Fonds de placement garanti BMO
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- Clementine Laperrière
- il y a 7 ans
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1 Fonds de placement garanti BMO États financiers semestriels (non audités) AVIS DE NON-EXAMEN DES ÉTATS FINANCIERS SEMESTRIELS PAR LES AUDITEURS BMO Société d assurance-vie, l émetteur des Fonds de placement garanti BMO (les «Fonds»), nomme des auditeurs indépendants pour auditer les états financiers annuels des Fonds. Les auditeurs indépendants des Fonds n ont pas examiné les présents états financiers semestriels conformément aux normes établies par l organisation Comptables professionnels agréés du Canada (CPA Canada).
2 Table des matières FPG du marché monétaire BMO...3 FPG canadien de croissance équilibré BMO...8 FPG canadien stratégie de revenu BMO FPG américain de croissance équilibré BMO...20 FPG nord-américain stratégie de revenu BMO...26
3 FPG du marché monétaire BMO (non audité) État de la situation financière (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Aux 31 décembre ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Souscriptions à recevoir 685 Distributions à recevoir des fonds d investissement 3 0 Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Rachats à payer 5 Charges à payer 7 5 Total du passif Parts du fonds du marché monétaire Parts du fonds du marché monétaire en attente , par part Parts du fonds du marché monétaire 10,03 $ 10,01 $ Parts du fonds du marché monétaire en attente 9,82 $ 10,07 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) REVENUS Revenus d intérêts 26 5 Distributions provenant des fonds d investissement 9 5 Total des revenus CHARGES Frais de gestion (note 8) 20 6 Frais d administration fixes (note 8) 2 1 Charges d exploitation absorbées par le gestionnaire (7) (2) Total des charges 15 5 Augmentation de l actif net détenu au profit 20 5 Augmentation de l actif net détenu au profit Parts du fonds du marché monétaire 3 0 Parts du fonds du marché monétaire en attente 17 5 Augmentation de l actif net détenu au profit, par part (note 3) Parts du fonds du marché monétaire 0,02 0,00 Parts du fonds du marché monétaire en attente 0,03 0,03 Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. Fonds de placement garanti BMO 3
4 FPG du marché monétaire BMO (non audité) (suite) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Parts du fonds du marché monétaire à l ouverture de la période Augmentation de l actif net détenu au profit 3 0 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (755) (32) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Total du Fonds à l ouverture de la période Augmentation de l actif net détenu au profit 20 5 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (50 765) (12 014) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Parts du fonds du marché monétaire en attente à l ouverture de la période Augmentation de l actif net détenu au profit 17 5 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (50 010) (11 982) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 4 Fonds de placement garanti BMO
5 FPG du marché monétaire BMO (non audité) (suite) TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation Augmentation de l actif net détenu au profit 20 5 Ajustements au titre des éléments suivants : Diminution des intérêts à recevoir 1 Augmentation des distributions à recevoir des fonds d investissement (3) Diminution des intérêts courus sur les placements du marché monétaire 1 0 Augmentation des charges à payer 2 2 Achats de placements (56 939) (11 829) Produit de la vente et de l échéance de placements Entrées de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation (4 376) (370) Flux de trésorerie liés aux activités de financement être retirées Sommes versées au retrait de parts pouvant être retirées (50 770) (12 014) Entrées de trésorerie nettes liées aux activités de financement (Diminution) augmentation nette de la trésorerie (10) 207 Trésorerie à l ouverture de la période Trésorerie à la clôture de la période Information supplémentaire : Intérêts reçus, déduction faite des retenues d impôts* 27 5 Distributions provenant des fonds d investissement* 6 5 * Cet élément est lié aux activités d exploitation. INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Au Valeur nominale (en milliers) Coût ($) Juste valeur ($) TITRES DU MARCHÉ MONÉTAIRE Fédéral 69,4 % Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,615 %, 10 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,622 %, 10 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,625 %, 10 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,571 %, 24 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,583 %, 24 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,588 %, 24 sept Gouvernement du Canada, bons du Trésor, 0,612 %, 24 sept Total des titres du marché monétaire 69,4 % Nombre de parts Coût ($) Juste valeur ($) PLACEMENT DANS LE FONDS D INVESTISSEMENT SOUS-JACENT Fonds du marché monétaire 29,3 % BMO Fonds du marché monétaire, série I Total du placement dans le fonds d investissement sous-jacent 29,3 % Total du portefeuille de placements 98,7 % Autres actifs, moins les passifs 1,3 % 111 ACTIF NET DÉTENU AU PROFIT DES PROPRIÉTAIRES DE POLICE 100,0 % Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. Fonds de placement garanti BMO 5
