ECOBANK TOGO S.A. 20, avenue Sylvanus OLYMPIO (ex rue du Commerce) B.P 3302 Lomé. République du Togo

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1 ECOBANK TOGO S.A. 20, avenue Sylvanus OLYMPIO (ex rue du Commerce) B.P 3302 Lomé République du Togo RAPPORT ANNUEL 2012

2 SOMMAIRE Pages Chiffres clés 3 Informations sur la société 4 Faits marquants 6 Message du Président 8 Rapport de Gestion du Conseil d Administration 9 Rapport Général du Commissaire aux Comptes 19 Etats financiers de l exercice clos le 31 décembre Notes sur les comptes de l exercice clos le 31 décembre Résultat des comptes sur les cinq dernières années 44 Rapport Spécial du Commissaire aux Comptes 45 2

3 CHIFFRES CLES En milliers de francs CFA sauf pour les chiffres relatifs aux actions et aux ratios EN FIN D'EXERCICE % Variation Total Bilan % Total Prêts et avances % Total Dépôts % Fonds Propres % Effectif % Nombre d'agences % POUR L'EXERCICE Produit net bancaire % Résultat avant impôt % Résultat après impôt % Revenu par action ordinaire ( FCFA ) % Dividende par action ordinaire ( FCFA ) % Rentabilité des Fonds propres 37,3% 36,5% Rendement des Actifs 1,9% 2,0% Ratio de couverture des risques 13,3% 13,5% 3

4 INFORMATIONS SUR LA SOCIETE CONSEIL D ADMINISTRATION Kossi Rotimi PAASS Président Roger DAH-ACHINANON Représentant Permanent de Ecobank Transnational Incorporated (ETI) Administrateur Didier A. CORREA Administrateur Directeur Général Koffi Kadanga WALLA Représentant Permanent de la Caisse Nationale de Sécurité Sociale (CNSS) Administrateur Charles Y. AMEGAVIE Administrateur Eric EKUE Administrateur 4

5 EQUIPE DE DIRECTION Directeur Général Didier A. CORREA Gestion des Risques K. Mawulolo AGBOVI Contrôle Financier Hervé A. IDJIDINA Juridique / Secrétariat du conseil Eusèbe Homéfa AFOUTOU Trésorerie Ndeye Aby TALL Banque Domestique Eugenie ADJAHOTO Banque des Grandes Entreprises Stéphane A. BATE Opérations et Technologie Achille K. ZOSSOUNGBO (Intérim) Ressources Humaines Ata Kwam Bruno BRUCE Audit interne Koffi L. DOH Conformité Emmanuel T. NUNYAKPEN Contrôle Interne Julie A. DJATO COMMISSAIRES AUX COMPTES Commissaires aux Comptes : Cabinet A A C, M. Dom Amony GAYIBOR Cabinet EFOGERC, M. Kodjo ADOKOU Commissaires aux comptes suppléant : Cabinet A C I, M. Roger MIFETOU Cabinet CKA Audit et Conseil, Constant AWESSO ADRESSE LEGALE 20, avenue Sylvanus Olympio (ex rue du commerce), Lomé - TOGO 5

6 FAITS MARQUANTS 1. Arrivée de Miss Univers au Togo Dans la cadre de sa tournée africaine sponsorisée par le groupe Ecobank, Miss Univers a visité le Togo, le 11 juin Ecobank Togo a saisi l occasion de cette visite pour organiser la cérémonie de remise des prix clôturant la campagne de promotion pour l ouverture de compte par les étudiants. Des bourses d études offertes par Ecobank Togo ont été remises aux gagnants par Miss Univers qui a saisi l occasion pour délivrer un message aux étudiants sur l importance de la persévérance dans l effort. Au cours de la promotion qui a duré 2 semaines, comptes étudiants ont été ouverts. 2. Participation à la Journée Mondiale de l Environnement Pour commémorer la Journée Mondiale de l Environnement et en collaboration avec le Ministère de l Environnement et des Ressources forestières, Ecobank Togo a mis en terre deux cent cinquante (250) plants d acajou du Sénégal, sur une superficie d environ deux mille mètres carrés (2000 m²). L objectif visé était de réduire l empreinte carbone de la banque et de mettre en oeuvre les engagements souscrits avec les organismes internationaux tels que la Société Financière Internationale, Environnement & Gouvernance Sociale (IFC ESG), le Pacte Mondial et le Programme Environnement Finance Initiatives des Nations Unies (UN Environment Programme Finance Initiatives ). 3. Promotion domiciliation comptes salaires Dans le but d accroître le volume des financements accordés à la clientèle des particuliers, ECOBANK TOGO a organisé une campagne de domiciliation de salaires sur la période du 30 juillet au 30 octobre Au cours de cette campagne, les clients ont bénéficié d un taux exceptionnel de 7,5% pour les crédits d équipements et les crédits à la consommation. Cette campagne qui a eu un succès remarquable, a également contribué à l augmentation du volume des dépôts de la clientèle. 6

