Comptes consolidés semestriels résumés et notes annexes 30 juin 2014

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1 Comptes consolidés semestriels résumés et notes annexes 30 juin 2014

2 Sommaire Rapport semestriel d activité Comptes consolidés Notes annexes aux comptes consolidés..9 Comptes consolidés et leurs annexes 1

3 1. Comptes consolidés 1.1. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 1.2 ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE 1.3 BILAN CONSOLIDE Actif consolidé Passif consolidé 1.4. TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE 1.5 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES Comptes consolidés et leurs annexes 2

4 1.1. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE Notes Retraité (*) Juin 2014 Volume d'émission 3/ Chiffre d'affaires opérationnel avec VE 3/ Chiffre d'affaires opérationnel sans VE 3/ Chiffre d'affaires financier 3/ Chiffre d'affaires total 3/ Charges d'exploitation 5 (336) (328) (319) Amortissements, provisions et dépréciations 6 (17) (16) (19) Résultat d'exploitation courant 3/ Résultat financier 7 (22) (24) (27) Résultat avant impôt et éléments non récurrents Charges et produits non récurrents 8 (8) (8) (7) Résultat avant impôt Impôts (**) 9 (46) (47) (43) RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE Résultat net part du Groupe Résultat net part des intérêts minoritaires Nombre moyen d'actions (en milliers) Résultat net part du Groupe par action (en euros) 10 0,39 0,34 0,31 Résultat net dilué par action (en euros) 10 0,39 0,33 0,31 (**) La période comparative de juin 2013 retraitée inclut la taxe sur dividendes de (6)M. Comptes consolidés et leurs annexes 3

5 1.2 ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE Retraité (*) Juin 2014 Résultat net de l'ensemble consolidé Eléments recyclables en résultat Différence de conversion (47) (88) (43) Variation de la juste valeur des instruments financiers (9) (9) 5 Impôts sur les éléments recyclables en résultat 3 3 (2) Eléments non recyclables en résultat Ecarts actuariels sur les obligations au titre des prestations définies Impôts sur les éléments non recyclables en résultat (0) (0) 0 Total produits et charges reconnus directement en capitaux propres (53) (94) (40) RESULTAT GLOBAL TOTAL 43 (14) 31 Résultat global total part du Groupe 39 (7) 38 Résultat global total part des Intérêts minoritaires 4 (7) (7) Comptes consolidés et leurs annexes 4

6 1.3. BILAN CONSOLIDE Actif consolidé Notes Retraité (*) Décembre 2013 Juin 2014 Goodw ill Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Actifs financiers non courants Actifs d'impôts différés TOTAL ACTIF NON COURANT Clients Stocks et autres tiers Fonds réservés Actifs financiers courants 14/ Autres placements de trésorerie 15/ Trésorerie & équivalents de trésorerie 15/ TOTAL ACTIF COURANT TOTAL ACTIF Comptes consolidés et leurs annexes 5

7 Passif consolidé Notes Retraité (*) Décembre 2013 Juin 2014 Capital Titres d'auto-contrôle (20) (20) (47) (67) Réserves consolidées groupe (1 799) (1 793) (1 788) (1 767) Réserves liées aux avantages au personnel Réserves de juste valeur des instruments financiers (0) (0) (5) (2) Réserves liées aux gains ou pertes actuariels (9) (9) (5) (5) Différence de conversion (41) (74) (123) (158) Résultat de l'exercice Capitaux propres part Groupe (1 290) (1 330) (1 313) (1 421) Intérêts minoritaires Capitaux propres (1 267) (1 312) (1 290) (1 404) Dettes financières non courantes 16/ Autres passifs financiers non courants 16/ Provisions à caractère non courant Passifs d'impôts différés TOTAL PASSIF NON COURANT Dettes financières courantes 16/ Concours bancaires 16/ Autres passifs financiers courants 16/ Provisions à caractère courant Titres à rembourser Fournisseurs Dettes d'impôts courants Autres tiers TOTAL PASSIF COURANT TOTAL PASSIF Comptes consolidés et leurs annexes 6

