la retraite en clair La retraite en clair - le site d information et d actualité sur la retraite COMPRENDRE, CALCULER, OPTIMISER ma retraite

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2 INTRODUCTION Se préparer à bien vivre sa retraite c est important! Cette nouvelle étape de la vie, il faut la préparer avec soin pour pouvoir en profiter pleinement. Retraite active, solidaire, nomade ou tranquille, quelle que soit la retraite à laquelle vous aspirez, la question des ressources dont vous disposerez est importante. Vous devez anticiper le fait que vos revenus à la retraite seront inférieurs à votre dernière rémunération. Y voir clair sur ces questions, avoir une idée précise de ce que vous percevrez vraiment et connaître les différents moyens de compléter votre pension de retraite est essentiel pour bien vivre cette période de la vie. Le système français de retraite est complexe et les réformes de 2010 et de 2014 l ont fait évoluer. L objet de ce guide édité par BNP Paribas Cardif est de vous donner les clefs pour comprendre comment fonctionne le système, comment calculer la pension que vous toucherez et quels sont les moyens à votre disposition pour optimiser vos revenus. Autant de réponses indispensables pour vous y préparer sereinement. Vous trouverez dans ce guide l essentiel des informations à connaître, mises à jour avec les mesures de la réforme des retraites de Et si vous avez besoin d aller plus loin, nous vous donnons rendez-vous sur le site site d information de référence que nous avons créé en 2010 et qui vous apportera toutes les réponses, quel que soit votre régime de retraite. Bonne lecture!

3 SOMMAIRE 1 LE FONCTIONNEMENT DE LA RETRAITE MON RÉGIME ET MON ÂGE À quel régime j appartiens? 7 À quel âge puis-je partir en retraite? 8 3 CALCULER MA RETRAITE De quoi se constitue ma retraite? 9 Comment calculer ma retraite de base? 10 Décote, surcote : comment affectent-elles ma retraite? 11 Retraite complémentaire : comment ça marche? 12 Quelles sont les particularités à prendre en compte? 13-14

4 4 OPTIMISER MA RETRAITE Quelles solutions pour améliorer ma retraite? 15 Comment optimiser mes revenus? 16 Quels sont les dispositifs d épargne individuelle? Comment préparer ma retraite dans mon entreprise? L ABÉCÉDAIRE DE LA RETRAITE 5 M INFORMER SUR MA RETRAITE 25 Le droit à l information, ça consiste en quoi? Quels documents me sont utiles? ORGANISER MON DÉPART Comment constituer mon dossier? 23 À qui dois-je m adresser? 24

5 LE FONCTIONNEMENT DE LA RETRAITE 5 LA RETRAITE EN FRANCE Tout au long de votre vie, vous constituez votre retraite avec des cotisations retraite obligatoires, et si vous le souhaitez, avec des dispositifs d épargne supplémentaires. Une fois à la retraite, le montant de votre pension comporte donc jusqu à trois niveaux qui s additionnent les uns aux autres : les retraites obligatoires (de base et complémentaire) et deux retraites supplémentaires facultatives. Retraites supplémentaires facultatives 3 2 Dispositif d épargne individuelle Retraites d entreprises Assurance-vie, Immobilier, PERP, Madelin... Plan d épargne retraite collectif (PERCO), article 83, article Retraites obligatoires 1 Retraite complémentaire Retraite de base Un système par répartition pour les retraites obligatoires (1) > Les actifs et les employeurs cotisent pour les retraités d aujourd hui. Caisse de retraite Actifs Employeurs Versent des cotisations Versent des pensions Retraités Un système par capitalisation pour les retraites supplémentaires (2 et 3) > Les actifs ont la possibilité d épargner pour augmenter le montant de leur future pension de retraite. Épargne individuelle ou collective Actifs Les actifs récupèrent leur capital ou une rente une fois à la retraite

6 6 LES CONDITIONS NÉCESSAIRES POUR PRENDRE SA RETRAITE Pour pouvoir partir à la retraite, c est-à-dire «liquider sa pension», il faut remplir deux conditions : Avoir atteint l âge légal de départ à la retraite Si ces deux conditions ne sont pas remplies, le montant de votre pension de retraite sera minoré, vous n aurez pas une «retraite à taux plein». LA PENSION DE RETRAITE SE COMPOSE DE : Avoir cotisé le nombre de trimestres nécessaires focus UN SYSTÈME SOLIDAIRE Les chômeurs, les salariés en arrêt maladie, les parents en congé parental et les appelés du service militaire ne paient pas de cotisations pour la retraite obligatoire. Ils acquièrent néanmoins des droits à la retraite pendant ces périodes, à certaines conditions. Les personnes âgées d au moins 65 ans qui n ont pas suffisamment cotisé ou qui n ont jamais travaillé, perçoivent une allocation : le «minimum vieillesse». QUELQUES CHIFFRES Retraite de base Retraite complémentaire 50 % du salaire moyen des 25 meilleures années de salaire dans la limite du plafond de la Sécurité Sociale (3 129 en 2014) Calculée en points de retraite 16,6 MILLIONS DE RETRAITÉS EN FRANCE EN 2012* 35 MILLIONS DE PENSIONS SERVIES CAR DE NOMBREUX RETRAITÉS DÉPENDENT DE PLUSIEURS RÉGIMES 290 MILLIARDS D EUROS VERSÉS EN 2012 POUR LES RETRAITES* Des cotisations retraite sont prélevées chaque mois sur vos revenus professionnels, en fonction de leur montant et du régime auquel vous cotisez (> voir page 11). Plus vos revenus sont élevés, plus vous cotisez, plus le montant de votre retraite à taux plein sera important. * Source : DREES (2014) L ÉVOLUTION DES RETRAITES EN FRANCE actifs cotisent pour 1 retraité Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : L animation 5 mn pour comprendre «la retraite, comment ça marche?» Le système de retraite français : principes et fonctionnement (vidéo) La solidarité dans le système de retraite français ,8 actif cotise pour 1 retraité Et dans les années à venir, le nombre d actifs devrait continuer à diminuer.