7 4. Signature du partenariat ECOBANK TOGO TOGO TELECOM ECOBANK TOGO et la Société des Télécommunications du Togo (Togo Télécom) ont signé le 17 octobre 2012, un partenariat visant à offrir aux clients salariés des prêts à un taux préférentiel, pour l acquisition d ordinateur portable couplée à une connection internet sur deux ans. 5. Forum d échanges avec la clientèle des PME/PMI En collaboration avec la Société Financière Internationale, ECOBANK TOGO a organisé les 28 et 29 novembre 2012, un Forum d échanges avec la clientèle des PME/PMI. Ce Forum avait pour objectif, de contribuer à apporter des réponses à la problématique des contraintes rencontrées par ce segment de la clientèle, pour accéder au financement. Il a permis aux PME/PMI d avoir une plus ample connaissance des produits de financement à leur disposition ainsi que des conditions d accès à ces financements. 6. ECOBANK TOGO a participé à la 10 ème FOIRE INTERNATIONALE DE LOME Du 23 novembre au 10 décembre 2012, ECOBANK- TOGO a participé à la 10 ème Foire internationale de Lomé. Cette Foire a réuni de nombreux acteurs économiques venus de plusieurs pays d Afrique et d Europe.Le stand d ECOBANK a accueilli plus de visiteurs. 7

8 MESSAGE DU PRESIDENT Chers actionnaires, L exercice 2012 s est déroulé dans un environnement socio-économique en amélioration et dans un contexte fortement concurrentiel. Notre banque a pu maintenir sa croissance, avec un produit net bancaire de millions de FCFA, en progression de 6% par rapport à l exercice précédent où il était de millions de Francs CFA. La taille du bilan a progressé de 15% en s établissant à millions contre millions à la clôture de l exercice Quant au résultat net d impôts, il est de millions de Francs CFA, en progression de 9% par rapport à l année précédente. D importants projets ont été initiés au cours de l exercice 2012 et devront avoir des retombées significatives au cours des exercices à venir. Il s agit essentiellement des projets relatifs à l amélioration de la qualité de service que nous offrons à notre clientèle. Notre objectif est de répondre plus efficacement aux besoins de la clientèle et au traitement de leurs opérations avec beaucoup plus de célérité et de professionnalisme. Nous restons persuadés que la réalisation de cet objectif nous permettra de marquer une fois encore la différence avec nos concurrents. Nous nous sommes également investis au cours de l exercice 2012 dans un programme d extension de notre réseau de guichets automatiques de banque que nous allons poursuivre au cours de l exercice 2013, en élargissant églamement notre réseau d agences. L objectif poursuivi étant de nous rapprocher encore plus de notre clientèle. Les activités ainsi que les performances réalisées au titre de l exercice constituent le résultat de l effort de toute une équipe qui œuvre inlassablement pour maintenir notre institution dans sa position de leader dans le domaine bancaire au Togo. Je voudrais saisir cette opportunité pour exprimer ma satisfaction et présenter mes félicitations à mes collègues du Conseil d Administration, à la Direction Générale et à tout le personnel de la banque qui ont fait de cet exercice 2012, une réussite. Mes sincères remerciements vont également à nos clients et partenaires qui font confiance à notre institution. Nous restons conscients de l ampleur des défis qui nous attendent et vous confirmons que nous restons engagés à faire poursuivre à notre institution sa marche vers l excellence. Je vous remercie. Kossi Rotimi PAASS Président du Conseil d Administration 8