6 FPG du marché monétaire BMO Notes complémentaires (non auditées) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Évolution des parts Le nombre de parts émises et en circulation est présenté dans le tableau ci-après. Entités structurées non consolidées L information sur la valeur comptable et la taille de l investissement dans des entités structurées est présentée dans le tableau ci-après. (en milliers de parts) Parts du fonds du marché monétaire Parts émises et en circulation à l ouverture de la période Émises contre trésorerie Retirées au cours de la période (75) (3) Parts émises et en circulation à la clôture de la période Parts du fonds du marché monétaire en attente Parts émises et en circulation à l ouverture de la période Émises contre trésorerie Retirées au cours de la période (4 954) (1 212) Parts émises et en circulation à la clôture de la période Risques liés aux instruments financiers Le Fonds a comme objectif de préserver la valeur du capital investi et de procurer un degré élevé de liquidité et de revenu d intérêts. Le Fonds investit principalement dans des fonds communs de placement qui investissent dans des instruments du marché monétaire de première qualité émis par des gouvernements et des sociétés canadiens. Risques liés aux instruments financiers du fonds sous-jacent Le Fonds est peu exposé directement au risque de change, au risque de taux d intérêt, à l autre risque de marché et au risque de crédit et est indirectement exposé à ces risques du fait de son placement dans le fonds sous-jacent, dans la mesure où celui-ci est exposé à ces risques. Valeur comptable 31 déc. BMO Fonds du marché monétaire, série I Total Valeur comptable en pourcentage de l actif net du fonds sous-jacent BMO Fonds du marché monétaire, série I 0,44 % 0,18 % Augmentation ou diminution de l actif net détenu au profit L augmentation (la diminution) de l actif net détenu au profit pour les périodes closes le et le se calcule comme suit : Parts du fonds du marché monétaire Augmentation de l actif net détenu au profit 3 0 Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période Augmentation de l actif net détenu au profit, par part 0,02 0,00 Parts du fonds du marché monétaire en attente Augmentation de l actif net détenu au profit 17 5 Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période Augmentation de l actif net détenu au profit, par part 0,03 0,03 Hiérarchie de la juste valeur Au Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Titres de créance Total Au 31 décembre Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Titres de créance Total Transfert entre les niveaux Aucun transfert n a eu lieu entre les niveaux durant les périodes. 6 Fonds de placement garanti BMO
7 FPG du marché monétaire BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Risque de concentration Le tableau qui suit présente le risque de concentration du Fonds. Aux 31 déc. Titres du marché monétaire Fédéral 69,4 % 61,8 % Fonds d investissement sous-jacent Fonds du marché monétaire 29,3 % 22,0 % Autres actifs, moins les passifs 1,3 % 16,2 % 100,0 % 100,0 % Actifs financiers et passifs financiers Catégories d actifs financiers et de passifs financiers Le tableau suivant présente les catégories d actifs financiers et de passifs financiers : Aux 31 déc. Actifs financiers désignés comme étant à la JVRN Prêts et créances Passifs financiers évalués au coût amorti 7 10 Gains nets ou pertes nettes sur les actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur Gains (pertes) nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN Total des gains (pertes) nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN États financiers Faits saillants financiers Les tableaux suivants présentent les principales informations financières relatives au Fonds qui ont pour but de vous aider à comprendre le rendement financier du Fonds pour les périodes indiquées. Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts du fonds du marché monétaire ) Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 10,03 10,01 10,00 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,00 1,00 1,00 Ratio des frais de gestion (%) 0,66 0,85 0,81 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 1,37 1,39 1,41 Taux de rotation des titres en portefeuille (%)* s. o. s. o. s. o. * Les taux de rotation des titres en portefeuille ne sont pas indiqués pour les fonds du marché monétaire. Parts du fonds du marché monétaire en attente Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre ) Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 9,82 10,07 10,01 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 0,27 0,26 0,27 Ratio des frais de gestion (%) 0,28 0,26 0,27 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 0,30 0,30 0,29 Taux de rotation des titres en portefeuille (%)* s. o. s. o. s. o. * Les taux de rotation des titres en portefeuille ne sont pas indiqués pour les fonds du marché monétaire. 1) Les données de cette colonne concernent la période du 2 décembre 2013 (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre Fonds de placement garanti BMO 7