7 7 MON RÉGIME ET MON ÂGE À quel régime j appartiens? Le saviez vous? Selon votre situation professionnelle, vous cotisez à des caisses de retraite (de base et complémentaire) spécifiques. Plusieurs caisses existent : en moyenne, les Français cotisent à 2,3 caisses différentes au cours de leur vie. Savez-vous à quelle caisse vous avez cotisé, autrement dit à quel régime vous appartenez? SALARIÉS Salariés de l'aviation civile Salariés non titulaires du secteur public et para-public Ouvriers et employés de l industrie, du commerce et des services Cadres de l industrie, du commerce et des services Cadres de l agriculture RÉGIMES DE BASE RÉGIME GÉNÉRAL DE LA SÉCURITÉ SOCIALE Géré par la CNAV et son réseau (14 CARSAT, la CRAM Ile-de-France, la CRAV Alsace-Moselle, la CSS Mayotte, 4 CGSS pour les DOM) MUTUALITÉ SOCIALE AGRICOLE RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES OBLIGATOIRES CRPN (personnels navigants) IRCANTEC ARRCO 27 institutions AGIRC 18 institutions > POUR EN SAVOIR sur le régime auquel vous avez cotisé et ses spécificités, rendez-vous sur le Panorama des régimes sur le site la-retraite-en-clair.fr Ouvriers et employés de l agriculture 35 caisses territoriales Fonctionnaires civils et militaires Agents de la fonction publique territoriale et hospitalière Autres secteurs (public, parapublic et divers) NON SALARIÉS Artisans commerçants et industriels Professions libérales Exploitants agricoles Ministres des cultes RÉGIME DES AGENTS DE L ÉTAT CNRACL Assemblée nationale, CANSSM (mines), CCIP, ENIM (marins), FSPOEIE (ouvriers de l État), CRPCEN (clercs et employés de notaires), RATP, Sénat, SNCF, CNIEG (Industries éléctriques et gazières), Banque de France, Comédie Française, Opéra de Paris... RSI 28 caisses régionales interprofessionnelles CNAVPL 10 sections professionnelles CAVOM (officiers ministériels), CARMF (médecins), CARCDSF (dentistes et sages-femmes), CAVP (pharmaciens), CARPI- MKO (kinés), CARPV (vétérinaires), CAVAMAC (assureurs), CAVEC (experts-comptables), CIPAV (architectes et autres professions libérales) CRN (notaires) CNBF MUTUALITÉ SOCIALE AGRICOLE 35 caisses territoriales CAVIMAC ARRCO RETRAITE ADDITIONNELLE DE LA FONCTION PUBLIQUE Il existe 35 régimes de retraite différents selon la profession. Régime de base : c est le régime qui verse la retraite de base. La CNAV, Caisse Nationale d Assurance Vieillesse, également appelée «Assurance retraite» est la principale caisse de retraite en France. Elle verse les pensions des salariés du régime général, soit 8 retraités sur 10. Régime complémentaire : La retraite complémentaire est obligatoire et s ajoute à la retraite de base.

