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Download "Mauriac, samedi 30 mai 2015. 4, rue Galilée 75116 PARIS Tél. : 01 43 06 08 10 Web : www.cabinetmichelklopfer.fr Mail : cmk@cabinetmichelklopfer."

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1 Impact de la baisse des concours d Etat sur la situation financière des collectivités locales et données financières des communes et communautés du Cantal Mauriac, samedi 30 mai , rue Galilée PARIS Tél : Web : wwwcabinetmichelklopferfr Mail :

2 PRESENTATION DU CABINET MICHEL KLOPFER Le présent document a été réalisé par le Cabinet Michel Klopfer, conseil indépendant dont le capital appartient à 100% à ses consultants et salariés! Spécialisé en gestion financière des collectivités locales, le cabinet a réalisé plus de 4000 missions auprès de quelque 800 collectivités parmi lesquelles! -34 des 41 villes de plus de habitants! - 83 des 101 conseils généraux! - 24 des 27 conseils régionaux! -18 des 20 communautés urbaines et métropoles! -108 des 226 communautés d agglomération! Ses consultants sont également intervenants et formateurs auprès de nombreux organismes, dont le Sénat, le Ministère des Finances, le Ministère de l Intérieur, le Ministère de l Equipement et la Cour des Comptes!! Ils sont auteurs de Gestion financière des collectivités locales 6 ème édition, parue en avril 2014 aux Editions du Moniteur ainsi que d articles dans différentes publications dont Les Notes Bleues de Bercy et Gestion et finances publiques! 2

3 PREMIERE PARTIE INDICATEURS D ANALYSE ET SITUATION FINANCIERE DU MONDE LOCAL A FIN

4 METHODOLOGIE D ANALYSE FINANCIERE! Un concept central : l EPARGNE BRUTE DEPENSES RECETTES " Solde des rece*es et des dépenses réelles de fonc0onnement récurrentes ; " Témoin de marges de manœuvre existantes en fonc0onnement ; " Seul moyen propre et pérenne de rembourser la de*e en place FONCTIONNEMENT Dépenses réelles de fonctionnement (dont intérêts) Recettes réelles de fonctionnement " 100 d épargne brute en plus perme*ent d inves0r 1000 de plus dans la prospec0ve : effet de levier de 10 " 100 d épargne brute en moins occasionnent une baisse de 1000 de la capacité d invesossements INVESTISSEMENT EPARGNE BRUTE Dépenses réelles d'investissement (dont annuité en capital de la dette) EPARGNE BRUTE Recettes d'investissement (dont emprunt) 4

5 METHODOLOGIE D ANALYSE FINANCIERE! Mesure de la solvabilité financière = répondre à la ques0on l emprunteur a- t- il les moyens de rembourser sa deue? La de*e ne peut être raisonnablement comparée qu à ses sources de remboursement, et d abord à la plus récurrente d entre elles, l épargne brute Capacité de désendeuement = ENCOURS DE DETTE EPARGNE BRUTE Ce*e formule consiste à rapporter un stock (l encours de de*e) à un flux (l épargne brute) ; dès lors, le résultat s exprimera en années et désignera le nombre d années théoriques nécessaires à une collec5vité pour amor5r son stock de de9e à condi5on qu elle y consacre l intégralité de son épargne brute Le seuil d insolvabilité est fixé pour une collecovité est de 15 ans, soit la durée de vie moyenne des équipements et des emprunts souscrits pour les financer La zone de vigilance commence à 10 ans 5

6 METHODOLOGIE D ANALYSE FINANCIERE! Rappel des règles d équilibre budgétaire s imposant aux collecovités locales 1) Equilibre de la secoon de foncoonnement : = épargne brute dotaoons neues aux amorossements Equilibre)de)la)section)de)fonctionnement Epargne* brute Dépenses'de' fonctionnement Amortissements*nets +*virement Recettes'de' fonctionnement 2) Remboursement de la deue par des ressources propres : = épargne brute + cessions + dotaoons* annuité en capital de la deue Couverture(de(l'annuité(en(capital(de(la(dette * FCTVA, taxe d aménagement, etc Annuité'en'capital'de' la'dette Dépenses( d'investissement Epargne'brute'+' FCTVA'+'cessions'+'taxes' aménagement Subventions(et( emprunts 6

7 DES RECETTES DONT LE TAUX DE CROISSANCE SE REDUIT A 1% 250# ReceAes#courantes##(Md )# LES#RECETTES#COURANTES#DES#COLLECTIVITES# 5,0%# 225# 200# Taux#de#croissance#(%)# 197,8# 191# 204,2# 208,2# 211,6# 213,7# 4,5%# 4,0%# 175# 3,7%# 3,6%# 3,5%# 150# 3,2%# 3,0%# 125# 2,5%# 100# 2,0%# 2,0%# 75# 1,6%# 1,5%# 50# 1,0%# 1,0%# 25# 0,5%# 0# 2009# 2010# 2011# 2012# 2013# 2014#es0mé# 0,0%# 7

8 DES CHARGES DE GESTION QUI AFFICHENT 2,4% EN % 175% 150% Dépenses%de%ges0on%hors%frais%financiers%(Md )% Taux%de%croissance%(%)% 151,9% 154,5% 157,8% LES%DEPENSES%DE%GESTION% 162,8% 167,8% 171,9% 8%% 7%% 6%% 125% 4,8%% 5%% 100% 4%% 75% 3,2%% 3,1%% 3%% 50% 1,7%% 2,1%% 2,4%% 2%% 25% 1%% 0% 2009% 2010% 2011% 2012% 2013% 2014%es0mé% 0%% 8

9 DES CHARGES DE PERSONNEL QUI RESTENT A 35% EN $ Charges$de$personnel$(Md )$ Taux$de$croissance$(%)$ 60$ 56,3$ 54,9$ 53,5$ LES$CHARGES$DE$PERSONNEL$ 60,1$ 58,1$ 7%$ 62,2$ 6%$ 50$ 5%$ 40$ 4,5%$ 4%$ 30$ 3,2%$ 3,4%$ 3,5%$ 3%$ 2,6%$ 2,6%$ 20$ 2%$ 10$ 1%$ 0$ 2009$ 2010$ 2011$ 2012$ 2013$ 2014$es0mé$ 0%$ 9