8 FPG canadien de croissance équilibré BMO (non audité) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Aux 31 décembre ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Distributions à recevoir des fonds d investissement Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Rachats à payer 0 61 Charges à payer Total du passif Parts de catégorie A Parts de catégorie Prestige , par part Parts de catégorie A 10,46 $ 10,47 $ Parts de catégorie Prestige 9,87 $ 9,86 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) REVENUS Revenus d intérêts 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement Autres variations de la juste valeur des placements et dérivés Gain net réalisé 5 1 Variation de la (moins-value) plus-value latente (147) 91 Gain net sur la juste valeur des placements et dérivés Total des revenus CHARGES Frais de gestion (note 8) Frais d administration fixes (note 8) 20 2 Frais d assurance (note 8) Frais d intérêts 0 Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille (note 6) 5 2 Total des charges au profit (159) 94 (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police Parts de catégorie A (121) 94 Parts de catégorie Prestige (38) (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police, par part (note 3) Parts de catégorie A (0,11) 0,62 Parts de catégorie Prestige (0,15) Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 8 Fonds de placement garanti BMO
9 FPG canadien de croissance équilibré BMO (non audité) (suite) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Parts de catégorie A à l ouverture de la période au profit (121) 94 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (1 431) (25) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Total du Fonds à l ouverture de la période au profit (159) 94 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (1 481) (25) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Parts de catégorie Prestige à l ouverture de la période Diminution de l actif net détenu au profit (38) Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (50) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. Fonds de placement garanti BMO 9
10 FPG canadien de croissance équilibré BMO (non audité) (suite) TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation au profit (159) 94 Ajustements au titre des éléments suivants : Gain net réalisé sur la vente de placements et de dérivés (5) (1) Variation de la moins-value (plus-value) latente sur les placements et les dérivés 147 (91) Augmentation des distributions à recevoir des fonds d investissement (30) (13) Augmentation des charges à payer Achats de placements (7 584) (2 812) Produit de la vente et de l échéance de placements Entrées de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation (6 481) (2 604) Flux de trésorerie liés aux activités de financement être retirées Sommes versées au retrait de parts pouvant être retirées (1 542) (25) Entrées de trésorerie nettes liées aux activités de financement INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Au Nombre de parts Coût ($) Juste valeur ($) PLACEMENTS DANS LES FONDS NÉGOCIÉS EN BOURSE 99,3 % Fonds d actions canadiennes 51,8 % FINB BMO S&P/TSX composé plafonné Fonds à revenu fixe 47,5 % FINB BMO obligations fédérales à moyen terme Total du portefeuille de placements 99,3 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 128 ACTIF NET DÉTENU AU PROFIT DES PROPRIÉTAIRES DE POLICE 100,0 % Le cas échéant, les distributions provenant des titres en portefeuille considérées comme des remboursements de capital servent à réduire le prix de base rajusté de ces titres. Augmentation nette de la trésorerie Trésorerie à l ouverture de la période 85 4 Trésorerie à la clôture de la période Information supplémentaire : Intérêts reçus, déduction faite des retenues d impôts* 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement* * Cet élément est lié aux activités d exploitation. Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 10 Fonds de placement garanti BMO
11 FPG canadien de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Évolution des parts Le nombre de parts émises et en circulation est présenté dans le tableau ci-après. (en milliers de parts) Parts de catégorie A Parts émises et en circulation à l ouverture de la période Émises contre trésorerie Retirées au cours de la période (134) (2) Parts émises et en circulation à la clôture de la période Parts de catégorie Prestige Parts émises et en circulation à l ouverture de la période 113 Émises contre trésorerie 206 Retirées au cours de la période (5) Parts émises et en circulation à la clôture de la période 314 Risques liés aux instruments financiers Le Fonds a comme objectif de réaliser une croissance à long terme du capital et du revenu. Le Fonds investit principalement dans des fonds négociés en bourse qui investissent dans des titres de capitaux propres et des titres à revenu fixe canadiens. Risques liés aux instruments financiers des fonds sous-jacents Le Fonds est indirectement exposé au risque de change, au risque de taux d intérêt, à l autre risque de marché et au risque de crédit du fait de son placement dans les fonds sous-jacents, dans la mesure où ceux-ci sont exposés à ces risques. Hiérarchie de la juste valeur Au Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Au 31 décembre Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Transferts entre les niveaux Aucun transfert n a eu lieu entre les niveaux durant les périodes. Entités structurées non consolidées L information sur la valeur comptable et la taille de l investissement dans des entités structurées est présentée dans le tableau ci-après. Valeur comptable 31 déc. FINB BMO obligations fédérales à moyen terme FINB BMO S&P/TSX composé plafonné Total Valeur comptable en pourcentage de l actif net du fonds sous-jacent FINB BMO obligations fédérales à moyen terme 1,73 % 4,25 % FINB BMO S&P/TSX composé plafonné 0,70 % 0,41 % Augmentation ou diminution de l actif net détenu au profit L augmentation (la diminution) de l actif net détenu au profit pour les périodes closes le et le se calcule comme suit : Parts de