8 1.4. TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE Notes Retraité (*) + Excédent Brut d'exploitation Résultat financier (1) 7 (16) (18) (24) - Impôt décaissé (39) (34) (43) - Charges et produits non décaissés dans l'ebe Annulation des provisions financières et provisions pour impôts = Marge Brute d'autofinancement avant éléments non récurrents (FFO) Diminution (Augmentation) du Besoin en Fonds de Roulement 20 (225) (208) (144) + Diminution (Augmentation) courante des Fonds réservés 20 (41) (41) (14) = Flux de trésorerie des activités opérationnelles (123) (118) (49) + Gains (pertes) non récurrents (y compris les frais de restructuration) encaissés / décaissés (5) (5) (15) = Flux de Trésorerie des activités opérationnelles incluant les éléments non courants (A) (128) (123) (64) - Décaissements liés à des Investissements récurrents (20) (20) (19) - Décaissements liés à des acquisitions externes (141) (141) (61) + Encaissements liés à des cessions d'actifs (1) (1) 3 = Flux de Trésorerie liés aux investissements / désinvestissements (B) (162) (162) (77) + Augmentation de capital Dividendes payés (2) (205) (199) (192) + (Achats) ventes de titres d'auto-contrôle (15) (15) (20) + Augmentation (Diminution) de la Dette (3) Acquisition de participations ne donnant pas le contrôle (0) (0) - = Flux de Trésorerie des activités de financement (C) Incidence des variations de cours des devises et de juste valeur (D) (13) (7) (32) = Variation de trésorerie (E) = (A) + (B) + (C) + (D) 18 (276) (276) (90) + Trésorerie ouverture Trésorerie clôture = VARIATION DE TRESORERIE 18 (276) (276) (90) Juin 2014 (1) Dont (20) millions d euros d intérêts financiers décaissés en Aucun dividende n a été reçu de sociétés externes au Groupe. (2) Dont (4) millions d euros de taxe sur dividendes en (3) Dette Nette (Note 18), hors Trésorerie Nette. La trésorerie nette à la clôture s analyse comme suit : Notes Retraité (*) Juin Trésorerie & équivalents de trésorerie Concours bancaires 16 (135) (135) (30) = TRESORERIE NETTE Comptes consolidés et leurs annexes 7

9 1.5 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES Différence de conversion (1) Réserves liées aux gains et pertes actuariels Réserves de juste valeur des instruments financiers Réserves liées aux avantages au personnel Titres d'autocontrôle Réserves et résultats (2) Variatio ns de périmèt re externe Capitaux propres Groupe Total Intérêts minoritaires Total capitaux propres 1er Janvier (9) 6 32 (5) (1 050) (34) (1 057) 24 (1 033) Augmentation de capital - en numéraire Dividende distribué (191) - (191) (14) (205) Variations de périmètre (72) (72) 8 (64) Variation liée aux avantages au personnel (Acquisitions) cessions de titres d'auto-contrôle (15) - - (15) - (15) Autres éléments du résultat global (44) 0 (6) (50) (3) (53) Résultat net de l'exercice RESULTAT GLOBAL TOTAL (44) 0 (6) (41) (9) (0) 38 (20) (1 152) (106) (1 290) 23 (1 267) Dividende distribué Autres éléments du résultat global (33) (33) (8) (41) Résultat net de l'exercice (**) (13) (13) (3) (16) RESULTAT GLOBAL TOTAL (33) (13) (46) (11) (57) 30 retraité (*) (74) (9) (0) 38 (20) (1 159) (106) (1 330) 18 (1 312) Augmentation de capital - en numéraire (4) - (4) - (4) Dividende distribué (1) 5 Variations de périmètre (2) 7 Variation liée aux avantages au personnel (Acquisitions) cessions de titres d'auto-contrôle (27) - - (27) - (27) Autres éléments du résultat global (49) 4 (5) (50) 1 (49) Résultat net de l'exercice RESULTAT GLOBAL TOTAL (49) 4 (5) Décembre 2013 (123) (5) (5) 43 (47) (1 079) (97) (1 313) 23 (1 290) Augmentation (réduction) de capital - en numéraire distribution de dividendes en actions Dividende distribué (3) (185) - (185) (3) (188) Variations de périmètre (9) (9) 4 (5) Variation liée aux avantages au personnel (Acquisitions) cessions de titres d'auto-contrôle (4) (20) - - (20) - (20) Autres éléments du résultat global (35) (32) (8) (40) Résultat net de l'exercice RESULTAT GLOBAL TOTAL (35) (7) Juin 2014 (158) (5) (2) 50 (67) (1 133) (106) (1 421) 17 (1 404) (**) La période comparative de juin 2013 retraitée inclut la taxe sur dividendes de (6)M. (1) La variation de la différence de conversion de (35) millions d euros entre le 31 décembre 2013 et le 30 juin 2014 s explique principalement par la dépréciation du bolivar fuerte vénézuélien ((52) millions d euros) et est compensée partiellement par celle du réal brésilien (+24 millions d euros) vis-à-vis de l euro sur la période. (2) Le poste inclut l impact lié aux rachats d entités Edenred détenues par Accor et comptabilisé en capitaux propres pour (1 894) millions d euros lors de la scission en juin (3) Suite à l approbation de l Assemblée Générale des actionnaires du 13 mai 2014, d un dividende 2013 d un montant de 0,83 euros par action avec une option de paiement en actions nouvelles pour 50% de ce montant, ce dividende a été versé en numéraire à hauteur de 123 millions d euros et en actions nouvelles à hauteur de 61 millions d euros au 30 juin (4) La variation des titres d autocontrôle se décompose entre le rachat d actions propres à hauteur de (19) millions d euros et le contrat de liquidité à hauteur de (1) million. Comptes consolidés et leurs annexes 8