10 UN RECUL DE L EPARGNE BRUTE DEPUIS 2011 AVANT MEME LA BAISSE DES DOTATIONS 50% 45% 40% 35% Epargne%brute%(Md )% En%pourcentage%des%receQes%(%)% 38,7% 34,2% 41,5% EVOLUTION%DE%L'EPARGNE%BRUTE% 40,2% 38,6% 36,8% 30%% 28%% 26%% 24%% 30% 22%% 25% 20% 17,9%% 19,6%% 20,3%% 19,3%% 18,2%% 17,2%% 20%% 18%% 15% 16%% 10% 14%% 5% 12%% 0% 2009% 2010% 2011% 2012% 2013% 2014%es0mé% 10%% 10

11 LE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS ENTRE 2009 ET 2014 S EST FAIT PAR APPEL MODERE MAIS PERMANENT A L EMPRUNT 70$ 65$ INVESTISSEMENT$ET$MODE$DE$FINANCEMENT$(Md )$ Epargne$brute$ ReceMes$propres$d'inves0ssement$ Varia0on$de$la$deMe$ Varia0on$du$fonds$de$roulement$ Inves0ssement$ 60$ 55$ 50$ 55,1$ 51$ 52,8$ 55,1$ 57,8$ 52,8$ 45$ 40$ 35$ 30$ 25$ 20$ 15$ 10$ 5$ 0$ (5$ 2009$ 2010$ 2011$ 2012$ 2013$ 2014$es0mé$ 11

12 UNE CAPACITE DE DESENDETTEMENT MOYENNE A 47 ANS 200% 175% 150% Encours%de%deFe%au%31%déc%(Md )% Epargne%brute%(Md )% Capacité%de%désendeFement%(années)% 151,5% 146,1% 156,9% EVOLUTION%DE%LA%SOLVABILITE% 163,9% 169,1% 173,3% 8% 7% 6% 125% MD % % 100% 4,3% 3,9% 3,8% 4,1% 4,4% 4,7% 5% ANNEES% 4% 75% 3% 50% 2% 25% 34,2% 38,7% 41,5% 40,2% 38,6% 36,8% 1% 0% 2009% 2010% 2011% 2012% 2013% 2014%es/mé% 0% 12

13 TAUX D EPARGNE PAR FAMILLES DE COLLECTIVITES Evolu5on$des$taux$d'épargne$brute$consolidés$$ (ra$o&épargne&brute&/&rece1es&réelles&de&fonc$onnement)& Communes( EPCI( Départements( Régions( 50%$ 45%$ 40%$ 35%$ 30%$ 25%$ 20%$ 15%$ 10%$ 5%$ 0%$ 22,8%$ 20%$ 15%$ 10,7%$ 1996$ 1997$ 1998$ 1999$ 2000$ 2001$ 2002$ 2003$ 2004$ 2005$ 2006$ 2007$ 2008$ 2009$ 2010$ 2011$ 2012$ 2013$ 2014$e$ 13

14 CAPACITES DE DESENDETTEMENT PAR FAMILLES DE COLLECTIVITES 10! 9! Evolu4on!des!capacités!de!désende>ement!consolidées! (ra$o&de)e&/&épargne&brute&exprimé&en&années)& Communes( EPCI( Départements( Régions( 8! 7! 6! 5! 4! 3!!5,2!!4,9!!4,6!!3,8! 2! 1! 0! 1996! 1997! 1998! 1999! 2000! 2001! 2002! 2003! 2004! 2005! 2006! 2007! 2008! 2009! 2010! 2011! 2012! 2013! 2014!e! 14

15 LA SITUATION DES VILLES A FIN 2013 LA"SOLVABILITE"DES"980"VILLES"DE"PLUS"DE"10000"HAB"AU"31"DEC""2013" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 24" 22" 20" 18" 16" 14" 12" 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" 40%" 45%" 50%" 55%" 60%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" " 15

16 LA SITUATION DES DEPARTEMENTS A FIN 2013 LA"SOLVABILITE"DES"101"DEPARTEMENTS"A"FIN"2013" 18" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 16" 14" 12" 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" 16

17 LA SITUATION DES REGIONS A FIN " LA"SOLVABILITE"DES"26"REGIONS"A"FIN"2013" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 10" 9" 8" 7" 6" 5" 4" 3" 2" 1" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" 17

18 LA SITUATION DES COMMUNAUTES URBAINES ET METROPOLES A FIN " LA"SOLVABILITE"DES"16"COMMUNAUTES"URBAINES"ET"METROPOLES"A"FIN"2013" 14" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 12" 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" 40%" 45%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" 18

19 LA SITUATION DES COMMUNAUTES D AGGLOMERATIONS A FIN " 26" 24" LA"SOLVABILITE"DES"218"AGGLOMERATIONS"ET"SAN"AU"31"DEC"2013" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 22" 20" 18" 16" 14" 12" 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" 19

20 LA SITUATION DES COMMUNAUTES DE COMMUNES A FIN " 28" LA"SOLVABILITE"DES"2245"COMMUNAUTES"DE"COMMUNES"AU"31"DEC"2013" CAPACITE"DE"DESENDETTEMENT"EN"ANNEES" 26" 24" 22" 20" 18" 16" 14" 12" 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" 40%" 45%" 50%" 55%" 60%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE"EN"%" 20