9 RAPPORT DE GESTION du Conseil d Administration à l Assemblée Générale du 18 avril 2013 Mesdames et Messieurs les actionnaires, Nous avons l honneur de vous accueillir, ce 18 avril 2013, à l Assemblée Générale ordinaire de notre banque, convoquée principalement pour vous soumettre les états financiers de la société au titre de l exercice clos le 31 décembre Ces états financiers, approuvés par le Conseil d Administration, ont préalablement été audités par nos commissaires aux comptes qui vous présenteront également leurs rapports au cours de cette assemblée. D autres points relatifs à la bonne marche de notre société sont également inscrits à l ordre du jour de la présente réunion et concernent entre autres, la composition de notre Conseil d Administration et le commissariat aux comptes de la banque. Les documents y afférents ainsi que tous autres documents prévus par les textes applicables ont été mis à votre disposition au siège social de la société tel que le requièrent les textes applicables. Le présent rapport élaboré par le Conseil d Administration à l attention de l assemblée générale des actionnaires, a pour objet de vous présenter les activités de la banque durant l exercice écoulé ainsi que ses perspectives. Il est structuré en trois parties, à savoir, le contexte économique et financier, les activités de la banque et les perspectives d évolution des activités. I - Le Contexte économique et financier 1- L environnement international 1 Les incertitudes suscitées par la crise des dettes souveraines dans la Zone euro ont influé sur l environnement économique et financier international en Cette situation, conjuguée à d autres facteurs structurels endogènes, s est traduite par un ralentissement de l activité économique aussi bien dans les pays avancés que dans les économies émergentes et en développement. Suivant le Fonds Monétaire International (FMI), l évolution économique est contrastée. L économie américaine montre une résilience avec une croissance économique de 2,2%, contre 1,8% en La Zone euro a enregistré un recul de 0,4% en 2012, après une hausse de 1,4% l année précédente. L économie japonaise réaliserait un taux de 1 Source BCEAO : Evolution de l environnement international et de la situation économique dans l UEMOA en 2012 et perspectives en

10 croissance de 2,2% contre une contraction de 0,8% en Quant aux pays émergents et en développement, ils enregistreraient une croissance de 5,3%, contre 6,2% en L inflation continue sa décélération, dans un contexte de ralentissement de l activité économique et de sous-utilisation des capacités de production. Dans ce contexte, les cours mondiaux des matières premières ont connu des évolutions différenciées selon les produits. Les prix des produits énergétiques sont restés à des niveaux élevés. L indice des cours du pétrole a progressé de 5,4% sur la période et celui des produits alimentaires s est accru de 1,6%. En revanche l indice des prix des matières premières (métaux et produits agricoles) est en repli de 17,2%. Dans le sillage de l évolution d ensemble des prix des produits agricoles, la plupart des matières premières exportées par les pays de l UEMOA ont enregistré des baisses sensibles par rapport aux niveaux atteints en L environnement sous-régional 2 Les économies des Etats de l UEMOA ont bien résisté aux chocs internes et externes en Le taux de croissance de l Union est estimé à 5,8% contre 0,6% en Cette accélération de la croissance résulte du redressement de la production agricole, de la forte reprise de l activité économique en Côte d Ivoire et du dynamisme de la production minière. Le taux d inflation se situerait suivant les estimations, à 2,3% en 2012 contre 3,9% l année précédente. Cette décélération témoigne de l efficacité des mesures d urgence mises en œuvre aussi bien par les gouvernements que par les institutions régionales, pour améliorer l approvisionnement des marchés et rendre accessibles les produits alimentaires à prix modéré aux populations vulnérables. La situation des finances publiques se détériorerait sous l effet des dépenses prioritaires engagées pour la stabilisation des prix des produits alimentaires et pétroliers ainsi que celles induites par les investissements publics. L activité économique au sein de l Union devrait continuer de se raffermir en 2013, en raison de mesures prises par les Etats membres pour relever le potentiel de croissance de leurs économies. L expansion économique serait portée essentiellement par la hausse de la production agricole, l essor des activités extractives ainsi que l accroissement des investissements dans les infrastructures de bases et dans le secteur minier. 2 Source BCEAO : Evolution de l environnement international et de la situation économique dans l UEMOA en 2012 et perspectives en