10 Pour mémoire, les taux de clôture en euro contre devises utilisés sont : GBP BRL MXN ARS SEK VEF VEF (*) USD 30 0,86 2,89 17,04 7,05 8,78 8,24 15,58 1,31 31 Décembre ,83 3,26 18,07 8,99 8,86 15,58 N/A 1,38 30 Juin ,80 3,00 17,71 11,11 9,18 68,26 N/A 1,37 Comptes consolidés et leurs annexes 9

11 Base de préparation des comptes pro forma consolidés 2. Notes annexes aux comptes Note 1. Bases de préparation des états financiers consolidés Note 2. Variations de périmètre et faits marquants Note 3. Information sectorielle Note 4. Analyse des variations du volume d émission, du chiffre d affaires et du résultat d exploitation courant Note 5. Charges d exploitation Note 6. Détail des amortissements, provisions et dépréciations Note 7. Résultat financier Note 8. Charges et produits non récurrents Note 9. Impôts sur les bénéfices - Taux normatif d impôt Note 10. Résultat par action Note 11. Goodwill Note 12. Immobilisations incorporelles Note 13. Avantages sur capitaux propres Note 14. Actifs financiers courants Note 15. Trésorerie et autres placements de trésorerie Note 16. Dettes financières et autres passifs financiers Note 17. Instruments financiers et gestion des risques de marché Note 18. Analyse de l endettement net et de la trésorerie nette Note 19. Provisions Note 20. Variation du besoin en fonds de roulement, des titres à rembourser et des fonds réservés Note 21. Litiges Note 22. Evènement post-clôture ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS Edenred Comptes consolidés et leurs annexes 10

12 Note 1. BASES DE PREPARATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES A. Arrêté des comptes Les comptes consolidés résumés du groupe Edenred au 30 juin 2014 ont été arrêtés par le Conseil d administration du 23 juillet B. Référentiel comptable B. 1. Cadre général Les comptes consolidés au 30 juin 2014 ont été établis conformément à la norme IAS 34 relative à l information financière intermédiaire. S agissant de comptes résumés, ils ne comportent pas l intégralité des informations à fournir pour l établissement de comptes consolidés IFRS complets et doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés au 31 décembre Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés résumés sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu adoptées par l Union Européenne au 30 juin 2014 et disponibles sur le site : Les règles et méthodes comptables utilisées par le Groupe dans les comptes consolidés intermédiaires sont identiques à celles appliquées dans les comptes consolidés au 31 décembre 2013, à l exception des normes, amendements de normes et interprétations entrés en vigueur le 1 er janvier 2014, et des particularités de l établissement des comptes intermédiaires. B. 2. Normes, amendements de normes et interprétations d application obligatoire à compter du 1 er janvier 2014 De nouveaux textes ou amendements tels qu adoptés par l Union Européenne et d application obligatoire au 1 er janvier 2014 sont entrés en vigueur le 1 er janvier 2014 : la norme IFRS 10 «Etats financiers consolidés» ; la norme IFRS 11 «Partenariats» ; la norme IFRS 12 «Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d'autres entités» ; l amendement sur les dispositions transitoires IFRS 10,11&12 ; l amendement IFRS 10, IFRS 12 et IAS 27 «Entités d investissement»; l amendement IAS 32 «Compensation d actifs et de passifs financiers» ; l amendement IAS 36 «Informations sur la valeur recouvrable des actifs non financiers» ; l amendement IAS 39 «Novation de dérivés et maintien de la comptabilité de couverture». L application de ces textes a été sans effet significatif sur les périodes présentées. B. 3. Normes, amendements de normes et interprétations adoptés par l Union européenne et d application optionnelle Edenred a choisi de ne pas appliquer de manière anticipée les textes adoptés par l Union européenne au 30 juin 2014 et dont la date de mise en application est postérieure aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS Edenred Comptes consolidés et leurs annexes 11