21 LA MONTEE EN PUISSANCE DU FPIC ENTRE 2012 ET $ 20$ 10$ 0$!10$!20$!30$!40$!50$!60$!70$!80$!90$!100$ SOLDE$DU$FPIC$PAR$HABITANT$2012$DES$4058$TERRITOIRES$$$ $ 30$ 20$ 10$ 0$!10$!20$!30$!40$!50$!60$!70$!80$!90$!100$ SOLDE$DU$FPIC$PAR$HABITANT$2013$DES$3168$TERRITOIRES$$$ BILAN$NET$PAR$HABITANT$ 30$ $ 20$ $ 10$ $ 0$ $!10$ $!20$ $!30$ $!40$ $!50$ $!60$ $!70$ $!80$ $!90$ $!100$ $ SOLDE$DU$FPIC$PAR$HABITANT$2014$DES$2195$TERRITOIRES$ 21 30$ 20$ 10$ 0$!10$!20$!30$!40$!50$!60$!70$!80$!90$!100$ SOLDE$DU$FPIC$/HABITANT$2015$$DE$2170$TERRITOIRES$

22 DEUXIEME PARTIE IMPACT DE LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT ENTRE 2013 ET 2018 Etude Sénat

23 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT Compte consolidé des collectivités en 2013 Source LBP F o n c t i o n n t DEPENSES RECETTES Dépenses de Recettes fonctionnement de 169 Mds fonctionnement 214 Mds Frais fi : 5 Mds Epargne brute 38 Mds M Communes GFP Départements Régions TOTAL 1,500 5,170 8,833 12,500 I n v e s t Capital : 15 Mds Epargne brute Investissements 38 Mds 56 Mds Subv, : 11 Mds Emprunt : 20 Mds 12,5 Md de réduction des dotations = 33% de l épargne brute en moins 23

24 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT DE#2014#A#2018# Var$moyenne$ Var$moyenne$ Var$moyenne$ Ecart$moyen$ Effet%de%ciseau%HORS%et%AVEC%contribution%au% annuelle$$des$ annuelle$des$ annuelle$des$ annuel$en$pt$ redressement,%selon%les%hypothèses%du%fil%de% recettes$de$ recettes$de$ dépenses$$de$ de$%$hors$ l'eau gestion$hors$ gestion$avec$ gestion contribution contribution contribution Com%<%500%habitants 1,80% 2,26% C0,46% 0,63% C1,63% Ecart$moyen$ annuel$en$pt$ de$%$avec$ contribution Com%de%500%à%2000%habitants 1,78% 2,26% C0,48% 0,61% C1,65% Com%de%2000%à%10000%habitants 1,63% 2,26% C0,63% 0,45% C1,81% Com%de%10%000%à%50%000%habitants 1,69% 2,26% C0,57% 0,50% C1,76% Com%%>%50%000%habitants%(hors%Paris) 1,71% 2,26% C0,55% 0,52% C1,74% GFP%<%50%000%habitants 1,90% 1,79% 0,11% 0,67% C1,12% GFP%>%50%000%habitants 1,40% 1,56% C0,16% 0,30% C1,26% Départements%(hors%Paris)* 1,95% 2,33% C0,38% 0,88% C1,45% Régions 0,89% 1,85% C0,96% C0,44% C2,29% pm%:%inflation%moyenne%=%1,26%% *%Rappel%:%avec%recettes%nouvelles%2014%pour%le%financement%des%AIS%(dont%hausse%du%taux%des%DMTO%prorogée%sur%toute%la%période) 24

25 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT 30,0%$ Taux&d'épargne&brute&2013*& 25,0%$ 20,0%$ 15,0%$ 10,0%$ 5,0%$ 24,0%& 21,1%& 17,1%& 12,3%& 11,4%& 17,7%& 19,9%& 10,8%& 23,1%& 0,0%$ Com&<&500&habitants& Com&de&500&à&2000&habitants& Com&de&2000&à&10000&habitants& Com&&>&50&000&habitants&(hors& Com&de&10&000&à&50&000&habitants& GFP&<&50&000&habitants& GFP&>&50&000&habitants& Départements&(hors&Paris)& Régions& *"GFP":"épargne"brute"ramenée"aux"RRF"hors"AC" versée"aux"communes" 25

26 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT Capacité!de!désendeIement!2013! 8,0# 7,0# 6,0# 5,0# 4,0# 3,0# 2,0# 1,0# 0,0#!7,5!ans!!6,0!ans!!4,7!ans!!4,7!ans!!4,8!ans!!3,7!ans!!3,9!ans!!3,1!ans!!2,5!ans! Com!<!500!habitants! Com!de!500!à!2000!habitants! Com!de!2000!à!10000!habitants! Com!de!10!000!à!50!000!habitants! Com!!>!50!000!habitants!(hors!Paris)! GFP!<!50!000!habitants! GFP!>!50!000!habitants! Départements!(hors!Paris)! Régions! 26

27 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT %"de"collectivités" dont"le"taux" d'épargne"est" inférieur"à"7"% %"de"collectivités"dont" la"capacité"de" désendettement"est" supérieure"à"15"ans Com%<%500%habitants 13,1% 9,6% Com%de%500%à%2000%habitants 10,9% 9,5% Com%de%2000%à%10000%habitants 10,0% 9,1% Com%de%10%000%à%50%000%habitants 15,3% 12,3% Com%%>%50%000%habitants%(hors%Paris) 15,5% 14,0% GFP%<%50%000%habitants 18,6% 11,3% GFP%>%50%000%habitants 12,0% 7,4% Départements%(hors%Paris) 11,0% 1,0% Régions 0,0% 0,0% *"GFP":"épargne"brute"ramenée"aux"RRF"hors"AC"versée"aux"communes 27

28 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT ContribuGon&au&redressement&des&finances&publiques&(12,5& Mds& )&/&épargne&brute&2013&en&%&*& 25,6%& 29,3%& 36,3%& 50,3%& 54,4%& 44,9%& 38,9%& 51,9%& 29,1%& Com&<&500&hab& Com&de&500&à&2&000&hab& Com&de&2&000&à&10&000&hab& Com&de&10&000&à&50&000&hab& Com&>&50&000&hab*& GFP&<&50&000&hab& GFP&>&50&000&hab& Départements*& Régions& *""Hors"Paris" ***"GFP":"RRF"hors"AC"versées" 28