11 3- L environnement économique du Togo L activité économique du Togo a évolué dans un contexte marqué par l exécution du programme d investissement dans les infrastructures routières et dans une moindre mesure, du Projet d Appui au Développement de l Agriculture au Togo, du Projet d Appui du Secteur Agricole et du Projet de Productivité Agricole en Afrique de l Ouest dont les effets devraient être perceptibles sur les résultats des campagnes agricoles Le produit intérieur brut se situerait autour de 5,0% contre 4,9% en La progression de l activité serait principalement soutenue par les secteurs secondaires et primaires dont les contributions s établiraient respectivement à 2,4 points et 1,6 points en rapport avec l accroissement de l offre d énergie électrique, le regain d activités dans les industries extractives et manufacturières ainsi que dans la branche Bâtiment et Travaux Publics. Le taux d inflation ressortirait à 2,6% contre 3,6% en La progression moins forte en 2012 des prix à la consommation comparée à leur niveau de 2011 est imputable à un meilleur approvisionnement des marchés en produits de grande consommation. En ce qui concerne le marché bancaire du Togo, il est resté très concurrentiel au cours de l année 2012 et a été animé par les mêmes acteurs qu en Le processus de privatisation des banques publiques s est poursuivi tout au long de l année. Il devrait être finalisé au cours de l année II- Les activités de la Banque 1- Gouvernance Le Conseil d Administration a maintenu son effectif de six administrateurs tout au long de l exercice. La seule modification intervenue est le changement par Ecobank Transnational Incorporated (ETI) de son Représentant Permanent au sein du Conseil d Administration. En effet, après le départ de l Administrateur Abou KABASSI, ETI a désigné un nouveau représentant permanent en la personne de Monsieur Roger DAH- ACHINANON qui siège au Conseil d Administration depuis le 23 mars Le Conseil d Administration s est réuni quatre fois au cours de l exercice 2012, à raison d une réunion par trimestre civil. Préalablement à chacune de ses réunions, les Comités du Conseil se sont réunis pour l examen des points inscrits à l ordre du jour. La structure des Comités du Conseil d Administration a été modifiée par le Conseil en sa réunion du 23 mars 2012, pour rétablir la configuration qui prévalait en En effet le Comité de Gouvernance et de Risques qui est né de la fusion du Comité de Gouvernance 11

12 et du Comité de Risques a été scindé pour revenir à la configuration initiale. Ce faisant, trois comités ont coexisté au sein du Conseil d Administration durant l exercice 2012, à savoir : - le Comité de Gouvernance, - le Comité de Risques et - le Comité d Audit et de la Conformité. Ces trois comités se sont réunis conformément à la Charte de gouvernance. En ce qui concerne le Comité de Gestion de la banque, on relève l intégration en son sein, de la Division de la Technologie ainsi que l érection de la Division Contrôle Interne et de la Division Respect des Normes et Conformité en direction. Ce changement dénote de l importance que la Direction Générale accorde à ces fonctions dans la gestion de la banque. Le Comité de Gestion de la banque, à l issue de cette modification, se trouve configuré en onze directions et une division autour de la Direction Générale. Il a régulièrement tenu ses réunions au cours de l exercice. 2- Mandat des Commissaires aux Comptes Notre assemblée générale lors de sa dernière réunion du 20 avril 2012 avait adopté, sous réserve de l approbation de la Commission Bancaire, deux résolutions portant d une part, sur la réduction de la durée du mandat des co-commissaires aux comptes (Cabinet EFOGERC et Cabinet CKA Audit et Conseils) et d autre part sur la prorogation, pour une durée de trois ans, du mandat aussi bien de ces derniers que des commissaires aux comptes (Cabinet Afrique Audit & Consulting et Cabinet Audit Consulting International). Ces résolutions qui avaient l avantage d aligner le mandat des deux cabinets, n ont pas été approuvées par la Commission Bancaire au motif que le texte visé n est pas applicable en l espèce et que le mandat des Commissaires aux comptes ne saurait être réduit. Il en ressort que le mandat des co-commissaires aux comptes s est poursuivi jusqu à l approbation des comptes de l exercice 2012 alors que celui des commissaires aux comptes était expiré avec l approbation des comptes de l exercice Afin de régulariser la situation, nous proposerons à la présente Assemblée Générale, des projets de résolution qui seront soumis à votre approbation. 3- Qualité de service 12