13 C. Particularités de l établissement des comptes intermédiaires C. 1. Impôt sur les bénéfices Pour les comptes consolidés intermédiaires, la charge d impôt (courante et différée) est calculée en appliquant au résultat avant impôt de la période le taux d impôt moyen annuel estimé pour l année fiscale en cours pour chaque entité ou groupe fiscal. C. 2. Avantages post emploi et autres avantages à long terme au personnel La charge du semestre relative aux avantages postérieurs à l emploi et aux autres avantages à long terme au personnel correspond à la moitié de la charge annuelle projetée, sur la base des données et des hypothèses actuarielles utilisées à la clôture de l exercice précédent. Les évaluations sont modifiées en cas d évolution significative des conditions de marché par rapport à la clôture précédente ou en cas de réductions, liquidations, autres événements non récurrents significatifs. C. 3. Retraitement des données publiées au 30 juin 2013 Compte tenu du contexte économique spécifique au Venezuela et afin de permettre la comparabilité des données historiques ainsi qu une correcte lisibilité des états financiers, le groupe a décidé de présenter pour la période comparative les données publiées et retraitées. Les données retraitées correspondent à l application du taux de 11,3 bolivars fuerte pour 1 dollar US dès le 1 er janvier 2013 (Note 2.C.4). D. Recours à des estimations et au jugement Pour établir les comptes du Groupe, la Direction d Edenred procède à des estimations dans la mesure où des éléments inclus dans les états financiers ne peuvent être précisément évalués. Les hypothèses sur lesquelles se fondent les principales estimations sont de même nature que celles décrites au 31 décembre La direction révise ces estimations en cas de changement des circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ou par suite de nouvelles informations ou d un surcroît d expérience. A l exception des particularités de l établissement des comptes intermédiaires, les estimations retenues au 30 juin 2014 sont identiques à celles retenues au 31 décembre Par ailleurs, la Direction d Edenred exerce son jugement pour définir le traitement comptable de certaines transactions lorsque les normes et interprétations en vigueur ne traitent pas de manière précise des problématiques comptables concernées. En particulier, compte tenu de la situation économique spécifique au Venezuela, le Groupe Edenred a fait usage de jugement et décidé d appliquer pour l ensemble de la période clôturée au 30 juin 2014 le taux de change le plus représentatif de la situation économique et auquel Edenred pouvait avoir accès (Note 2.C.5). Comptes consolidés et leurs annexes 12

