OUTILS. pour la COMPTABILITE des PETITES asbl. Service d'aide à la Gestion Financière des Associations

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1 L'Associatif financier OUTILS pour la COMPTABILITE des PETITES asbl Service d'aide à la Gestion Financière des Associations WALLONIE : RUE V. FRANCOISSE 113/ CHARLEROI TEL & FAX : 071/ BRUXELLES : AVENUE VOLTAIRE BRUXELLES TEL & FAX : 02/ info@associatiffinancier.be

2 L'Associatif financier asbl : n entreprise : siège social : Comptes simplifiés de l'année 200 Etat recettesdépenses à déposer au greffe du Tribunal de Commerce à joindre à la déclaration à l'impôt des Personnes Morales. DEPENSES RECETTES Marchandises et services Cotisations Rémunérations Dons et legs Services et biens divers Subsides Autres dépenses Autres recettes Total des dépenses Total des recettes NB : les totaux sont à reprendre du livre journal (Recettes et Dépenses), sans décimale. Annexe 1. Résumé des règles d'évaluation Les machines, mobilier et matériel roulant sont évalués à leur valeur de revente. Les autres éléments de l'état du patrimoine sont évalués à leur valeur nominale. 2. Adaptation des règles d'évaluation 3. Informations complémentaires 4. Etat du patrimoine AVOIRS DETTES Immeubles (terrains,...) Dettes financières appartenant à l'association en pleine propriété autres Machines Dettes fournisseurs appartenant à l'association en pleine propriété autres Mobilier et matériel roulant Dettes à l'égard des membres appartenant à l'association en pleine propriété autres Stocks Créances Placements de trésorerie Liquidités Autres avoirs NB : les totaux sont repris de l'inventaire, sans décimale. Dettes fiscales salariales et sociales Autres dettes 5. Droits et engagements importants qui ne sont pas susceptibles d'être quantifiés DROITS ENGAGEMENTS Subsides promis Hypothèques et promesses d'hyp. Dons promis Garanties données Autres droits Autres engagements

3 Bidon asbl Ne PAS déposer au greffe!!! Ce document sert à préparer l'etat recettesdépenses des comptes simplifiés DEPENSES A joindre à la déclaration à l'impôt des Personnes Morales. Comptes détaillés de l'année 200 RECETTES L'Assocatif financier Marchandises et services 0 Cotisations 1.629, Rémunérations 0 Dons et legs 2.500, Services et biens divers Subsides 3.125, Locaux et charges 121,62 Autres recettes Poste et téléphone 2.171,40 Avance 1.500,00 Fournitures 1.725,74 Formations 3.746,10 Représentation 710,34 Stages 732,65 Honoraires 4.015,26 Documentation 149,26 Autres dépenses Gros matériel et mobilier 3.647,31 Remboursement de prêt 750,00 Total des dépenses , Total des recettes , Solde : 58 NB: Les totaux sont repris du livre journal de banque et de caisse Les totaux en gras sont repris dans les comptes simplifiés, sans décimale.

4 asbl : n entreprise : siège social : L'Assocatif financier Comptes détaillés de l'année 200 DEPENSES RECETTES Marchandises et services Cotisations Rémunérations Dons et legs Services et biens divers Subsides Autres recettes Autres dépenses Total des dépenses Solde : Total des recettes

5 Inventaire au 31/12/ NB: A faire une fois par an. NB: A ne pas joindre aux comptes à déposer, ce documentci est à usage interne. Il est destiné à préparer l'état du patrimoine qui se trouve dans l'annexe des comptes simplifiés. AVOIRS : DETTES : L'Associatif financier Immeubles (terrains,...) Dettes financières (vis à vis de banques) Machines (et matériel) Dettes fournisseurs (factures non payées) Mobilier et matériel roulant Stocks Créances (ce qui est dû à l'asbl : clients, subsides, ) Factures clients non payées : Subsides à recevoir : Dettes à l'égard des membres Solde 31 décembre année précédente Avances durant l'année Remboursements durant l'année Solde 31 décembre année 0 0 Placements de trésorerie Dettes fiscales salariales et sociales TVA Liquidités (caisses + banques) Précompte Professionnel ONSS Solde Compte épargne au 31/12 Rémunérations nettes Solde Compte à vue au 31/12 Solde Compte à vue au 31/12 Solde Caisse au 31/ Autres dettes Autres avoirs Subsides promis Dons promis Autres droits DROITS : ENGAGEMENTS : Hypothèques et promesses d'hyp. Garanties données Autres engagements