13 La qualité du service demeure une préoccupation majeure d Ecobank Togo qui œuvre inlassablement à son amélioration. Plusieurs actions ont été entreprises au cours de l exercice 2012, à la suite du Projet Lean dont nous avons fait état dans notre dernier rapport à l Assemblée Générale. Il s agit notamment de : - la mise en œuvre au cours du dernier trimestre, d un Centre de Traitement accéléré des demandes de crédit de la clientèle «Credit Factory». L objectif de cette unité est de réduire le délai de réponse aux demandes de crédit reçues de la clientèle, en centralisant et en standardisant leur traitement ; - l élaboration et la mise en œuvre d une procédure standard d accueil et de fidélisation des nouveaux clients qui consiste en leur prise en charge soutenue dès l entrée en relation et ce, de façon continue sur les trois mois suivants. Ces deux actions n étant mises en œuvre que vers la fin de l exercice, leur impact sur la qualité de service ne sera significatif qu au cours de l exercice Participation à la 10 e Foire Internationale de Lomé Ecobank Togo a participé en qualité de sponsor officiel, à la Foire Internationale de Lomé qui s est tenue du 23 novembre au 10 décembre Cet événement annuel a permis à la banque de faire la promotion de certaines opérations et produits bancaires. A cette occasion, la banque a organisé les 28 et 29 novembre 2012, sur la place de la Foire, un forum d échanges avec la clientèle des PME/PMI, en collaboration avec la Société Financière Internationale (IFC). Ce forum qui s est tenu sous le patronage du Ministère du Commerce et de la Promotion du Secteur Privé a été un cadre d échanges entre la banque et les PME/PMI, sur les produits de financement mis à leur disposition. L objectif poursuivi était d apporter des réponses à la problématique des contraintes rencontrées par ce segment de la clientèle pour accéder au financement. Ce forum a permis aux PME/PMI d avoir une meilleure connaissance des produits de financement à leur disposition ainsi que des conditions d accès à ces financements. Les échanges ont également permis de souligner l importance de l amélioration du climat des affaires et le besoin de renforcement des capacités des PME /PMI. La prochaine étape du projet consistera en l identification des entreprises qui pourront bénéficier d un programme de renforcement de leurs capacités en collaboration avec la Société Financière Internationale et les autres partenaires intéressés au projet. 5- Responsabilité sociale et développement durable Outre les diverses actions de sponsoring à l endroit de plusieurs associations intervenant dans les domaines d intérêt commun, Ecobank Togo s est particulièrement distingué lors de la Journée Mondiale de l Environnement, en initiant une opération de reboisement dans la ville de Lomé. 13

14 En effet, le 05 juin 2012, en collaboration avec le Ministère de l Environnement et des Ressources Forestières, Ecobank a mis en terre, deux cent cinquante plants d acajou du Sénégal ( khaya senegalensis) sur une superficie d environ deux mille mètres carré (2000 m²). Cette action démontre l engagement d Ecobank dans les actions visant à la réduction de son empreinte carbone. Il importe par ailleurs, de relever qu Ecobank Togo a intégré dans ses conditions de financement, sous l impulsion de Ecobank Transnational Incorporated (ETI), une exigence de respect des normes environnementales et sociales à laquelle ses clients demandeurs de financement doivent désormais se conformer. Pour la mise en œuvre de cette mesure, en fonction de l impact de l activité du client sur l environnement, il est distingué trois niveaux de risques, à savoir les risques bas, les risques moyens et les risques élevés. Toutes les fois que l entreprise qui demande le financement est susceptible d être classée en risque environnemental et social élevé, il est fait recours à l expert recruté au niveau de ETI ou à des experts externes, pour procéder à une évaluation des risques, aboutissant à des recommandations qui doivent être mises en œuvre au sein de l entreprise. 6- Ressources Humaines Au 31 décembre 2012, Ecobank Togo emploie au total un effectif de 263 agents dont 204 permanents et 59 externalisés. L effectif a cru de 10%, comparé à celui enregistré au 31 décembre Cet accroissement se justifie par la croissance des activités de la banque et par le remplacement des départs enregistrés. Comme à l accoutumée, la banque s est beaucoup investie dans la formation du personnel et a œuvré tout au long de l exercice, à l amélioration des conditions de travail de ses employés. Des mesures tendant à la fidélisation du personnel en général et au maintien des ressources clés ont été prises et se poursuivent. 7- Performances financières de la banque Ecobank Togo est resté leader sur la place bancaire du Togo, malgré la concurrence de plus en plus forte. En effet, l examen des performances de la banque au 31 décembre 2012, permet de noter une croissance continue des principaux indicateurs du bilan et du compte de résultat. La banque a ainsi clôturé l exercice 2012 avec : 14