14 Note 2. VARIATIONS DE PERIMETRE ET FAITS MARQUANTS A. Variation de périmètre 2014 A. 1. Acquisitions et développements significatifs En janvier 2014, Edenred a acquis Nets Prepaid, leader sur le marché des Avantages aux salariés en Finlande, pour un montant de 25 millions d euros. Nets Prepaid propose les titres-restaurants et des titres-loisirs à plus de clients et bénéficiaires. L entreprise a réalisé un volume d émission supérieur à 200 millions d euros en De façon provisoire l écart de première consolidation a été affecté (un montant brut hors impôts différés) principalement en liste clients pour 6 millions d euros, l écart résiduel de 20 millions d euros étant affecté en goodwill. B. Variation de périmètre 2013 B. 1. Acquisitions et développements significatifs En février 2013, après validation des autorités de la concurrence Brésilienne, Edenred a confirmé l acquisition de 62% de la société Repom, leader au Brésil de la gestion des frais professionnels dédiés aux camionneurs indépendants, pour un montant de 53 millions d euros. Avec plus de 100 clients, et un réseau de 900 stations-services, Repom a réalisé un volume d activité de millions d euros en L écart de première consolidation a été affecté (en montant brut hors impôts différés) principalement en liste client pour 14 millions d euros, l écart résiduel de 44 millions d euros étant affecté en goodwill. De plus, dans le cadre de l accord signé, Edenred dispose d une option croisée d achat et vente sur le solde des titres, exerçable à partir de mai 2018 et estimée en valeur actualisée à 52 millions d euros au 31 décembre En février 2013, Edenred a également annoncé l acquisition de la société Big Pass, deuxième opérateur en Colombie sur le segment des avantages aux salariés. Avec clients, bénéficiaires et un réseau de affiliés, Big Pass a enregistré un volume d émission proche de 100 millions d euros en Cette opération a été réalisée pour une valeur d entreprise (prix d acquisition + dette financière nette et position du fonds de roulement) d environ 10 millions d euros. L écart de première consolidation a été affecté (en montant brut hors impôts différés) en liste clients et en marque pour 2 millions d euros et en goodwill pour l écart résiduel, soit 9 millions d euros. En avril 2013, Edenred a conclu une alliance stratégique avec SavingStar donnant naissance à Nutrisavings. Cette jointventure est détenue à hauteur de 67% par Edenred, actionnaire majoritaire, et à 33% par SavingStar. Cette nouvelle société s appuie sur l expertise complémentaire des deux partenaires : Edenred, leader mondial des avantages aux salariés, et SavingStar, seule société américaine de couponing 100% électronique. Nutrisavings commercialisera une solution destinée à promouvoir l adoption d une alimentation saine auprès des salariés. En juin 2013, Edenred a finalisé la création d une joint-venture avec Banco Espirito Santo sur le marché Portugais des avantages aux salariés, par apport de ses activités préexistantes au Portugal. Cette joint-venture est détenue à hauteur de 50% par Edenred, et à 50% par Banco Espirito Santo. Edenred sera l opérateur de la joint-venture qui aura pour objectif de commercialiser des solutions prépayées à destination des entreprises. En juin 2013, Edenred a acquis la société Opam, opérateur mexicain sur le segment des avantages aux salariés avec un volume d émission annuel d environ 140 millions d euros en La valeur d entreprise de cette acquisition s élève à 15 millions d euros auxquels s ajoute un complément de prix estimé à 2 millions d euros. L écart de première consolidation a été affecté (en montant brut hors impôts différés) en liste client pour 3 millions d euros et en goodwill pour l écart résiduel, soit 14 millions d euros. B. 2. Cessions En mars 2013, Edenred a cédé 100% de la société Tintelingen B.V. (émetteur B2B de chèques cadeaux de Noël aux Pays- Bas avec une large gamme de produits et prestations immatérielles). Cette activité sans volume d émission a contribué au chiffre d affaires consolidé annuel du Groupe pour 6 millions d euros en Comptes consolidés et leurs annexes 13