catégorie A au profit (121) 94 Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période au profit, par part (0,11) 0,62 Parts de catégorie Prestige Diminution de l actif net détenu au profit (38) Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période 252 Diminution de l actif net détenu au profit, par part (0,15) Commissions de courtage et accords de paiement indirect Les commissions de courtage (excluant les coûts de transactions) versées sur les opérations sur titres et les sommes versées à des parties liées de la Société relativement à des services de courtage offerts au Fonds pour les périodes considérées sont les suivantes : Total des commissions de courtage versées 5 2 Total des commissions de courtage versées à des parties liées 5 2 La Société peut choisir des courtiers avec lesquels elle conclut des «accords de paiement indirect» si elle estime en toute bonne foi que la commission est raisonnable par rapport aux services d exécution des ordres et aux services de recherche fournis. Aucun montant au titre des accords de paiement indirect versé ou dû aux courtiers par le Fonds n a été dûment constaté pour les périodes considérées. Fonds de placement garanti BMO 11
12 FPG canadien de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Risque de concentration Le tableau qui suit présente le risque de concentration du Fonds. Aux 31 déc. Fonds négociés en bourse Fonds d actions canadiennes 51,8 % 49,7 % Fonds à revenu fixe 47,5 % 50,2 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 0,1 % 100,0 % 100,0 % Actifs financiers et passifs financiers Catégories d actifs financiers et de passifs financiers Le tableau suivant présente les catégories d actifs financiers et de passifs financiers : Aux 31 déc. Actifs financiers désignés comme étant à la JVRN Prêts et créances Passifs financiers évalués au coût amorti Gains nets ou pertes nettes sur les actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur Gains (pertes) nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN Total des gains (pertes) nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Variation des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN (147) 91 Variation totale des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN (147) Fonds de placement garanti BMO
13 FPG canadien de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) États financiers Faits saillants financiers Les tableaux suivants présentent les principales informations financières relatives au Fonds qui ont pour but de vous aider à comprendre le rendement financier du Fonds pour les périodes indiquées. Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie A ) Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 10,46 10,47 9,98 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,50 1,55 1,55 Ratio des frais de gestion (%) 3,29 3,41 3,45 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 3,29 3,41 3,45 Taux de rotation des titres en portefeuille (%)* 7,48 13,98 Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie Prestige 2) 2013 Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 9,87 9,86 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,15 1,20 Ratio des frais de gestion (%) 2,76 3,05 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 2,76 3,05 Taux de rotation des titres en portefeuille (%) 7,48 13,98 * Pour l exercice clos le 31 décembre 2013, le Fonds n a effectué aucun achat ni vente de titres du portefeuille. Par conséquent, le taux de rotation des titres en portefeuille a été nul pour la période. Le 1 er mai, les frais de gestion sont passés de 1,55 % à 1,50 %. Le 1 er mai, les frais de gestion sont passés de 1,20 % à 1,15 %. 1) Les données de cette colonne concernent la période du 2 décembre 2013 (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre ) Les données de cette colonne concernent la période du 1 er octobre (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre. Fonds de placement garanti BMO 13
14 FPG canadien stratégie de revenu BMO (non audité) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Aux 31 décembre ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Montant à recevoir pour la vente de placements 15 Distributions à recevoir des fonds d investissement Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Rachats à payer 3 Charges à payer Total du passif Parts de catégorie A Parts de catégorie Prestige , par part Parts de catégorie A 10,09 $ 10,34 $ Parts de catégorie Prestige 9,63 $ 9,86 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) REVENUS Revenus d intérêts 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement Autres variations de la juste valeur des placements et dérivés (Perte) gain net réalisé (0) 1 Variation de la (moins-value) plus-value latente (234) 31 (Perte) gain net sur la juste valeur des placements et dérivés (113) 46 Total des (pertes) revenus (113) 46 CHARGES Frais de gestion (note 8) 49 5 Frais d administration fixes (note 8) 10 1 Frais d assurance (note 8) 29 3 Frais d intérêts 0 Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille (note 6) 2 1 Total des charges au profit (203) 36 (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police Parts de catégorie A (170) 36 Parts de catégorie Prestige (33) (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police, par part (note 3) Parts de catégorie A (0,31) 0,58 Parts de catégorie Prestige (0,25) Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 14 Fonds de placement garanti BMO