8 À quel âge puis-je partir en retraite? 8 Pour pouvoir demander ses pensions de retraite, il est indispensable d avoir atteint l âge légal : entre 60 et 62 ans, selon votre année de naissance. Mais pour percevoir une retraite à taux plein, il vous faut aussi avoir cotisé un certain nombre de trimestres. VOTRE ÂGE COMPTE 62 ans C est l âge légal minimal pour partir à la retraite pour toute personne née à partir du 1er janvier ans C est l âge de la retraite automatique à taux plein sans condition de durée de cotisation. À cet âge, un salarié qui n a pas cotisé le nombre de trimestres suffisants peut partir à la retraite sans subir de minoration de sa pension (décote). 70 ans C est l âge légal auquel un employeur du secteur privé peut mettre d office en retraite un salarié. LE NOMBRE DE TRIMESTRES COTISÉS AUSSI! Pour partir à la retraite, vous devez également justifier, tous régimes de base confondus, d un nombre de trimestres compris entre 160 et 172 selon votre année de naissance. C est ce que l on appelle la durée d assurance minimale. Rendez-vous page 26 pour connaître la différence entre trimestres cotisé, assimilé et validé. Rendez-vous page 27 pour connaître l âge auquel vous pourrez partir et le nombre de trimestres que vous devez valider en fonction de votre année de naissance. Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Prendre sa retraite : à quel âge, à quelles conditions? (vidéo) À quel âge peut-on partir à la retraite? Le départ anticipé pour «carrière longue» focus COMMENT VALIDER UN TRIMESTRE? Depuis le 1er janvier 2014, pour valider un trimestre, il faut avoir gagné dans l année au moins 1 430, soit l équivalent de 150 fois le SMIC horaire. Certaines périodes pendant lesquelles on ne cotise pas peuvent compter pour ouvrir droit à la retraite : les périodes de chômage, d arrêt maladie, de congé parental, de service militaire... (> voir pages 14-15) CE QUE CHANGE LA RÉFORME 2014 Carrière longue et départ à 60 ans Les personnes ayant commencé à travailler avant 20 ans peuvent partir à la retraite avant l âge légal de 62 ans, sous certaines conditions. La réforme de 2014 a assoupli ces conditions afin de faciliter l accès à ce dispositif. L allongement de la durée de cotisation Avec la réforme de 2014, la durée d assurance minimale augmente progressivement (à raison d un trimestre tous les 3 ans). Désormais pour toucher une retraite de base à taux plein, il faudra cotiser entre 160 et 172 trimestres. EN PRATIQUE Identifiez le régime auquel vous appartenez Déterminez l âge auquel vous pouvez partir en retraite Evaluez le nombre de trimestres que vous avez cotisés ou qui sont pris en compte

9 9 CALCULER MA RETRAITE De quoi se constitue ma retraite? Le saviez vous? La pension de retraite se compose d une retraite de base et d une retraite complémentaire, qui ne se calculent pas de la même manière. Savez-vous calculer le montant de votre retraite? 1 COMMENT ÇA MARCHE? Dans le cas le plus fréquent, celui du régime général, la retraite de base dépend de la Caisse nationale d assurance vieillesse (CNAV). La retraite complémentaire relève de l Arrco, pour tous les salariés, à laquelle s ajoute l Agirc pour les cadres. AGIRC (pour les cadres) ARRCO Retraite complémentaire En pratique, les personnes qui ont exercé des activités relevant de régimes différents percevront autant de pensions différentes. CNAV Retraite de base 2 LA PENSION DE RETRAITE EN DÉTAIL Pour estimer votre pension de retraite, il faudra d abord calculer le montant de votre retraite de base. Cette retraite de base peut être à «taux plein» si vous remplissez les conditions d âge et le nombre de trimestres validés requis. Le montant de votre retraite de base peut être affecté par : une «décote» si vous n avez pas atteint le nombre de trimestres nécessaire pour avoir une retraite à taux plein. (> voir page 12) une «surcote» si vous avez continué à travailler alors que vous remplissiez déjà toutes les conditions (âge et trimestres) pour percevoir une retraite à taux plein. (> voir page 12) Une fois le montant de votre retraite de base estimé, vous pouvez calculer le montant de votre retraite complémentaire et additionner ces deux montants. (> voir page 13) Retraite de base surcote éventuelle ou -décote éventuelle retraite complémentaire -décote éventuelle = ma pension de retraite complète Les pensions sont le plus souvent mensuelles : c est le cas pour le régime général, les régimes agricoles, les régimes des fonctionnaires, les indépendants (RSI), certains régimes spéciaux. La retraite complémentaire des salariés (Arrco, Agirc), auparavant trimestrielle, est versée tous les mois depuis le 1er janvier 2014.

10 Comment calculer ma retraite de base? 10 Le montant de votre retraite de base est calculé à partir de 3 éléments : le salaire annuel moyen, la durée d assurance, exprimée en trimestres, et le taux de liquidation. DÉTERMINER VOTRE SALAIRE ANNUEL MOYEN Le «salaire annuel moyen» est la moyenne de vos salaires annuels sur la base des 25 meilleures années de votre carrière. Pour calculer cette moyenne, votre caisse de retraite revalorise chacune de ces 25 années de salaire en fonction de l évolution des prix. Si vous êtes né(e) avant 1948 et que vous n avez pas encore pris votre retraite, le nombre d années de revenus pris en compte varie selon votre année de naissance. CALCULER LE MONTANT DE VOTRE RETRAITE DE BASE La retraite de base à taux plein représente 50% de ce salaire annuel moyen. Ce taux plein est réservé à : ceux qui ont atteint l âge légal de la retraite ET qui ont cotisé le nombre de trimestres requis. ceux qui ont atteint l âge de la retraite à taux plein sans condition de durée de cotisation. Salaire annuel Nombre de trimestres validés / nombre de trimestres requis (coefficient de proratisation) moyen x x Taux = Retraite de base de liquidation* * Le taux plein ou taux maximal est de 50 %. En fonction du nombre de trimestres validés, une décote ou une surcote peut s appliquer à ce taux de liquidation. > voir page 12 Le montant de votre pension est calculé au prorata du nombre de trimestres cotisés (coefficient de proratisation). En clair, si vous avez tous vos trimestres, votre coefficient de proratisation sera égal à 1. Vous percevrez donc la pension maximale, correspondant à une carrière complète. Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Calculer ma retraite de base à taux plein Je veux calculer ma pension de retraite, comment faire? Minimum vieillesse et minimum contributif focus À QUI S ADRESSER QUAND ON A COTISÉ À PLUSIEURS RÉGIMES? Si vous avez été affilié à des régimes dits «alignés» (au régime général, au régime agricole et/ou au régime des commerçants et artisans), il vous suffit de saisir une seule de ces caisses, qui se mettra en contact avec les autres sans que vous ayez à intervenir. Chaque caisse se chargera ensuite de calculer et de payer la part de votre retraite qui lui incombe. À partir de 2016, un seul de ces régimes sera votre interlocuteur unique, et vous ne toucherez qu une seule pension. LES PENSIONS DE RETRAITE OBLIGATOIRE PENSION MOYENNE : 1256 PENSION MOYENNE HOMME : Source : Drees, 2014 PENSION MOYENNE FEMME : : C EST LE MONTANT MAXIMAL QU ATTEINT LA PENSION DE RETRAITE DE BASE. Source : CNAV (2014) ALLER PLUS LOIN Avec notre simulateur, calculez facilement le montant de votre retraite de base à temps plein. EN PRATIQUE Calculez votre retraite de base à taux plein