15 C. Faits marquants C. 1. Lancement de la carte Ticket Restaurant Le 7 mars 2014, suite à la publication du décret permettant la dématérialisation des titres-restaurants en France, le Groupe a annoncé le lancement de la carte Ticket Restaurant, solution innovante sur le marché des titres restaurants. Il s agit d une carte nominative prépayée, valable 3 ans, rechargeable mensuellement par l employeur et acceptée sur les terminaux de paiement habituels des restaurateurs et commerçants affiliés à Ticket Restaurant. Elle est disponible pour toutes les entreprises depuis le 2 avril 2014, date de la mise en application du décret. C. 2. Paiement du dividende 2013 L Assemblée générale mixte des actionnaires d Edenred, réunie le 13 mai 2014, a approuvé un dividende 2013 d un montant de 0,83 euro par action avec une option de paiement en actions nouvelles pour 50% de ce montant. L'option pour le paiement de 50% du dividende en actions, ouverte le 20 mai, s est clôturée le 05 juin Les actionnaires ayant choisi de réinvestir le dividende dans des actions nouvelles représentent plus de 67% du capital d Edenred. Cette opération se traduit par la création de actions ordinaires nouvelles Edenred (représentant 1,3% du capital social) dont le règlement-livraison et l'admission sur le marché Euronext Paris sont intervenus le 18 juin Ces actions nouvelles, qui portent jouissance au 1 er janvier 2014, sont immédiatement assimilées aux actions ordinaires composant le capital social d Edenred. A l'issue de l'opération, le capital social est ainsi composé de actions. Le dividende total en numéraire s élève à 123 millions d euros et a été versé le 18 juin C. 3. Renégociation de la ligne de crédit révolving Le 20 juin 2014, Edenred a signé un amendement et une extension de son crédit revolving de 700 millions d euros auprès d un pool de 16 banques. L opération permet au groupe de bénéficier de conditions de financement sensiblement plus favorables, lesquelles reflètent la confiance du marché à l égard du Groupe et sa solidité financière. La nouvelle maturité du crédit, d une durée totale de 5 ans, se trouve prolongée à échéance juin 2019 et permet ainsi d augmenter la durée moyenne des ressources du Groupe. C. 4. Changement de taux du Bolivar Fuerte sur l exercice 2013 Faits marquants sur l exercice Le 13 février 2013, le gouvernement vénézuélien a procédé à une dévaluation de sa devise nationale, le Bolivar Fuerte, et a annoncé la disparition du taux SITME dont la parité de 5,3 bolivars fuerte pour un dollar US constituait le taux officiel le moins favorable. La nouvelle parité avec le dollar s établissait à 6,3 bolivars fuerte pour un dollar US. En mars 2013, le gouvernement vénézuélien a mis en place le système SICAD avec attribution de 200 millions de dollar US aux enchères mais sans publication du cours de change d attribution. En avril 2013, le résultat des élections remportées par N. Maduro est contesté par l opposition, conduisant à une instabilité politique. En juillet 2013, le gouvernement vénézuélien a mis en place un nouveau système régulier d attribution de dollars US aux enchères, sous la responsabilité du CADIVI, avec proposition de taux de change supérieur à 6,3 bolivars fuerte pour un dollar US. Le taux de change d une première attribution de 170 millions de dollar US, accessible aux sociétés de secteurs économiques définis, n est pas communiqué. Le taux de change des enchères hebdomadaires inférieures à 100 millions de dollar US ayant lieu entre octobre et décembre 2013 n est également pas communiqués. Le 23 décembre 2013, le gouvernement vénézuélien a publié un nouveau taux de change de sa devise nationale de 11,3 bolivars pour un dollar US pour les transactions faites par des personnes physiques non résidentes (avec un plafond annuel de dollar US). Comptes consolidés et leurs annexes 14