6 L'Associatif financier Livre journal (détail des dépenses) Dépenses année : 200 page 1 Banque Caisse Services et biens divers Autres dépenses Montant N date enreg. Description N Montant N Montant total banque + caisse) Reports de la page précédente : Documentatio Honoraires Représentati Fournitures Poste télépho Locaux charg Rémunération March. et ser Description Montant Matériel mobilier 1 8mars Papeterie Chose 954,04 954, mars JeanMarie Machin mars Belgacom 39,62 39,62 39, mars JeanMarie Machin avr NF Michel Denis 234,46 234,46 69,01 7,93 26,57 81,31 10,04 6 JeanMarie Machin avr Inno 66,93 66,93 66, avr Librairie Truc 24,02 24,02 24, avr NF Michel Denis 193,46 193,46 7,29 3,92 69, Ordinateur HP 10 1mai AM Ledoux Remb prêt Total des dépenses : ,80 632, , , , ,30 710, ,00 149, , Contrôle (le total des dépenses par nature doit être identique) : ,60 Total services et biens divers : 8.893,70 Total autres dép ,90

7 Livre journal (détail des recettes) L'Associatif financier Recettes année : 200 page 1 Banque Caisse Autres recettes date Montant total (banque + N enreg. Description N Montant N Montant caisse) Reports de la page précédente : 1 28févr AM Ledoux mars B. Lambert mars A. Tirtoux mars L. Petit mars Mr et Mme Mécène avr K. Legrand avr M. Lelièvre avr Commune de Pressel avr V. Vitel Cotisations Dons et legs Subsides Avance Formations Stages Description Total des recettes : 10499,1 2733, ,6 1628, ,1 733 Contrôle (le total des recettes par nature doit être identique) : ,60 Total autres recettes : 5.979,10

8 Note de frais L'Associatif financier Adressée à : Nom de l'asbl : Adresse : par NOM : Prénom : Adresse : Pour les dépenses cidessous effectuées pour l'asbl (classez les dépense par types SVP) date nom fournisseur libellé montant TOTAL : O payé par caisse O à rembourser au compte n :... Certifié sincère et véritable, signature : Date : (agrafer au verso les justificatifs)

9 Frais de déplacement de la période : L'Associatif financier Nom de l'asbl : Adressée à : NOM : Adresse : par Pour frais de déplacements date Nb Km Motif Total X 0,3026* /Km = à rembourser au compte n :... Certifié sincère et véritable, date : Signature : * au 1/7/09. C'était 0,3093 au 1/7/08. Montant indexé chaque année en juillet

10 L'Associatif financier Asbl : Livre de caisse Année/mois : page : n opér. Date Nom Libellé + Solde Report : Solde à reporter

11 L'Associatif Financier ASBL : ANNEE : DEPENSES OU AVANTAGES DE TOUTE NATURE NON JUSTIFIES ET AVANTAGES FINANCIERS OU DE TOUTE NATURE A. COMMISSIONS, COURTAGES, RISTOURNES COMMERCIALES OU AUTRES, VACATIONS OU HONORAIRES OCCASIONNELS OU NON, GRATIFICATIONS, RETRIBUTIONS OU AVANTAGES DE TOUTE NATURE QUI CONSTITUENT POUR LES BENEFICIAIRES DES REVENUS PROFESSIONNELS IMPOSABLES OU NON EN BELGIQUE a) Montant total payé ou at tribué : (A) b) Montant justifié : (B) c) Montant imposable (différence A B) : (C) B. REMUNERATIONS, PENSIONS, RENTES OU ALLOCATIONS EN TENANT LIEU, PAYEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL, AUX ANCIENS MEMBRES DU PERSONNEL OU A LEURS AYANT DROIT a) Montant total brut des sommes payées ou attribuées : (D) b) Cotisations sociales retenues : (E) c) Différence (DE) : (F) d) Montant justifié : (G) e) Montant imposable (différence FG) : (H) C. INDEMNITES FORFAITAIRES ALLOUEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL EN REMBOURSEMENT DE FRAIS EFFECTIFS PROPRES A L'EMPLOYEUR a) Montant total : (I) b) Montant justifié : (J) c) Montant imposable ( différence I J) (K) D. MONTANT TOTAL IMPOSABLE ( C + H + K) (L)

12 L'Associatif financier ASBL : Année : Propriétaire des locaux loués par l'asbl : Montant total des loyers payés dans l'année : Propriétaire des locaux loués par l'asbl : Montant du loyer annuel :

13 L'Associatif financier Plan de Trésorerie Recettes Subsides Cotisations Activités Dons Emprunts Autres janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre Total recettes : Dépenses Loyer Téléphone, poste Charges Autres frais généraux Assurances diverses Rémunérations Assurance AT Secrétariat social Honoraires Remboursement emprunts Divers Emprunt bancaire Autres dépenses Total dépenses : Total recettesdépenses : comptes+caisse au 31 déc : Montant disponible * : * = montant disponible du mois précédent + total recettes dépenses du mois

14 asbl : n entreprise : siège social : Registre des membres effectifs L'Associatif financier En cas de modification, compléter dans les 8 jours et faire parvenir une copie au Greffe du Tribunal de Commerce dans le mois de la date anniversaire du dépôt des statuts. NOM prénom domicile date date ou dénomination sociale ou forme juridique ou siège social entrée sortie motif