11 11 CALCULER MA RETRAITE Décote, surcote : comment affectent-elles ma retraite? focus SURCOTE : TOUS LES TRIMESTRES SONT-ILS PRIS EN COMPTE? Lorsque vous remplissez les conditions de la retraite à taux plein, tous les trimestres travaillés au-delà vous donnent droit à une surcote (à condition que vous n ayez pas pris votre retraite). En revanche, les trimestres gratuits acquis alors que vous remplissez les conditions pour la retraite à taux plein (par exemple des trimestres de maladie ou de parent au foyer) ne donnent pas droit à surcote. La surcote (majoration) et la décote (minoration) sont deux pourcentages qui affectent votre retraite de base. Elles s appliquent si vous avez cotisé plus ou moins de trimestres que le nombre requis. LA SURCOTE La surcote vous permet d accroître le montant de votre retraite de base. Pour cela, vous devez remplir les conditions pour percevoir votre retraite à taux plein (âge et trimestres) et continuer à travailler. Elle se calcule de la manière suivante : Pension de base à taux plein x Nombre de trimestres travaillés au-delà de la durée requise x Taux de surcote (1,25) QUELQUES CHIFFRES POUR LES SALARIÉS DU RÉGIME GÉNÉRAL : 12,9 % DES PENSIONS ONT ÉTÉ LIQUIDÉES AVEC UNE SURCOTE 8,5 % DES PENSIONS ONT ÉTÉ LIQUIDÉES AVEC UNE DÉCOTE Source : CNAV (2013) LA DÉCOTE Vous n avez pas encore 67 ans (l âge automatique de la retraite à taux plein) Si vous souhaitez partir à la retraite sans avoir cotisé le nombre de trimestres requis, une pénalité, appelée décote, sera appliquée sur le taux de liquidation de votre pension. Taux plein (50 %) - Taux plein x nombre de trimestres manquants x Taux de décote = Taux de liquidation minoré ALLER PLUS LOIN Taux de surcote Pour le régime général des salariés du privé, comme pour le régime des indépendants (RSI) et les régimes des agriculteurs (MSA, salariés et exploitants), la surcote est de 1,25% par trimestre travaillé au-delà de la durée requise de cotisation et de l âge minimal de la retraite. Vous avez 67 ans ou plus Si vous avez 67 ans ou plus mais pas tous vos trimestres, vous partirez à la retraite à taux plein (50 %) sans décote. Le montant de votre pension sera toutefois toujours calculé au prorata du nombre de trimestres cotisés. (> voir le coefficient de proratisation page 11) Taux de décote Pour les personnes nées à partir de 1953, le taux de décote est de 1,25% par trimestre manquant, mais les personnes nées avant cette date se voient appliquer des taux plus élevés.