16 Position d Edenred Le groupe Edenred convertissait les comptes de ses entités vénézuéliennes comme il suit : au taux de 5,3 bolivars pour un dollar US pour l exercice clôturé au 31 décembre 2012 ; au taux de 6,3 bolivars pour un dollar US pour ses comptes publiés jusqu à fin septembre Le groupe Edenred a donc décidé d appliquer pour l ensemble de l exercice clôturé au 31 décembre 2013 le taux de change le plus défavorable, soit 11,3 bolivars pour 1 dollar US pour les comptes de ses entités vénézuéliennes. Edenred a un partenaire minoritaire local (Banco Mercantil) qui détient 43% du capital. Les impacts sur une base semestrielle 2013 de la conversion des comptes des entités libellées en bolivar vénézuélien au taux le plus défavorable (11,3 bolivar fuerte pour 1 US dollar) sont les suivants : Volume d Émission : (379) millions d euros, soit -4,6% ; Chiffre d affaires : (22) millions d euros, soit -4,3% ; Résultat d exploitation courant (EBIT) : (13) millions d euros, soit -8,4% ; Résultat net : (11) millions d euros, soit -13,1% ; Dette nette : +97 millions d euros. C. 5. Changement de taux du Bolivar Fuerte au 30 juin 2014 Faits marquants sur l exercice En janvier 2014, le gouvernement vénézuélien précise que le taux de change officiel reste à 6,3 bolivars pour un dollar US sous le système CADIVI et que le système d enchères SICAD sera renforcé. Le système SICAD est par ailleurs élargi à des transactions faites par des entreprises, et aux paiements de licences et de management fees. Le taux de la dernière enchère par la Banque Centrale est communiqué à 11,36 bolivars pour un dollar US. Le 24 mars 2014, le gouvernement vénézuélien a mis en place un nouveau système de taux de change flexible appelé SICAD II, depuis la banque centrale vénézuélienne publie quotidiennement les taux de changes alloués. Ce système est ouvert à l ensemble des entreprises et des particuliers souhaitant obtenir des dollars. Le 1 er taux de SICAD II s élevait à 51,86 bolivars fuerte pour 1 dollar US. Les derniers taux fluctuent autour de 49,9 bolivars fuerte pour 1 dollar US. Le montant octroyé quotidiennement est estimé entre 40 et 45 millions dollar US, Edenred a pu obtenir près d un million de dollar US à un taux moyen de 50,41 bolivars fuerte pour 1 dollar US. Position d Edenred Le groupe a ainsi retenu les taux suivants dans les comptes consolidés : Taux moyen : moyenne des taux SICAD II du Bolivar Fuerte par rapport au dollar US depuis la mise en place du système, à partir du 1er janvier 2014, converti en EUR ; soit bolivars fuerte pour 1 euro. Taux de clôture : dernier taux SICAD II du Bolivar Fuerte par rapport au dollar US du mois de juin converti en EUR ; soit 68,26 bolivars fuerte pour 1 euro. Les impacts sur une base semestrielle 2013 de la conversion des comptes des entités libellées en bolivar vénézuélien au taux de change retenu sont les suivants : Volume d Émission : (334) millions d euros, soit -4,1% ; Chiffre d affaires : (19) millions d euros, soit -3,8% ; Résultat d exploitation courant (EBIT) : (11) millions d euros, soit -7,0% ; Résultat net : (7) millions d euros, soit -8,8% ; Dette nette : +167 millions d euros. Comptes consolidés et leurs annexes 15

17 Note 3. INFORMATION SECTORIELLE A. Résultat A. 1. Premier semestre 2014 France Europe hors France Amérique latine Reste du Monde Structures mondiales Eliminations Juin 2014 VOLUME D'EMISSION Chiffre d'affaires opérationnel avec volume d'émission Chiffre d'affaires opérationnel sans volume d'émission Chiffre d'affaires financier Chiffre d'affaires externe au Groupe Chiffre d'affaires intersecteurs (2) - CHIFFRE D'AFFAIRES DES SECTEURS OPERATIONNELS RESULTAT D'EXPLOITATION COURANT DES SECTEURS OPERATIONNELS (2) (11) A. 2. Premier semestre 2013 France Europe hors France Amérique latine Amérique latine Retraité (*) Reste du Monde Structure mondiale Eliminations Juin 2013 Retraité (*) VOLUME D'EMISSION Chiffre d'affaires opérationnel avec volume d'émission Chiffre d'affaires opérationnel sans volume d'émission Chiffre d'affaires financier Chiffre d'affaires externe au Groupe Chiffre d'affaires intersecteurs (2) - - CHIFFRE D'AFFAIRES DES SECTEURS OPERATIONNELS (2) RESULTAT D'EXPLOITATION COURANT DES SECTEURS OPERATIONNELS (7) B. Variation du volume d émission France Europe hors France Amérique latine Reste du Monde Structures mondiales Volume d'émission Volume d'émission 2013 (*) Volume d'émission Variation du retraité (*) (200) (19) % de variation en publié +3,7% +12,6% (4,7)% (6,3)% - 1,5% TOTAL VARIATION EN DONNEES COMPARABLES % DE VARIATION EN DONNEES COMPARABLES ,7% +8,4% +16,9% +15,2% - +12,3% Comptes consolidés et leurs annexes 16

ETATS FINANCIERS COMPTES PRO FORMA ET NOTES ANNEXES COMPTES COMBINES HISTORIQUES ET NOTES ANNEXES

ETATS FINANCIERS COMPTES PRO FORMA ET NOTES ANNEXES COMPTES COMBINES HISTORIQUES ET NOTES ANNEXES ETATS FINANCIERS 2010 ETATS FINANCIERS COMPTES PRO FORMA ET NOTES ANNEXES COMPTES COMBINES HISTORIQUES ET NOTES ANNEXES 2010 EDENRED COMPTES PRO FORMA ET NOTES ANNEXES Compte de résultat pro forma p.2

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