29 LA REDUCTION DES CONCOURS DE L ETAT Poids&de&la&contribuJon&au&redressement&des&finances&publiques& Taux%d'épargne%brute%2013%(EB%/%RRF***)% Taux%d'épargne%brute%après%contribuAon%(toutes%choses%égales%par%ailleurs)**% ContribuAon%2017%en%%%des%receGes%de%foncAonnement%2013% 24,0%& 23,1%& 21,1%& 19,9%& 17,1%& 17,7%& 17,9%& 12,3%& 11,4%& 10,8%& 14,9%& 16,3%& 10,9%& 12,2%& 9,7%& 6,1%& 5,2%& 5,2%& Com&<&500&hab& Com&de&500&à&2&000& Com&de&2&000&à&10&000& Com&de&10&000&à&50& Com&>&50&000&hab*& GFP&<&50&000&hab& GFP&>&50&000&hab& Départements*& Régions& *""Hors"Paris" **"Avant"différen2el"croissance"des"rece5es"/"dépenses"de" 2014"à"2017" 29

30 PROSPECTIVE DES COMMUNES AVANT% Taux&d'épargne&brute&des&communes&& APRES% Taux&d'épargne&brute&des&communes&& <$500$hab$ 500$à$2$000$hab$ 2$000$à$10$000$hab$ <$500$hab$ 500$à$2$000$hab$ 2$000$à$10$000$hab$ 30,0%$ 10$000$à$50$000$hab$ >$50$000$hab$(hors$Paris)$ 30,0%$ 10$000$à$50$000$hab$ >$50$000$hab$(hors$Paris)$ 25,0%$ 21,0%& 25,0%$ 20,0%$ 18,2%& 20,0%$ 17,4%& 15,0%$ 13,5%& 15,0%$ 14,4%& 10,0%$ 5,0%$ 8,8%& 7,5%& 10,0%$ 5,0%$ 9,4%& 4,4%& 0,0%$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 0,0%$ 3,0%& 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ Capacité&de&désendeAement&des&communes&& 16,0$ <$500$hab$ 500$à$2$000$hab$ 2$000$à$10$000$hab$ 10$000$à$50$000$hab$ >$50$000$hab$(hors$Paris)$ 45,0$ <$500$hab$ 500$à$2$000$hab$ 2$000$à$10$000$hab$ 10$000$à$50$000$hab$ >$50$000$hab$(hors$Paris)$ 14,0$ 12,0$ 13,5& 40,0$ 35,0$ 39,4& 10,0$ 8,0$ 6,0$ 4,0$ 2,0$ 0,0$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 9,6& 6,5& 5,1& 3,9& 30,0$ 25,0$ 20,0$ 15,0$ 10,0$ 5,0$ 0,0$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 22,3& 10,7& 7,1& 5,2& 30

31 PROSPECTIVE DES GROUPEMENTS AVANT% Taux&d'épargne&brute&des&GFP&& (sur&rrf&hors&ac&versées)& APRES% Taux%d'épargne%brute%des%GFP%% (sur%rrf%hors%ac%versées)% TOTAL& <&50&000&hab& >&50&000&hab& TOTAL% <%50%000%hab% >%50%000%hab% 25,0%$ 25,0%$ 20,0%$ 15,0%$ 10,0%$ 5,0%$ 16,5%& 16,9%& 17,0%& 20,0%$ 15,0%$ 10,0%$ 5,0%$ 11,6%% 11,8%% 12,0%% 0,0%$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 0,0%$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ Capacité&de&désendeLement&des&GFP& Capacité%de%désendeJement%des%GFP% TOTAL& <&50&000&hab& >&50&000&hab& TOTAL% <%50%000%hab% >%50%000%hab% 16,0$ 16,0$ 14,0$ 14,0$ 12,0$ 10,0$ 8,0$ 6,0$ 4,0$ 2,0$ 5,9& 5,2& 3,6& 12,0$ 10,0$ 8,0$ 6,0$ 4,0$ 2,0$ 10,0% 8,8% 6,1% 0,0$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 0,0$ 2013$ 2014$ 2015$ 2016$ 2017$ 2018$ 31

32 SITUATION PROJETEE EN ,0%& 21,0%& 17,4%& 20,5%& 20,9%& 21,1%& 18,2%& 14,4%& 17,6%& 18,0%& 17,1%& 13,5%& Taux&d'épargne&brute&MOYEN&en&2018&par&catégorie& Taux&d'épargne&brute&au&31/12/2013& Situa>on&en&2018&selon&le&fil&de&l'eau&:&contribu>on&3&Mds& & Situa>on&en&2018&selon&le&fil&de&l'eau&avec&contribu>on&à&12,5&Mds& && Situa>on&en&2018&avec&contribu>on&à&12,5&Mds& &et&dépenses&de&ges>on&=&infla>on&à&par>r&de&2015& Situa>on&en&2018&avec&contribu>on&à&12,5&Mds& &et&drg&infla>on&+&baisse&suppl&de&30&%&des&invest& 9,4%& 12,8%& 13,2%& 12,3%& 8,8%& 4,4%& 8,0%& 8,4%& 11,4%& 7,5%& 3,0%& 6,7%& 7,1%& 17,7%& 16,5%& 11,6%& 14,9%& 15,2%& 19,9%& 17,0%& 12,0%& 15,3%& 15,9%& 10,8%& 8,0%& 4,0%& 7,8%& 8,1%& 23,1%& 17,3%& 12,7%& 14,6%& 15,4%& Com&<&500& habitants& Com&de&500&à& 2000& habitants& Com&de&2000& à&10000& habitants& Com&de&10& 000&à&50&000& habitants& Com&&>&50&000& GFP&<&50&000& habitants& habitants& (hors&paris)& GFP&>&50&000& Départements& habitants& (hors&paris)& Régions& 32

