés dans votre RPDB, plus les intérêts générés par celui-ci. Quelles sont les conditions pour que les cotisations vous appartiennent de plein droit? Les cotisations employeur versées dans le cadre de votre régime d'épargne-retraite vous sont acquises après 2 ans de service. Les cotisations RPDB versées à votre compte d'allocation flexible vous sont acquises de plein droit dès qu'elles sont versées au RPDB. Qu arrive-t-il en cas de cessation d emploi? Si vous quittez votre emploi, vous avez droit à la valeur acquise des cotisations versées à votre nom dans votre compte. Vous pouvez choisir de : transférer la valeur acquise de vos cotisations dans un régime enregistré de retraite; recevoir au comptant les cotisations versées au régime et tout revenu de placement qu elles ont généré, moins les retenues d impôt; les utiliser pour souscrire une rente différée, c'està-dire une rente que vous pourrez toucher à la retraite. Desjardins vous offre tous les produits dont vous pouvez avoir besoin si vous mettez fin à votre participation à ce RPDB. Pour obtenir plus d'information à ce sujet, veuillez communiquer avec notre Centre de contact avec la clientèle, au Quand pouvez-vous prendre votre retraite? Vous pouvez prendre votre retraite : le premier jour du mois qui coïncide avec la date de votre 65 e anniversaire ou qui la suit immédiatement; ou à toute autre date avant ou après votre 65 e anniversaire, selon ce que vous et l'employeur aurez convenu, mais au plus tard le dernier jour de l année de votre 71 e anniversaire. Qu arrive-t-il quand vous prenez votre retraite? Vous pouvez recevoir les prestations qui vous sont acquises à compter de votre départ à la retraite. Voici les options qui s offrent à vous. Vous pouvez utiliser votre RPDB pour souscrire une rente de retraite. Vos paiements de rente peuvent commencer en tout temps avant le dernier jour de l'année de votre 71 e anniversaire ou l'âge permis en vertu de la loi pertinente. Le montant de votre rente sera établi selon votre âge, la valeur accumulée des cotisations, les taux de souscription d'une rente en vigueur au moment de votre retraite et le type de rente que vous choisirez. Si vous n'optez pas pour une rente, vous pouvez choisir parmi les options suivantes : Transférer les cotisations et tout revenu de placement qu'elles ont généré dans un régime enregistré de retraite. Recevoir vos prestations de retraite au comptant, moins les retenues d impôt. Transférer les cotisations et tout revenu de placement qu'elles ont généré dans un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

10 Qu arrive-t-il à votre décès? Vous devriez nommer un bénéficiaire qui recevra les fonds accumulés dans votre RPDB à votre décès. Si vous ne désignez aucun bénéficiaire, votre succession recevra les prestations payables. Si vous décédez avant votre départ à la retraite ou votre cessation d emploi, la valeur accumulée des cotisations seront versées au comptant, après impôt à votre bénéficiaire. Si vous avez désigné votre conjoint en tant que bénéficiaire, il ou elle pourra transférer la prestation de décès dans son REER. Pouvez-vous céder vos prestations? Les prestations de ce RPDB sont incessibles, c'est-àdire que vous ne pouvez pas les transférer à une autre personne. Garantie de rente Selon le contrat qu'elle a conclu avec l'employeur, Desjardins Sécurité financière, compagnie d assurance vie vous garantit une rente annuelle minimale fondée sur la valeur de vos placements dans le régime. Pour obtenir de l'information sur les modalités de cette garantie, consultez les extraits applicables de votre police sur notre site Web, à l'adresse sous «Accéder aux formulaires et documents» du menu «Vos transactions», ou demandez une copie de ces extraits en communiquant avec notre Centre de contact avec la clientèle, au Frais Les frais qui suivent sont à votre charge : Frais de gestion : 0,95 % Frais de placement : varient selon le gestionnaire de fonds, tel qu'indiqué sur le document Vos fonds de placement, à votre façon. Frais pour un retrait en cours d'emploi pour votre régime d'épargne-retraite (votre compte d'allocation fixe) dans le cadre du RAP ou du REEP : 25 $ Frais pour un retrait en cours d'emploi de votre compte d'allocation flexible : L'employeur défraie les coûts liés aux 6 premiers retraits durant l'année. Par la suite, les coûts des retraits vous seront imputés au coût de 31$ le retrait. Ne perdez pas le fil de votre compte et restez en contact avec Desjardins Sécurité financière Visitez le portail personnalisé : Consultez vos relevés. Appelez notre Centre de contact avec la clientèle, au Contactez-nous par courriel, à l'adresse Contactez-nous par télécopieur, au

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