15 FPG canadien stratégie de revenu BMO (non audité) (suite) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Parts de catégorie A à l ouverture de la période au profit (170) 36 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (801) (6) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Total du Fonds à l ouverture de la période au profit (203) 36 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (826) (6) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Parts de catégorie Prestige à l ouverture de la période Diminution de l actif net détenu au profit (33) Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées 290 Retrait des parts pouvant être retirées (25) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées 265 Augmentation nette de l actif net détenu au profit Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. Fonds de placement garanti BMO 15
16 FPG canadien stratégie de revenu BMO (non audité) (suite) TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation au profit (203) 36 Ajustements au titre des éléments suivants : Perte (gain) net réalisé sur la vente de placements et de dérivés 0 (1) Variation de la moins-value (plus-value) latente sur les placements et les dérivés 234 (31) Augmentation des distributions à recevoir des fonds d investissement (7) (4) Augmentation des charges à payer 23 7 Achats de placements (2 728) (1 258) Produit de la vente et de l échéance de placements Entrées de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation (2 127) (1 101) Flux de trésorerie liés aux activités de financement être retirées Sommes versées au retrait de parts pouvant être retirées (829) (6) Entrées de trésorerie nettes liées aux activités de financement Augmentation nette de la trésorerie 48 4 Trésorerie à l ouverture de la période 27 9 Trésorerie à la clôture de la période INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Au Nombre de parts Coût ($) Juste valeur ($) PLACEMENTS DANS LES FONDS NÉGOCIÉS EN BOURSE 99,3 % Fonds d actions canadiennes 50,0 % FNB BMO canadien de dividendes FINB BMO équipondéré de FPI FINB BMO équipondéré services aux collectivités FINB BMO équipondéré S&P/TSX banques FINB BMO équipondéré S&P/TSX pétrole et gaz FINB BMO échelonné S&P/TSX actions privilégiées Fonds à revenu fixe 49,3 % FINB BMO obligations fédérales à moyen terme Total du portefeuille de placements 99,3 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 53 ACTIF NET DÉTENU AU PROFIT DES PROPRIÉTAIRES DE POLICE 100,0 % Le cas échéant, les distributions provenant des titres en portefeuille considérées comme des remboursements de capital servent à réduire le prix de base rajusté de ces titres. Information supplémentaire : Intérêts reçus, déduction faite des retenues d impôts* 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement* * Cet élément est lié aux activités d exploitation. Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 16 Fonds de placement garanti BMO
17 FPG canadien stratégie de revenu BMO Notes complémentaires (non auditées) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Évolution des parts Le nombre de parts émises et en circulation est présenté dans le tableau ci-après. (en milliers de parts) Parts de catégorie A Parts émises et en circulation à l ouverture de la période Émises contre trésorerie Retirées au cours de la période (77) (1) Parts émises et en circulation à la clôture de la période Parts de catégorie Prestige Parts émises et en circulation à l ouverture de la période 120 Émises contre trésorerie 30 Retirées au cours de la période (3) Parts émises et en circulation à la clôture de la période 147 Risques liés aux instruments financiers Le Fonds a comme objectif de réaliser une croissance à long terme du capital et du revenu mensuel. Le Fonds investit principalement dans des fonds négociés en bourse qui investissent dans des titres canadiens qui génèrent un revenu : actions ordinaires versant des dividendes, actions privilégiées, fiducies de revenu, ainsi que des titres à revenu fixe ou équivalents de trésorerie de qualité élevée. Risques liés aux instruments financiers des fonds sous-jacents Entités structurées non consolidées L information sur la valeur comptable et la taille de l investissement dans des entités structurées est présentée dans le tableau ci-après. Valeur comptable 31 déc. FNB BMO canadien de dividendes FINB BMO équipondéré de FPI FINB BMO équipondéré services aux collectivités FINB BMO obligations fédérales à moyen terme FINB BMO équipondéré S&P/TSX banques FINB BMO équipondéré S&P/TSX pétrole et gaz FINB BMO échelonné S&P/TSX actions privilégiées Total Valeur comptable en pourcentage de l actif net du fonds sous-jacent FNB BMO canadien de dividendes 0,21 % 0,16 % FINB BMO équipondéré de FPI 0,20 % 0,18 % FINB BMO équipondéré services aux collectivités 0,21 % 0,15 % FINB BMO obligations fédérales à moyen terme 0,80 % 2,09 % FINB BMO équipondéré S&P/TSX banques 0,06 % 0,05 % FINB BMO équipondéré S&P/TSX pétrole et gaz 0,32 % 0,25 % FINB BMO échelonné S&P/TSX actions privilégiées 0,07 % 0,05 % Le Fonds est indirectement exposé au risque de change, au risque de taux d intérêt, à l autre risque de marché et au risque de crédit du fait de son placement dans les fonds sous-jacents, dans la mesure où ceux-ci sont exposés à ces risques. Hiérarchie de la juste valeur Au Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Au 31 décembre Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Transferts entre les niveaux Aucun transfert n a eu lieu entre les niveaux durant les périodes. Fonds de placement garanti BMO 17