33 SITUATION PROJETEE EN 2018 Capacité!de!désendeIement!MOYENNE!(années)!en!2018!par!catégorie! Capacité!de!désende8ement!au!31/12/2013!(années)! Situa?on!en!2018!selon!le!fil!de!l'eau!:!contribu?on!3!Mds!! Situa?on!en!2018!selon!le!fil!de!l'eau!avec!contribu?on!à!12,5!Mds!!! Situa?on!en!2018!avec!contribu?on!à!12,5!Mds!!et!dépenses!de!ges?on!=!infla?on!à!par?r!de!2015! Situa?on!en!2018!avec!contribu?on!à!12,5!Mds!!et!DRG!infla?on!+!baisse!suppl!de!30!%!des!invest!!2,5!!3,9!!5,2!!4,3!!3,2!!3,7!!5,1!!7,1!!5,6!!4,3!!4,7!!7,4!!5,7!!6,5!!10,7!!6,0!!9,6!!11,4!!8,8!!7,5!!13,5!!22,3!!3,1!!3,6!!6,1!!4,4!!3,4!!4,7!!5,9!!10,0!!7,3!!5,5!!4,8!!7,0!!7,7!!5,8!!3,9!!7,1!!11,4!!9,6!!6,9!!39,4!!16,4!!12,6!!17,2! Com!<!500! habitants! Com!de!500!à! 2000! habitants! Com!de!2000! à!10000! habitants! Com!de!10! 000!à!50!000! habitants! Com!!>!50!000! GFP!<!50!000! habitants! habitants! (hors!paris)! GFP!>!50!000! Départements! habitants! (hors!paris)! Régions! 33

34 SITUATION PROJETEE EN 2018 Situa/on$au$31/12/2013$ %$de$collecjjvités$présentant$un$taux$d'épargne$brute$$ inférieur$à$7$%$en$2018$ Situa/on$en$2018$selon$le$fil$de$l'eau$:$contribu/on$3$Mds$ $ Situa/on$en$2018$selon$le$fil$de$l'eau$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $$ Situa/on$en$2018$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $et$hausse$des$dépenses$de$ges/on$limitées$à$infla/on$à$par/r$de$2015$ Situa/on$en$2018$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $et$drg$infla/on$+$baisse$supplémentaire$de$30$%$des$inves/ssements$ 0%$ 0%$ 4%$ 0%$ 13%$ 19%$ 26%$ 20%$ 19%$ 11%$ 19%$ 21%$ 19%$ 10%$ 21%$ 24%$ 22%$ 30%$ 37%$ 15%$ 36%$ 41%$ 38%$ 16%$ 44%$ 19%$ 23%$ 12%$ 17%$ 11%$ 36%$ 61%$ 78%$ 22%$ 21%$ 28%$ 27%$ 50%$ 47%$ 40%$ 36%$ 33%$ 31%$ 19%$ 61%$ Com$<$500$ habitants$ Com$de$500$à$ 2000$ habitants$ Com$de$2000$ à$10000$ habitants$ Com$de$10$ 000$à$50$000$ habitants$ Com$$>$50$000$ GFP$<$50$000$ habitants$ habitants$ (hors$paris)$ GFP$>$50$000$ Départements$ habitants$ (hors$paris)$ Régions$ 34

35 SITUATION PROJETEE EN 2018 %$de$collecffvités$présentant$une$capacité$de$désendeiement$supérieure$à$15$ans$ $en$2018$ Situa/on$au$31/12/2013$ Situa/on$en$2018$selon$le$fil$de$l'eau$:$contribu/on$3$Mds$ $ Situa/on$en$2018$selon$le$fil$de$l'eau$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $$ Situa/on$en$2018$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $et$hausse$des$dépenses$de$ges/on$limitées$à$infla/on$à$par/r$de$2015$ Situa/on$en$2018$avec$contribu/on$à$12,5$Mds$ $et$drg$infla/on$+$baisse$supplémentaire$de$30$%$des$inves/ssements$ 10%$ 18%$ 23%$ 19%$ 16%$ 9%$ 9%$ 12%$ 14%$ 20%$ 29%$ 22%$ 18%$ 22%$ 36%$ 26%$ 20%$ 32%$ 36%$ 30%$ 53%$ 46%$ 1%$ 0%$ 11%$ 18%$ 7%$ 16%$ 10%$ 17%$ 8%$ 8%$ 15%$ 8%$ 31%$ 23%$ 19%$ 23%$ 16%$ 74%$ 51%$ 43%$ 35%$ 44%$ 38%$ Com$<$500$ Com$de$500$à$ Com$de$2000$à$ Com$de$10$000$ Com$$>$50$000$ GFP$<$50$000$ GFP$>$50$000$ Départements$ Régions$ 35

36 TROISIEME PARTIE DONNEES FINANCIERES DES COMMUNES DU 36

37 20" 18" 16" 14" 12" CAPACITE"DE"" DESENDETTEMENT"" (Années)" LA"SOLVABILITE"2013"DES"260"COMMUNES"DU"" 17"communes"avec"une"deLe"zéro" 7"communes"avec"un"taux"d'épargne"brute">"50%" 21"communes"avec"une"épargne"neLe"<0" 6"communes"avec"une"capacité"de"désendeLement">20"ans" dont"4"communes"avec"une"épargne"brute"<0" qjjj# 10" 8" 6" 4" 2" 0" 0%" 5%" 10%" 15%" 20%" 25%" 30%" 35%" 40%" 45%" 50%" TAUX"D'EPARGNE"BRUTE" 37

38 100%# 90%# 80%# 70%# 60%# 50%# 40%# 30%# 20%# 10%# Autres#rece?es# DotaBons# Produits#d'exploitaBon# Fiscalité# STRUCTURE#DES#RECETTES#AU#CA#2013#DES#260#COMMUNES#DU## 0%# 38

39 100%# 90%# 80%# 70%# 60%# 50%# 40%# 30%# 20%# 10%# 0%# Autres#dépenses#de#foncGonnement# Frais#financiers# ContribuGons#et#subvenGons# Achats#et#frais#généraux# Personnel# STRUCTURE#DES#DEPENSES#DE#FONCTIONNEMENT#2013#DES#260# COMMUNES## 39