15 un résultat net d impôts de millions de FCFA, en progression de 9% par rapport à l année précédente (4 994 millions de FCFA à fin décembre 2011). Millions Evolution du Résultat net un produit net bancaire (PNB) qui a progressé de 6% et s établit à millions de FCFA contre un niveau de millions de FCFA en Cette croissance de notre PNB, est essentiellement tirée par les revenus d intérêts qui ont cru de 22% d une année à l autre, en liaison avec l augmentation du volume des crédits à la clientèle et des emplois de la Trésorerie (placements, obligations et bons du trésor). Les grandes masses du produit net bancaire au 31 décembre 2012 se présentent comme suit : (En millions de FCFA) % Variation Revenus nets d intérêts Produits de change Commissions nettes Autres produits bancaires ,6% -17,4% -1,4% 61,0% Produit net bancaire ,0% 0,5% 26,0% 18,6% 55,0% Revenus nets d intérêts Produits de change Commissions nettes Autres produits bancaires La régression des produits de change et des commissions s explique notamment par les hausses régulières du cours du dollar et par l intensification des activités du marché informel de change au détriment des banques. 15

16 Le résultat avant impôts obtenu à la fin de l exercice s élève à millions de FCFA après un niveau de millions de FCFA l année précédente, soit une croissance de 6%, grâce à la progression du PNB (+6%) et à une bonne maîtrise des charges d exploitation qui ont progressé moins vite que le PNB. En effet, les charges d exploitation ressortent à millions de FCFA au 31 décembre 2012, contre millions de FCFA l année précédente, soit une croissance de 1,6%. La taille du bilan de la banque a progressé de 15% en 2012, en liaison avec la croissance des dépôts de la clientèle et des ressources interbancaires. Au 31 décembre 2011, le total bilan de la banque s établissait à millions de FCFA contre un niveau de millions de FCFA à la clôture de l exercice Le taux de croissance annuel moyen du total bilan au cours de ces trois dernières années est de 23,5%. Milliards Evolution du Total Bilan Total Bilan Les dépôts cumulés de la clientèle ont atteint un niveau de millions de FCFA au 31 décembre Comparativement à l exercice précédent, les dépôts de la clientèle ressortent en progression de 10%, tirée notamment par la croissance des dépôts à vue sur comptes courants (+17%) et la croissance des dépôts à terme (+21%). Les dépôts sur les comptes d épargne ont augmenté plus modestement (+5%). Les crédits à la clientèle ont évolué à un rythme supérieur à celui des dépôts, traduisant notre volonté de proposer à nos clients, des programmes de financement mieux adaptés à leurs besoins. Le volume des crédits distribués à la clientèle est ainsi passé de millions de FCFA en 2011 à millions de FCFA au 31 décembre 2012, soit une progression de 15%. L encours moyen des crédits en 2012 est de millions de FCFA, contre un niveau moyen de millions de FCFA en 2011, soit une progression de 22%. Au regard du dispositif prudentiel en vigueur en termes de fonds propres effectifs, nous vous proposons une répartition du bénéfice de l exercice comme ci-dessous : 16