12 Retraite complémentaire, comment ça marche? 12 En plus de votre retraite de base, vous cotisez obligatoirement à une retraite complémentaire pour percevoir votre retraite complète. MA RETRAITE COMPLEMENTAIRE La retraite complémentaire a un fonctionnement qui lui est propre, elle utilise un système de points. Elle est financée, comme la retraite de base, par les cotisations salariales et patronales. Les salariés du régime général cotisent obligatoirement à l ARRCO. Les salariés cadres cotisent en plus à l AGIRC. Pour obtenir votre retraite complémentaire à taux plein, il faut : avoir atteint l âge minimum légal de la retraite de base ET avoir demandé et obtenu sa retraite de base à taux plein ; ou avoir atteint l âge minimum de la retraite de base augmenté de 5 ans, soit entre 65 et 67 ans, selon l année de naissance. LE CALCUL Les cotisations prélevées chaque mois sur votre salaire pour les régimes complémentaires sont converties en points. Au moment de partir à la retraite, vos points accumulés sont convertis en euros, en les multipliant par la valeur du point. Cette dernière est fixée chaque année. Le résultat donne la pension annuelle qui vous est versée. Conservez bien vos relevés de points Le montant annuel de la retraite complémentaire que vous percevrez se calcule suivant une formule simple : Nombre de points x valeur du point (acquis tout au long de la vie professionnelle) (au moment du départ à la retraite) focus COMMENT OBTENIR MA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE? La retraite complémentaire n est jamais attribuée automatiquement : il faut la demander. Il est conseillé de le faire 4 à 6 mois avant la date souhaitée de départ en retraite, auprès de l organisme auquel vous êtes rattaché. DES POINTS SUPPLEMENTAIRES OFFERTS Les régimes Arrco-Agirc (qui gèrent la retraite complémentaire des salariés du privé) vous attribuent des points de retraite gratuits, sous conditions, pour : les périodes de maladie, maternité, invalidité ; les périodes de chômage indemnisé. ALLER PLUS LOIN Pour calculer votre retraite complémentaire, rendez-vous sur l article dédié sur la-retraite-en-clair.fr Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Ce qu il faut savoir sur la décote Ce qu il faut savoir sur la surcote Salariés du régime général, calculez votre retraite complémentaire EN PRATIQUE Identifiez ce qui peut affecter votre retraite Mieux connaître vos droits Conservez vos relevés de points

13 13 CALCULER MA RETRAITE Quelles sont les particularités à prendre en compte? SERVICE MILITAIRE RÉGIME DE BASE DES SALARIÉS DU PRIVÉ 1 trimestre pour 90 jours de service militaire RÉGIME COMPLÉMENTAIRE ARCCO Points de retraite au-delà de 12 mois de service militaire Le système de retraite français prend en compte la diversité des parcours de vie. Il existe plusieurs situations qui permettent de partir avant d avoir atteint l âge légal ou de comptabiliser des trimestres non cotisés, à condition de répondre aux critères requis. SI VOUS AVEZ COMMENCÉ À TRAVAILLER AVANT 20 ANS Les personnes ayant commencé à travailler entre 14 et 20 ans peuvent partir à la retraite avant l âge légal, sous certaines conditions. Ce dispositif de «carrière longue» existe dans la quasitotalité des régimes de base et complémentaires. CE QUE CHANGE LA RÉFORME 2014 Qu est-ce que le compte pénibilité? A partir du 1er janvier 2015, tous les salariés exerçant un métier reconnu comme pénible bénéficieront d un compte pénibilité. Ils cumuleront des points qui leur permettront d avoir une formation, de travailler à temps partiel ou de cumuler des trimestres supplémentaires pour le calcul de la durée de cotisation. Pour certains critères de pénibilité, il faudra cependant attendre SI VOUS AVEZ UN TRAVAIL «PÉNIBLE» Il est possible sous certaines conditions de partir à 60 ans au lieu de 62 ans si vous avez fait reconnaître une incapacité due à une maladie professionnelle ou à un accident du travail. SI VOUS AVEZ CONNU DES PÉRIODES DE CHÔMAGE Les périodes de chômage indemnisé entrent dans le décompte des trimestres requis pour percevoir sa retraite. Les périodes de chômage non indemnisé peuvent également être comptabilisées à certaines conditions. focus LA PENSION DE RÉVERSION En cas de décès de votre conjoint, il est possible, sous certaines conditions de toucher une partie (entre 50 et 60% suivant les régimes) du montant qu il percevait ou qu il aurait perçu s il avait vécu. On appelle cela la pension de réversion. En revanche, les concubins et partenaires de PACS ne peuvent pas bénéficier de la pension de réversion. Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : La pénibilité dans le système de retraite Le départ anticipé pour carrière longue Chômage et retraite Service militaire et retraite Ce qu il faut savoir sur la pension de réversion Retraites et compte pénibilité : comment ça fonctionne?

14 14 Avoir des enfants, être en situation de handicap, avoir eu un accident du travail, tous ces évènements de la vie peuvent affecter votre pension de retraite. Pour éviter que cela soit trop pénalisant, le régime de retraite prévoit des mesures spécifiques dans ces situations. SI VOUS AVEZ DES ENFANTS Avoir des enfants a des conséquences sur votre carrière professionnelle. C est pourquoi il a été prévu des avantages liés aux enfants qui prennent deux formes : des avantages en nombre de trimestres validés pour la retraite des avantages liés au montant de la pension TOUS LES TRIMESTRES DE CONGÉ MATERNITÉ COMPTENT focus SI VOUS ÊTES EN SITUATION DE HANDICAP OU D INVALIDITÉ Les personnes handicapées peuvent bénéficier d une retraite anticipée à partir de 55 ans sous certaines conditions. Elles doivent avoir travaillé une certaine durée, avoir validé un certain nombre de trimestres, et présenter un taux d incapacité minimal. SI VOUS ÊTES MALADE OU AVEZ EU UN ACCIDENT DU TRAVAIL Les accidents de la vie réduisent le nombre de trimestres travaillés. C est pourquoi le régime général prend en compte ces trimestres pour le calcul de vos droits. TRIMESTRES DE MAJORATION 4 trimestres/maternité MAJORATION DE PENSION 4 trimestres/enfant pour le père ou la mère ALLER PLUS LOIN Pour toute question, vous pouvez consultez l espace «vos questions, nos réponses» sur la-retraite-en-clair.fr 10 % à partir de 3 enfants majoration retraite complémentaire à partir de 3 enfants, et pour chaque enfant à charge Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Parents au foyer : quels droits pour la retraite? Handicap et invalidité : les dispositifs de retraite existants Retraite : maladie, accident du travail et invalidité Maternité, paternité : quels avantages pour la retraite? EN PRATIQUE Identifiez votre situation et informez-vous pour savoir si vous pouvez bénéficier de l un de ces dispositifs