40 55%# 50%# 45%# 40%# Les#charges#de#personnel#2013#des#260#communes#du#Cantal# #en#pourcentage#des#rece;es#courantes# %#charges#de#pers# Moyenne#35,89%# Médiane#28,15%# 35%# 30%# 25%# 20%# 15%# 10%# 5%# 0%# 40

41 3!000!! Les!dépenses!d'inves3ssement!2013!(hors!de:e)!des!communes!du!Cantal! 2!750!! 2!500!! 2!250!! 2!000!! 1!750!! Subven3ons!versées!et!autres! Inves3ssement!physique! Moyenne!420! 1!500!! 1!250!! 1!000!!!750!!!500!!!250!!!0!! 41

42 60$ 55$ 50$ 45$ 40$ 35$ 30$ 25$ LES$260$COMMUNES$DU$$AU$REGARD$DU$FPIC$AU$CA$2013$EN$ /HAB$ Prélèvement$FPIC$ FPIC$reçu$ solde$ 5$communes$prélevées$et$non$bénéficiaires$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1,9%!! 10$communes$prélevées$et$bénéficiaires$solde$<$0$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3,9%$ 47$communes$neutres$:$ni$prélevées$ni$bénéficiaires$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$18,1%$ 121$communes$prélevées$et$bénéficiaires$$$solde$>$0$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$46,5%$$ 77$communes$bénéficiaires$et$non$prélevées$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$29,6%$$ 29,6%b29,6!%énéficiaires!solde!<0!!!!!!! 20$ 15$ 10$ 5$ 0$!5$!10$!15$!20$!25$ 42

43 40%# LES#TAUX#DE#FONCIER#BATI#2014#DES#260#COMMUNES#DU## 35%# 30%# 25%# Taux#FB#EPCI# Taux#FB#commune# COMMUNES#SEULES## Minimum#4,80%# 1er#quarHle:#12,72%# Médiane#15,53%# 3ème#quarHle:20,00%# Maximum#37,02%# CUMUL#COMMUNES#EPCI# Minimum#800%# 1er#quarHle:#15,07%# Médiane#17,70%# 3ème#quarHle#:21,17%# Maximum#3911%# 20%# 15%# 10%# 5%# 0%# 43

44 200%# 180%# 160%# 140%# 120%# LES#TAUX#DE#FONCIER#NON#BATI#DES#260#COMMUNES#DU## TAUX#FNB#EPCI# TAUX#FNB#COMMUNE# COMMUNES#SEULES## Minimum#2674%# 1er#quarDle:66,33%# Médiane#83,00%# 3ème#quarDle:100,94%# Maximum#167,07%# CUMUL#COMMUNES#EPCI# Minimum#3448%# 1er#quarDle:76,50%# Médiane#94,33%# 3ème#quarDle=112,39%# Maximum#185,50%# 100%# 80%# 60%# 40%# 20%# 0%# 44

45 40%# 35%# 30%# 25%# TAUX#TH#EPCI# LES#TAUX#DE#TAXE#D'HABITATION#DES#260#COMMUNES#DU## TAUX#TH#COMMUNE# COMMUNES#SEULES## Minimum#4,00%# 1er#quarDle:9,28%# Médiane#12,18%# 3ème#quarDle:16,31%# Maximum#2726%# CUMUL#COMMUNES#EPCI# Minimum#14,52%# 1er#quarDle=20,06%# Médiane#21,95%# 3ème#quarDle:24,43%# Maximum#34,33%# 20%# 15%# 10%# 5%# 0%# 45

46 15%# 14%# 13%# 12%# 192#COMMUNES#A#LA#TEOM## 68#COMMUNES#A#LA#REOM#OU#AUTRE# ## TAUX#DE#TEOM#DES#COMMUNES#DU## 11%# 10%# 9%# 8%# 7%# 6%# 5%# 4%# 3%# 2%# 1%# 0%# 46

47 3200" 2800" 2400" 2000" Valeur"loca1ve"moyenne"des"260"communes"du"Cantal" "Minimum"":"984" " 1er"quar1le:"1531" " Médiane"":"1723" " 3ème"quar1le:"1974" " Maximum":3154" "" 1600" 1200" 800" 400" 0" 47

48 60%# 55%# 50%# 45%# 40%# AbaOement#à#la#base#:#26#communes#dont#15#au#maximum#légal## 1ère#et#2ème#personne#à#charge#:38#communes#auTdessus# de#12%#dont#1#au#maximum#légal#(saint#chamant)# 3#ème#personne#et#+#:#85#communes#auTdessus#de#18%## Spécial#à#la#base#:#Aucune#commune# Handicapés#:#2#communes#(Reilhac#et#Lacapelle#Viescamp)# Handicapés# Spécial#à#la#base# 35%# 30%# 3ème#personne#à#charge#et#+# 1ère#et#2ème#personne#à#charge# AbaOement#général#à#la#base# 25%# 20%# 15%# 10%# 5%# 0%# 48 LES#POLITIQUES#D'ABATTEMENT# #A#LA#TH#DES#260#COMMUNES#