18 FPG canadien stratégie de revenu BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Augmentation ou diminution de l actif net détenu au profit L augmentation (la diminution) de l actif net détenu au profit pour les périodes closes le et le se calcule comme suit : Parts de catégorie A au profit (170) 36 Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période au profit, par part (0,31) 0,58 Parts de catégorie Prestige Diminution de l actif net détenu au profit (33) Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période 129 Diminution de l actif net détenu au profit, par part (0,25) Commissions de courtage et accords de paiement indirect Les commissions de courtage (excluant les coûts de transactions) versées sur les opérations sur titres et les sommes versées à des parties liées de la Société relativement à des services de courtage offerts au Fonds pour les périodes considérées sont les suivantes : Actifs financiers et passifs financiers Catégories d actifs financiers et de passifs financiers Le tableau suivant présente les catégories d actifs financiers et de passifs financiers : Aux 31 déc. Actifs financiers désignés comme étant à la JVRN Prêts et créances Passifs financiers évalués au coût amorti Gains nets ou pertes nettes sur les actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur Gains nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN Total des gains nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Variation des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN (234) 31 Variation totale des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN (234) 31 Total des commissions de courtage versées 2 1 Total des commissions de courtage versées à des parties liées 2 1 La Société peut choisir des courtiers avec lesquels elle conclut des «accords de paiement indirect» si elle estime en toute bonne foi que la commission est raisonnable par rapport aux services d exécution des ordres et aux services de recherche fournis. Aucun montant au titre des accords de paiement indirect versé ou dû aux courtiers par le Fonds n a été dûment constaté pour les périodes considérées. Risque de concentration Le tableau qui suit présente le risque de concentration du Fonds. Aux 31 déc. Fonds négociés en bourse Fonds d actions canadiennes 50,0 % 52,3 % Fonds à revenu fixe 49,3 % 47,1 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 0,6 % 100,0 % 100,0 % 18 Fonds de placement garanti BMO
19 FPG canadien stratégie de revenu BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) États financiers Faits saillants financiers Les tableaux suivants présentent les principales informations financières relatives au Fonds qui ont pour but de vous aider à comprendre le rendement financier du Fonds pour les périodes indiquées. Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie A ) Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 10,09 10,34 9,99 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,70 1,70 1,70 Ratio des frais de gestion (%) 3,04 3,03 3,08 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 3,04 3,03 3,08 Taux de rotation des titres en portefeuille (%)* 7,87 20,59 Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie Prestige 2) 2013 Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 9,63 9,86 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,35 1,35 Ratio des frais de gestion (%) 2,60 2,69 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 2,60 2,69 Taux de rotation des titres en portefeuille (%) 7,87 20,59 * Pour l exercice clos le 31 décembre 2013, le Fonds n a effectué aucun achat ni vente de titres du portefeuille. Par conséquent, le taux de rotation des titres en portefeuille a été nul pour la période. 1) Les données de cette colonne concernent la période du 2 décembre 2013 (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre ) Les données de cette colonne concernent la période du 1 er octobre (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre. Fonds de placement garanti BMO 19
20 FPG américain de croissance équilibré BMO (non audité) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Aux 31 décembre ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Montant à recevoir pour la vente de placements 408 Souscriptions à recevoir 8 Distributions à recevoir des fonds d investissement Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Achats de placements à payer 406 Rachats à payer 49 Charges à payer Total du passif Parts de catégorie A Parts de catégorie Prestige , par part Parts de catégorie A 10,71 $ 10,72 $ Parts de catégorie Prestige 10,23 $ 10,23 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) REVENUS Revenus d intérêts 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement Autres variations de la juste valeur des placements et dérivés (Perte) gain net réalisé (5) 4 Variation de la (moins-value) plus-value latente (223) 76 (Perte) gain net sur la juste valeur des placements et dérivés (36) 102 Total des (pertes) revenus (36) 102 CHARGES Frais de gestion (note 8) Frais d administration fixes (note 8) 22 2 Frais d assurance (note 8) 96 9 Frais d intérêts 0 Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille (note 6) 8 2 Total des charges au profit (276) 77 (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit Parts de catégorie A (234) 77 Parts de catégorie Prestige (42) (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit, par part (note 3) Parts de catégorie A (0,20) 0,51 Parts de catégorie Prestige (0,11) Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 20 Fonds de placement garanti BMO