15 15 OPTIMISER MA RETRAITE Quelles solutions pour améliorer ma retraite? Le saviez vous? Les régimes obligatoires de retraite vous garantissent un certain niveau de pension, mais ce niveau sera toujours inférieur à votre dernier revenu d activité, d autant plus qu au fil des réformes, le système devient de moins en moins généreux. Il est donc nécessaire de prévoir et d épargner en vue de la retraite. Pour préparer votre retraite, de nombreuses solutions existent en fonction de votre statut professionnel, de votre âge... et de vos capacités d épargne. Quoiqu il arrive, plus vous vous y prenez tôt, mieux c est. 1 LES SOLUTIONS POUR AUGMENTER VOTRE PENSION DE RETRAITE Plusieurs solutions existent pour améliorer le montant de votre pension. Racheter des trimestres Travailler plus longtemps pour bénéficier d une surcote Cumuler sa retraite avec un emploi 2 LES SOLUTIONS POUR COMPLÉTER VOS REVENUS À LA RETRAITE Il existe 2 grands types de solutions pour compléter vos revenus à la retraite : l épargne individuelle que vous pouvez constituer à votre rythme et des dispositifs collectifs qui peuvent exister dans votre entreprise. Les solutions d épargne individuelle l épargne retraite individuelle (PERP, contrat Madelin) l immobilier l assurance-vie > voir pages Les dispositifs d épargne via votre entreprise Le Perco L «Article 83» L «Article 39» > voir pages Pour obtenir un capital de euros avec un placement à 3%, il faut : 172 euros/mois sur 30 ans 440 euros/mois sur 15 ans

16 Comment optimiser mes revenus? 16 Il existe plusieurs moyens d améliorer le montant de votre retraite. Le rachat de trimestres, la poursuite d une activité ou encore le cumul emploi-retraite sont des solutions possibles. RACHETER DES TRIMESTRES Le rachat de trimestres permet d atteindre le nombre de trimestres nécessaires pour prendre sa retraite à taux plein. Cette solution est d autant plus intéressante si vous avez des revenus élevés. Vous pouvez racheter jusqu à 12 trimestres. On peut acheter uniquement des années d études si elles sont sanctionnées par un diplôme et les années incomplètes où moins de quatre trimestres de cotisation ont été validés. TRAVAILLER PLUS LONGTEMPS Vous pouvez prolonger votre activité au-delà de l âge légal de départ en retraite et ainsi bénéficier d une surcote qui vous permettra d augmenter le montant de votre pension de retraite. > voir page 13 CUMULER UN EMPLOI AVEC SA RETRAITE Si vous avez tous vos trimestres, il est possible de cumuler une pension de retraite avec le revenu d une nouvelle activité professionnelle sans aucune restriction. Attention, si vous n avez pas atteint le nombre de trimestres requis, le cumul emploi-retraite est également possible, mais à certaines conditions, qui varient selon les régimes. focus LA RETRAITE PROGRESSIVE La retraite progressive permet de poursuivre une activité rémunérée à temps partiel, tout en percevant une partie de sa pension de retraite. Pour en bénéficier, il faut avoir 60 ans et remplir certaines conditions (décret à venir). CE QUE CHANGE LA RÉFORME 2014 Cumul emploi / retraite Avec la réforme, les règles de cumul emploi / retraite ont été modifiées. C est notamment le cas pour les retraités qui reprennent une activité dépendant d un autre régime que le(s) leur(s) : ils ne pourront plus acquérir de nouveaux droits à la retraite en échange de leurs cotisations. ALLER PLUS LOIN On n y pense pas assez souvent mais le rachat de trimestres peut être une solution avantageuse. Renseignez-vous sur la-retraite-en-clair.fr Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Le cumul emploi-retraite, c est possible! Ce qu il faut savoir sur la surcote Le rachat de trimestres : à quoi ça sert? Comment ça marche? Pourquoi est-ce important de préparer sa retraite? La retraite progressive EN PRATIQUE Déterminez les solutions les plus adaptées à votre situation Etudiez la possibilité de racheter des trimestres Maximisez le montant de votre pension de retraite