49 49 intitulé'cg Revenu'par'habitant 10#516,50 9#344,07 10#383,67 11#357,97 11#167,13 9#419,08 9#383,79 11#533,56 10#285,18 11#039,97 10#615,69 14#092,82 8#180,09 12#787,69 8#146,02 13#415,93 9#425,94 6#378,56 10#129,35 9#962,28 9#457,22 10#463,99 8#116,27 11#305,43 8#486,94 10#160,90 12#139,18 10#363,02 10#205,36 10#211,28 8#963,33 8#936,08 8#637,75 8#499,85 12#491,99 10#041,89 10#470,70 11#313,00 14#976,62 9#790,03 9#349,72 8#866,29 10#547,62 9#153,01 8#131,78 6#880,41 8#657,52 9#201,20 8#415,27 10#314,49 9#527,52 11#168,22 12#830,99 13#984,28 9#551,25 8#588,65 9#099,27 5#688,45 10#871,09 10#123,14 9#283,99 7#315,96 8#898,10 15#754,00 8#826,08 9#084,24 10#616,72 9#761,00 9#462,79 12#613,72 15#030,39 11#839,03 9#438,52 9#887,76 8#686,07 10#668,01 8#633,72 10#339,08 7#437,55 13#379,35 9#751,00 10#274,62 7#339,39 10#694,18 12#686,30 9#002,49 10#826,12 5#900,52 12#620,38 8#729,31 12#815,52 9#748,53 10#870,23 8#025,32 8#705,91 11#234,90 10#001,84 11#676,41 18#472,35 9#093,45 8#866,24 9#307,27 8#661,12 9#718,94 9#824,39 9#301,78 12#342,09 6#480,25 9#822,08 10#797,64 9#518,36 9#677,84 14#565,03 12#123,05 11#440,16 10#432,19 10#669,28 10#867,76 11#122,87 9#795,70 7#626,76 18#471,20 9#018,84 8#316,29 7#634,59 8#987,33 10#117,34 10#010,18 11#217,79 10#107,36 9#624,87 10#237,74 11#744,60 9#682,13 14#672,69 13#201,36 11#558,01 22#519,13 10#369,31 9#540,45 10#321,08 9#814,70 8#508,82 8#608,98 10#357,34 7#717,87 10#926,44 10#727,22 12#078,27 9#085,67 10#566,72 8#284,95 7#334,15 11#459,63 12#753,77 7#456,15 11#765,20 11#525,90 12#312,94 9#120,77 9#906,19 7#340,19 11#237,36 12#155,66 10#301,87 8#366,83 7#835,55 8#016,57 9#552,22 16#663,64 8#951,56 9#492,28 11#602,66 10#223,30 10#977,56 10#001,84 8#973,34 12#247,46 11#081,50 10#475,07 11#086,66 12#948,67 13#842,23 7#804,85 8#679,49 10#962,29 9#388,29 9#160,96 11#010,09 8#089,93 9#711,79 8#676,27 11#347,27 8#534,06 11#037,98 9#523,34 12#499,58 10#124,21 7#129,90 8#383,79 8#793,41 8#372,41 8#282,60 10#382,74 8#835,44 7#734,17 16#438,68 8#097,89 7#466,85 8#247,25 13#858,51 12#333,38 12#884,90 8#929,26 9#510,98 10#695,74 8#250,37 10#976,42 10#215,88 9#755,70 8#515,27 9#795,92 9#651,11 10#238,92 13#074,75 12#331,02 10#304,81 12#052,00 13#406,53 10#722,75 6#988,12 7#746,13 12#314,75 9#309,66 10#280,02 10#550,12 8#400,74 8#340,88 10#565,35 11#129,07 9#911,81 12#626,16 12#896,55 9#779,87 9#262,42 11#766,34 11#910,30 10#452,45 11#851,71 9#751,51 0" 2"000" 4"000" 6"000" 8"000" 10"000" 12"000" 14"000" 16"000" 18"000" 20"000" 22"000" 24"000" LE"REVENU"PAR"HABITANT"DES"260"COMMUNES"DU"" Revenu"par"habitant" Revenu"moyen"naGonal"13834" " Revenu"moyen"départemental"11713" " MMinimum""""5688" " 1er"quarGle"""""8936" " Médiane""""""""10/107" " 3ème"quarGle"11313 " Maximum""""""22519" "

50 50 intitulé'cg Revenu'par'habitant 10#516,50 9#344,07 10#383,67 11#357,97 11#167,13 9#419,08 9#383,79 11#533,56 10#285,18 11#039,97 10#615,69 14#092,82 8#180,09 12#787,69 8#146,02 13#415,93 9#425,94 6#378,56 10#129,35 9#962,28 9#457,22 10#463,99 8#116,27 11#305,43 8#486,94 10#160,90 12#139,18 10#363,02 10#205,36 10#211,28 8#963,33 8#936,08 8#637,75 8#499,85 12#491,99 10#041,89 10#470,70 11#313,00 14#976,62 9#790,03 9#349,72 8#866,29 10#547,62 9#153,01 8#131,78 6#880,41 8#657,52 9#201,20 8#415,27 10#314,49 9#527,52 11#168,22 12#830,99 13#984,28 9#551,25 8#588,65 9#099,27 5#688,45 10#871,09 10#123,14 9#283,99 7#315,96 8#898,10 15#754,00 8#826,08 9#084,24 10#616,72 9#761,00 9#462,79 12#613,72 15#030,39 11#839,03 9#438,52 9#887,76 8#686,07 10#668,01 8#633,72 10#339,08 7#437,55 13#379,35 9#751,00 10#274,62 7#339,39 10#694,18 12#686,30 9#002,49 10#826,12 5#900,52 12#620,38 8#729,31 12#815,52 9#748,53 10#870,23 8#025,32 8#705,91 11#234,90 10#001,84 11#676,41 18#472,35 9#093,45 8#866,24 9#307,27 8#661,12 9#718,94 9#824,39 9#301,78 12#342,09 6#480,25 9#822,08 10#797,64 9#518,36 9#677,84 14#565,03 12#123,05 11#440,16 10#432,19 10#669,28 10#867,76 11#122,87 9#795,70 7#626,76 18#471,20 9#018,84 8#316,29 7#634,59 8#987,33 10#117,34 10#010,18 11#217,79 10#107,36 9#624,87 10#237,74 11#744,60 9#682,13 14#672,69 13#201,36 11#558,01 22#519,13 10#369,31 9#540,45 10#321,08 9#814,70 8#508,82 8#608,98 10#357,34 7#717,87 10#926,44 10#727,22 12#078,27 9#085,67 10#566,72 8#284,95 7#334,15 11#459,63 12#753,77 7#456,15 11#765,20 11#525,90 12#312,94 9#120,77 9#906,19 7#340,19 11#237,36 12#155,66 10#301,87 8#366,83 7#835,55 8#016,57 9#552,22 16#663,64 8#951,56 9#492,28 11#602,66 10#223,30 10#977,56 10#001,84 8#973,34 12#247,46 11#081,50 10#475,07 11#086,66 12#948,67 13#842,23 7#804,85 8#679,49 10#962,29 9#388,29 9#160,96 11#010,09 8#089,93 9#711,79 8#676,27 11#347,27 8#534,06 11#037,98 9#523,34 12#499,58 10#124,21 7#129,90 8#383,79 8#793,41 8#372,41 8#282,60 10#382,74 8#835,44 7#734,17 16#438,68 8#097,89 7#466,85 8#247,25 13#858,51 12#333,38 12#884,90 8#929,26 9#510,98 10#695,74 8#250,37 10#976,42 10#215,88 9#755,70 8#515,27 9#795,92 9#651,11 10#238,92 13#074,75 12#331,02 10#304,81 12#052,00 13#406,53 10#722,75 6#988,12 7#746,13 12#314,75 9#309,66 10#280,02 10#550,12 8#400,74 8#340,88 10#565,35 11#129,07 9#911,81 12#626,16 12#896,55 9#779,87 9#262,42 11#766,34 11#910,30 10#452,45 11#851,71 9#751,51 0"""" 200"""" 400"""" 600"""" 800"""" 1"000"""" 1"200"""" 1"400"""" 1"600"""" 1"800"""" 2"000"""" 2"200"""" 2"400"""" 2"600"""" 2"800"""" POTENTIEL"FISCAL"ET"POTENTIEL"FINANCIER"DES"260"COMMUNES"DU" " Poten;el"financier" Poten;el"fiscal"