17 Répartition du bénéfice Rubriques Bénéfice après impôts Affectations Réserve spéciale Réserve facultative 0 0 Dividendes bruts à distribuer Report à nouveau Ainsi, le montant brut des dividendes à verser aux actionnaires s établit à quatre vingt douze mille deux cent quatre vingt (92 280) francs CFA par action, contre quatre vingt quatre mille neuf cent (84 900) francs CFA en III- Perspectives Le produit intérieur brut du Togo devrait enregistrer en 2013, une hausse en volume de 5,3%, tiré par la consolidation de la production agricole dans le cadre de la mise en œuvre du Programme National d Investissement Agricole et de Sécurité Alimentaire (PNIASA) et le renforcement de l extraction minière. La croissance sera également soutenue par la poursuite des travaux de réhabilitation des infrastructures routières et par les investissements structurants en cours, au Port Autonome de Lomé et à l Aéroport International Gnassingbé Eyadema. Il est prévu également une décélération du niveau général des prix à la consommation, dans l hypothèse d une décrue des prix des produits alimentaires locaux et d une hausse modérée des cours mondiaux du pétrole brut. Le taux d inflation devrait s établir en moyenne à 2,0% contre 2,6% en La place bancaire du Togo devrait poursuivre sa mutation en En effet, le retrait de l Etat du capital des trois banques qu il contrôle encore devrait entrainer l entrée de nouveaux groupes bancaires sur le marché. L environnement bancaire deviendra de plus en plus concurrentiel. Notre approche consistera à continuer à diversifier notre portefeuille de clients par le biais de l élargissement de notre réseau, d une offre adaptée à chacun de nos segments de marché et d une meilleure qualité de service tout en maintenant des standards élevés en ce qui concerne la distribution de crédit. Ainsi depuis le début de l année 2013, trois nouveaux guichets automatiques de banque ont été déployés en plus des six installés courant Douze autres sont en cours d installation. Le renforcement et la formation des équipes commerciales de la Banque Domestique et de la Banque des Grandes Entreprises se poursuit en vue d assurer la prise en charge effective de la clientèle. Les effets des initiatives «Crédit Factory», «Accueil & 17

18 Fidélisation» ainsi que les autres chantiers visant à améliorer la qualité de service devraient permettre à la banque de se démarquer favorablement de la concurrence. Sur le plan des ressources humaines, l accent sera mis sur le renforcement de la culture d entreprise et sur le développement en termes de capacité des équipes via la formation, le recrutement sélectif et un pilotage plus effectif de la performance. Enfin, la banque a concrétisé, en début d année 2013 l achat d une parcelle de terrain destinée à l édification d un nouveau siège dans les années à venir en vue d améliorer le cadre de travail des équipes et les conditions d accueil de la clientèle. Nous vous remercions de votre aimable attention. Kossi Rotimi PAASS Président du Conseil d Administration 18

19 RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Mesdames et Messieurs les Actionnaires de ECOBANK TOGO, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l audit des états financiers ci-joints de la société Ecobank Togo S.A., qui comprennent le bilan au 31 décembre 2012 avec une situation nette de millions de francs CFA, le compte de résultat faisant ressortir un bénéfice net de millions de francs CFA, ainsi qu un résumé des principales méthodes comptables et d autres informations explicatives contenues dans l état annexé. Le présent rapport porte sur : - le contrôle des états financiers de synthèse, - les vérifications des obligations légales et règlementaires. 1. CONTROLE DES ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE Responsabilité de la direction pour les états financiers La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux dispositions de l Acte Uniforme de l OHADA relatif au droit comptable, ainsi que du contrôle interne qu elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d états financiers exempts d anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d erreurs. Responsabilité de l auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d audit. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l audit de façon à obtenir l assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies 19

20 significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d erreurs. Dans l évaluation de ces risques, l auditeur prend en considération le contrôle interne de l entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d exprimer une opinion sur l efficacité du contrôle interne de l entité. Un audit comporte également l appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l appréciation de la présentation d ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d audit. Opinion Nous certifions que les états financiers de synthèse sont, conformément aux dispositions du Plan Comptable Bancaire de l UMOA, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. VERIFICATION DES OBLIGATIONS LEGALES ET REGLEMENTAIRES Nous avons également procédé, conformément aux normes internationales et aux dispositions de l Acte Uniforme relatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d intérêt économique, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers de synthèse des informations données dans le rapport de gestion du conseil d administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les états financiers de synthèse. Conformément aux dispositions de la circulaire N /CB/C de la Commission Bancaire, relative aux conditions d exercice du commissariat aux comptes auprès des établissements de crédit de l UMOA, nous avons établi deux rapports séparés sur : - l évaluation des cinquante (50) plus gros risques au 31 décembre 2012, - l examen de l organisation interne, le fonctionnement des organes sociaux, l exercice du contrôle interne, la qualité du système d information et comptable, 20