17 17 OPTIMISER MA RETRAITE Quels sont les dispositifs d épargne individuelle? focus LES CONDITIONS DE DÉBLOCAGE ANTICIPÉ D UN PERP En principe, l épargne placée sur un Perp n est disponible qu au moment de la retraite. Des cas de déblocage exceptionnel existent : invalidité ; décès du conjoint ou du partenaire de pacte civil de solidarité (Pacs) ; expiration des droits aux allocations chômage ; surendettement ; cessation d activité non salariée à la suite d un jugement de liquidation judiciaire. QUELQUES CHIFFRES 74 % DES ACTIFS FRANÇAIS SONT INQUIETS DU REVENU QU ILS PERCEVRONT À LA RETRAITE 47% DES ACTIFS PLACENT LA RETRAITE EN TÊTE DE LEURS MOTIFS D ÉPARGNE Vous disposez de plusieurs façons de préparer financièrement votre retraite. Certains produits d épargne ont été spécifiquement créés pour préparer sa retraite et compléter les pensions versées par les régimes de base de la Sécurité Sociale et par les régimes complémentaires. C est le cas du Perp, créé en 2003, et du contrat Madelin, créé en LE PERP Le Perp (Plan d épargne populaire) est un produit d épargne de long terme ouvert à tous qui vous permet d obtenir, une fois à la retraite, un revenu régulier supplémentaire. Les versements que vous effectuez sur un Perp peuvent être libres ou programmés. Ils sont déductibles du revenu imposable dans la limite d un certain plafond. Une fois parvenu à l âge de la retraite, l épargne constituée peut être liquidée soit en rente à vie, soit en capital (à hauteur de 20% maximum). LE CONTRAT «MADELIN» Le contrat «retraite Madelin» s adresse uniquement aux travailleurs indépendants (professions libérales, artisans, commerçants ). Comme le Perp, il permet d obtenir, une fois à la retraite, un revenu régulier supplémentaire. Les versements ne sont en revanche pas libres, les cotisations sont encadrées par un minimum et un plafond. Les versements sont déductibles de l impôt dans une certaine limite. Une fois à la retraite, le travailleur indépendant perçoit une rente à vie. Comme pour le Perp, il existe des conditions de déblocage anticipé. Source : Deloitte et Harris interactive, 2012 ALLER PLUS LOIN Vous êtes indépendant? Un dossier complet est consacré aux spécificités de votre retraite. Consultez l article dédié sur la-retraite-en-clair.fr Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d infomartions : Comment améliorer mes revenus à la retraite? PERP, contrat Madelin : pourquoi épargner pour sa retraite? La fiscalité de l épargne retraite

18 18 Parce qu il est toujours utile de diversifier ses placements, l assurance-vie ou encore l immobilier peuvent contribuer à la constitution d un capital pour maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite. L IMMOBILIER L immobilier constitue un placement particulièrement bien adapté à la préparation de sa retraite. Être propriétaire de sa résidence principale à la retraite vous évite de payer un loyer lorsque vos revenus diminuent. Les biens immobiliers secondaires vous assurent des ressources supplémentaires (sous forme de loyers ou de capital en cas de vente). L ASSURANCE-VIE L assurance-vie, placement préféré des Français, est souvent utilisée dans la perspective de la préparation de la retraite. Les versements effectués sur un contrat d assurance-vie ne donnent droit à aucune déduction fiscale, contrairement au Perp ou au Madelin. En revanche, les plus-values réalisées (c est-à-dire les gains issus de ce contrat) bénéficient d avantages fiscaux. Si le contrat a plus de 8 ans, les plus-values sont même exonérées d impôt dans la limite de : euros par an pour une personne seule euros par an pour un couple focus INVESTISSEMENT LOCATIF : SE POSER LES BONNES QUESTIONS Avant de décider d investir dans l immobilier locatif, il est important de se renseigner sur les particularités fiscales des différents types d achat (fiscalité à l achat et fiscalité des loyers). ASSURANCE-VIE 2/3 DE CEUX QUI SOUSCRIVENT DÉCLARENT LE FAIRE EN VUE DE LEUR RETRAITE. Source : sondage du Cercle des épargnants, (2012) Dans les autres cas, la fiscalité dépend de l ancienneté du contrat. Ancienneté du contrat Taux de fiscalité Inférieure à 4 ans 35% Comprise entre 4 et 8 ans 15% Supérieure à 8 ans 7,5% Si vous souhaitez récupérer votre épargne à la retraite sous forme de rente, sachez que cette dernière est d autant moins imposée que le bénéficiaire est âgé. ALLER PLUS LOIN Sur un contrat d assurance vie, seuls les intérêts perçus sont imposés, le capital reste exonéré. Consultez l article dédié sur la-retraite-en-clair.fr Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d infomartions : L immobilier pour préparer sa retraite Les grandes familles de l assurance vie La fiscalité de l assurance vie EN PRATIQUE Identifiez et choisissez vos solutions épargne retraite individuelle