51 51 intitulé'cg Revenu'par'habitant 10#516,50 9#344,07 10#383,67 11#357,97 11#167,13 9#419,08 9#383,79 11#533,56 10#285,18 11#039,97 10#615,69 14#092,82 8#180,09 12#787,69 8#146,02 13#415,93 9#425,94 6#378,56 10#129,35 9#962,28 9#457,22 10#463,99 8#116,27 11#305,43 8#486,94 10#160,90 12#139,18 10#363,02 10#205,36 10#211,28 8#963,33 8#936,08 8#637,75 8#499,85 12#491,99 10#041,89 10#470,70 11#313,00 14#976,62 9#790,03 9#349,72 8#866,29 10#547,62 9#153,01 8#131,78 6#880,41 8#657,52 9#201,20 8#415,27 10#314,49 9#527,52 11#168,22 12#830,99 13#984,28 9#551,25 8#588,65 9#099,27 5#688,45 10#871,09 10#123,14 9#283,99 7#315,96 8#898,10 15#754,00 8#826,08 9#084,24 10#616,72 9#761,00 9#462,79 12#613,72 15#030,39 11#839,03 9#438,52 9#887,76 8#686,07 10#668,01 8#633,72 10#339,08 7#437,55 13#379,35 9#751,00 10#274,62 7#339,39 10#694,18 12#686,30 9#002,49 10#826,12 5#900,52 12#620,38 8#729,31 12#815,52 9#748,53 10#870,23 8#025,32 8#705,91 11#234,90 10#001,84 11#676,41 18#472,35 9#093,45 8#866,24 9#307,27 8#661,12 9#718,94 9#824,39 9#301,78 12#342,09 6#480,25 9#822,08 10#797,64 9#518,36 9#677,84 14#565,03 12#123,05 11#440,16 10#432,19 10#669,28 10#867,76 11#122,87 9#795,70 7#626,76 18#471,20 9#018,84 8#316,29 7#634,59 8#987,33 10#117,34 10#010,18 11#217,79 10#107,36 9#624,87 10#237,74 11#744,60 9#682,13 14#672,69 13#201,36 11#558,01 22#519,13 10#369,31 9#540,45 10#321,08 9#814,70 8#508,82 8#608,98 10#357,34 7#717,87 10#926,44 10#727,22 12#078,27 9#085,67 10#566,72 8#284,95 7#334,15 11#459,63 12#753,77 7#456,15 11#765,20 11#525,90 12#312,94 9#120,77 9#906,19 7#340,19 11#237,36 12#155,66 10#301,87 8#366,83 7#835,55 8#016,57 9#552,22 16#663,64 8#951,56 9#492,28 11#602,66 10#223,30 10#977,56 10#001,84 8#973,34 12#247,46 11#081,50 10#475,07 11#086,66 12#948,67 13#842,23 7#804,85 8#679,49 10#962,29 9#388,29 9#160,96 11#010,09 8#089,93 9#711,79 8#676,27 11#347,27 8#534,06 11#037,98 9#523,34 12#499,58 10#124,21 7#129,90 8#383,79 8#793,41 8#372,41 8#282,60 10#382,74 8#835,44 7#734,17 16#438,68 8#097,89 7#466,85 8#247,25 13#858,51 12#333,38 12#884,90 8#929,26 9#510,98 10#695,74 8#250,37 10#976,42 10#215,88 9#755,70 8#515,27 9#795,92 9#651,11 10#238,92 13#074,75 12#331,02 10#304,81 12#052,00 13#406,53 10#722,75 6#988,12 7#746,13 12#314,75 9#309,66 10#280,02 10#550,12 8#400,74 8#340,88 10#565,35 11#129,07 9#911,81 12#626,16 12#896,55 9#779,87 9#262,42 11#766,34 11#910,30 10#452,45 11#851,71 9#751,51!50$ 0$ 50$ 100$ 150$ 200$ 250$ 300$ 350$ 400$ 450$ 500$ 550$ 600$ LA$DGF$2014$DES$260$COMMUNES$DU$$ DNP$ DSR$ DSU$ CRFP$ AUTRES$ COMPLEMENT$DE$ GARANTIE$ SUPERFICIE$ BASE$

LES PACTES FINANCIERS ET FISCAUX COMMUNES INTERCOMMUNALITE ET LA MUTUALISATION

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