21 FPG américain de croissance équilibré BMO (non audité) (suite) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE l actif net détenu au profit (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Parts de catégorie A à l ouverture de la période au profit (234) 77 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (196) (254) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Total du Fonds à l ouverture de la période au profit (276) 77 Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (359) (254) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Parts de catégorie Prestige à l ouverture de la période Diminution de l actif net détenu au profit (42) Opérations sur parts pouvant être retirées être retirées Retrait des parts pouvant être retirées (163) Augmentation nette liée aux opérations sur parts pouvant être retirées Augmentation nette de l actif net détenu au profit Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. Fonds de placement garanti BMO 21
22 FPG américain de croissance équilibré BMO (non audité) (suite) TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation au profit (276) 77 Ajustements au titre des éléments suivants : Perte (gain) net réalisé sur la vente de placements et de dérivés 5 (4) Variation de la moins-value (plus-value) latente sur les placements et les dérivés 223 (76) Augmentation des distributions à recevoir des fonds d investissement (41) (9) Diminution des intérêts courus sur les placements du marché monétaire 0 Augmentation des charges à payer Achats de placements (16 709) (2 983) Produit de la vente et de l échéance de placements Entrées de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation (15 836) (2 521) Flux de trésorerie liés aux activités de financement être retirées Sommes versées au retrait de parts pouvant être retirées (408) (254) Entrées de trésorerie nettes liées aux activités de financement INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Au Nombre de parts Coût * ($) Juste valeur ($) PLACEMENTS DANS LES FONDS NÉGOCIÉS EN BOURSE 99,3 % Fonds à revenu fixe 46,2 % FINB BMO obligations fédérales à moyen terme Fonds d actions américaines 53,1 % FINB BMO S&P 500 couvert en dollars canadiens Total du portefeuille de placements 99,3 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 171 ACTIF NET DÉTENU AU PROFIT DES PROPRIÉTAIRES DE POLICE 100,0 % * Le cas échéant, les distributions provenant des titres en portefeuille considérées comme des remboursements de capital servent à réduire le prix de base rajusté de ces titres. Augmentation (diminution) nette de la trésorerie 185 (84) Trésorerie à l ouverture de la période Trésorerie à la clôture de la période Information supplémentaire : Intérêts reçus, déduction faite des retenues d impôts* 0 0 Distributions provenant des fonds d investissement* * Cet élément est lié aux activités d exploitation. Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 22 Fonds de placement garanti BMO
23 FPG américain de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Évolution des parts Le nombre de parts émises et en circulation est présenté dans le tableau ci-après. (en milliers de parts) Parts de catégorie A Parts émises et en circulation à l ouverture de la période Émises contre trésorerie Retirées au cours de la période (19) (25) Parts émises et en circulation à la clôture de la période Parts de catégorie Prestige Parts émises et en circulation à l ouverture de la période 183 Émises contre trésorerie 383 Retirées au cours de la période (16) Parts émises et en circulation à la clôture de la période 550 Risques liés aux instruments financiers Le Fonds a comme objectif de réaliser une croissance à long terme du capital et du revenu. Le Fonds investit principalement dans des fonds négociés en bourse qui cherchent à offrir une large exposition à des sociétés américaines cotées en bourse, équilibrée par des titres à revenu fixe ou des équivalents de trésorerie de qualité élevée canadiens. Risques liés aux instruments financiers des fonds sous-jacents Le Fonds est indirectement exposé au risque de change, au risque de taux d intérêt, à l autre risque de marché et au risque de crédit du fait de son placement dans les fonds sous-jacents, dans la mesure où ceux-ci sont exposés à ces risques. Hiérarchie de la juste valeur Au Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Entités structurées non consolidées L information sur la valeur comptable et la taille de l investissement dans des entités structurées est présentée dans le tableau ci-après. Valeur comptable 31 déc. FINB BMO obligations fédérales à moyen terme FINB BMO S&P 500 couvert en dollars canadiens Total Valeur comptable en pourcentage de l actif net du fonds sous-jacent FINB BMO obligations fédérales à moyen terme 2,33 % 2,81 % FINB BMO S&P 500 couvert en dollars canadiens 1,85 % 0,68 % Augmentation ou diminution de l actif net détenu au profit L augmentation (la diminution) de l actif net détenu au profit pour les périodes closes le et le se calcule comme suit : Parts de catégorie A au profit (234) 77 Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période au profit, par part (0,20) 0,51 Parts de catégorie Prestige Diminution de l actif net détenu au profit (42) Nombre moyen pondéré de parts en circulation au cours de la période 368 Diminution de l actif net détenu au profit, par part (0,11) Au 31 décembre Actifs financiers Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Fonds d investissement Transferts entre les niveaux Aucun transfert n a eu lieu entre les niveaux durant les périodes. Fonds de placement garanti BMO 23