19 19 OPTIMISER MA RETRAITE Comment préparer ma retraite dans mon entreprise? focus QUAND BÉNÉFICIER DE MON ÉPARGNE? En principe, les sommes placées sur un Perco sont indisponibles jusqu au départ à la retraite. Il existe néanmoins plusieurs cas de déblocage anticipé : décès du bénéficiaire ou de son conjoint ; achat, construction ou agrandissement de la résidence principale ; invalidité ; arrivée en fin de droit d assurance chômage ; surendettement. QUELQUES CHIFFRES LES DISPOSITIFS D ÉPARGNE RETRAITE COLLECTIVE, SOUSCRITS DANS LE CADRE DE L ENTREPRISE, REPRÉSENTENT LA MAJEURE PARTIE DES PLACEMENTS RETRAITE 30,4 MILLIARDS D EUROS D ÉPARGNE INDIVIDUELLE 68,7 MILLIARDS D EUROS D ENCOURS D ÉPARGNE RETRAITE COLLECTIVE Source : FFSA (2012) Si vous êtes salarié, renseignez-vous! Vous bénéficiez peut-être de dispositifs d épargne collective mis en place par votre entreprise. Il en existe différents types, qui diffèrent essentiellement par leurs règles et leurs modalités de versement. Le PERCO est un des dispositifs phares de ces solutions d épargne collective. LE PERCO Le Plan d Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) est un dispositif d épargne salariale ouvert à tous les salariés dès lors que l entreprise dans laquelle ils travaillent le propose. Créé en 2003, le Perco permet de se constituer une épargne dans son entreprise en vue de la retraite, avec un apport éventuel de l employeur (l abondement). Chaque salarié dispose d un compte individuel alimenté par : des versements volontaires du salarié : épargne personnelle, intéressement, participation dans la limite de 25 % de sa rémunération brute annuelle ; l abondement de l entreprise. Au moment de sa retraite, le salarié perçoit l épargne accumulée soit sous forme de rente à vie ou bien sous forme de capital si l accord d entreprise le prévoit. NB : l ancien salarié d une entreprise peut continuer à effectuer des versements sur son Perco sauf s il dispose d un autre Perco chez son nouvel employeur. Il ne pourra plus en revanche bénéficier de l abondement de l entreprise. L enveloppe fiscale maximale de votre épargne retraite L ensemble des cotisations versées sur des produits retraite (PERP, PERCO, Article 83 ) est déductible de votre revenu imposable dans la limite d un certain plafond appelé le «disponible fiscal individuel». Son montant s élève à 10 % de votre revenu net d activité, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale ( euros en 2014). ALLER PLUS LOIN Pour en savoir plus sur les avantages fiscaux du Perco, rendez-vous sur laretraite-en-clair.fr Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Préparer sa retraite dans son entreprise, c est intéressant? PERCO, Article 83 : la retraite dans le cadre de l entreprise

20 20 Les contrats «article 83» et «article 39» vous permettent également de vous constituer une épargne personnelle en vue de la retraite dans le cadre de votre entreprise. L ARTICLE 83 C est un contrat d assurance-vie collectif qui fait référence à l article 83 du Code général des impôts régissant sa fiscalité. Le contrat «article 83» est souscrit par l employeur au profit de tout ou partie de ses salariés. C est un contrat dit à «cotisations définies» : seul le taux de cotisation est fixé (par exemple un pourcentage du salaire). Le niveau de la rente (ce qui sera versé à la retraite) n est en revanche pas connu à l avance. L article 83 vous permet de vous constituer un complément de revenus qui sera versé à vie au moment de la retraite. Il est financé soit : en totalité par l entreprise ; en partie par l entreprise et en partie par les salariés (après négociation collective). Dans ce cas, une somme fixe sera prélevée chaque mois sur votre salaire. Vous pouvez, depuis la réforme de 2010, effectuer des versements volontaires. Les sommes issues du Compte Epargne Temps (CET) ou de jours de repos non pris peuvent également être transférées vers un Article 83. Les versements des salariés sont déductibles du revenu imposable dans une certaine limite. L ARTICLE 39 Ces contrats, qui font référence à l article 39 du Code général des Impôts, sont des contrats dits à «prestations définies» c est-àdire que l entreprise détermine à l avance les «prestations retraite» qu elle souhaite assurer à tout ou partie de ses salariés qui achèvent leur carrière dans l entreprise. focus QUELLE DIFFÉRENCE ENTRE L ÉPARGNE SALARIALE ET L ÉPARGNE RETRAITE COLLECTIVE? L épargne salariale vise à associer les salariés aux performances de l entreprise. Elle leur permet de se constituer une épargne à court terme et vient compléter le salaire. L épargne retraite collective quant à elle permet aux salariés de se constituer une rente ou un capital en vue de leur retraite. ALLER PLUS LOIN Les solutions d épargne retraite mises en place par votre employeur bénéficient d avantages fiscaux et sociaux qui diffèrent en fonction de chaque dispositif. Rendez-vous sur la-retraite-en-clair.fr pour en savoir plus. Deux caractéristiques à ces contrats : ils sont exclusivement alimentés par les cotisations de l entreprise ; la rente n est versée que si le salarié est encore dans l entreprise lorsqu il part à la retraite. En cas de départ de l entreprise ou de décès avant la retraite, le salarié ne bénéficie d aucun droit. Sur la retraite-en-clair.fr, des articles et des vidéos à consulter pour plus d informations : Les questions que l on se pose sur les dispositifs d épargne retraite en entreprise Préparer sa retraite dans son entreprise avec l Article 83 La fiscalité de l épargne retraite EN PRATIQUE Renseignez-vous sur les dispositifs proposés par votre entreprise

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