24 FPG américain de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Commissions de courtage et accords de paiement indirect Les commissions de courtage (excluant les coûts de transactions) versées sur les opérations sur titres et les sommes versées à des parties liées de la Société relativement à des services de courtage offerts au Fonds pour les périodes considérées sont les suivantes : Total des commissions de courtage versées 8 2 Total des commissions de courtage versées à des parties liées 8 2 La Société peut choisir des courtiers avec lesquels elle conclut des «accords de paiement indirect» si elle estime en toute bonne foi que la commission est raisonnable par rapport aux services d exécution des ordres et aux services de recherche fournis. Aucun montant au titre des accords de paiement indirect versé ou dû aux courtiers par le Fonds n a été dûment constaté pour les périodes considérées. Gains nets ou pertes nettes sur les actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur Gains nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN Total des gains nets réalisés sur les actifs financiers à la JVRN Variation des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN Désignés à la JVRN (223) 76 Variation totale des gains (pertes) latents sur les actifs financiers à la JVRN (223) 76 Risque de concentration Le tableau qui suit présente le risque de concentration du Fonds. Aux 31 déc. Fonds négociés en bourse Fonds à revenu fixe 46,2 % 43,9 % Fonds d actions américaines 53,1 % 56,0 % Autres actifs, moins les passifs 0,7 % 0,1 % 100,0 % 100,0 % Actifs financiers et passifs financiers Catégories d actifs financiers et de passifs financiers Le tableau suivant présente les catégories d actifs financiers et de passifs financiers : Aux 31 déc. Actifs financiers désignés comme étant à la JVRN Prêts et créances Passifs financiers évalués au coût amorti Fonds de placement garanti BMO
25 FPG américain de croissance équilibré BMO Notes complémentaires (non auditées) (suite) Information spécifique au Fonds (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) États financiers Faits saillants financiers Les tableaux suivants présentent les principales informations financières relatives au Fonds qui ont pour but de vous aider à comprendre le rendement financier du Fonds pour les périodes indiquées. Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie A ) Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 10,71 10,72 9,98 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,50 1,55 1,55 Ratio des frais de gestion (%) 3,18 3,26 3,27 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 3,18 3,26 3,27 Taux de rotation des titres en portefeuille (%)* 7,74 22,35 Semestre clos le Exercices clos les 31 décembre Parts de catégorie Prestige 2) 2013 Actif net (en milliers $) Valeur liquidative par part ($) 10,23 10,23 Parts émises et en circulation (en milliers) Frais de gestion (%) 1,15 1,20 Ratio des frais de gestion (%) 2,74 2,94 Ratio des frais de gestion avant renonciations (%) 2,74 2,94 Taux de rotation des titres en portefeuille (%) 7,74 22,35 * Pour l exercice clos le 31 décembre 2013, le Fonds n a effectué aucun achat ni vente de titres du portefeuille. Par conséquent, le taux de rotation des titres en portefeuille a été nul pour la période. Le 1 er mai, les frais de gestion sont passés de 1,55 % à 1,50 %. Le 1 er mai, les frais de gestion sont passés de 1,20 % à 1,15 %. 1) Les données de cette colonne concernent la période du 2 décembre 2013 (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre ) Les données de cette colonne concernent la période du 1 er octobre (date d entrée en activité de la catégorie) au 31 décembre. Fonds de placement garanti BMO 25
26 FPG nord-américain stratégie de revenu BMO (non audité) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) Aux 31 décembre ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Souscriptions à recevoir 5 Distributions à recevoir des fonds d investissement Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Rachats à payer 9 Charges à payer Total du passif des propriétaires de police des propriétaires de police Parts de catégorie A Parts de catégorie Prestige des propriétaires de police, par part Parts de catégorie A 10,51 $ 10,71 $ Parts de catégorie Prestige 9,96 $ 10,13 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par part.) REVENUS Revenus d intérêts 1 0 Distributions provenant des fonds d investissement Autres variations de la juste valeur des placements et dérivés (Perte) gain net réalisé (14) 4 Variation de la (moins-value) plus-value latente (1 200) 102 (Perte) gain net sur la juste valeur des placements et dérivés (692) 158 Total des (pertes) revenus (692) 158 CHARGES Frais de gestion (note 8) Frais d administration fixes (note 8) 43 3 Frais d assurance (note 8) Frais d intérêts 0 Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille (note 6) 14 3 Total des charges au profit (1 094) 123 (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police Parts de catégorie A (910) 123 Parts de catégorie Prestige (184) (Diminution) augmentation de l actif net détenu au profit des propriétaires de police, par part (note 3) Parts de catégorie A (0,39) 0,50 Parts de catégorie Prestige (0,28) Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers. 26 Fonds de placement garanti BMO
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