v11 Titoli realizzabili, effetti scontabili, investimenti finanziari Titres réalisables, effets à recevoir, avoirs à court terme

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1 Statistiche monetarie sulle imprese Strutture contabili e indicatori Imprese alberghiere e di ristorazione Statistique monétaire des entreprises Structure comptable et ratios Hôtellerie et restauration Struttura del bilancio dopo ripartizione dell'utile Structure du bilan après répartition du bénéfice t1 Attivi Actifs v10 Cassa, posta, banca Caisse, poste, banque 100 Cassa Caisse Conto corrente postale, averi bancari Chèques postaux, comptes bancaires v11 Titoli realizzabili, effetti scontabili, investimenti finanziari Titres réalisables, effets à recevoir, avoirs à court terme 102 Effetti scontabili, investimenti finanziari Effets à recevoir, avoirs à court terme Titoli realizzabili a breve termine Titres réalisables à court terme v12 Crediti per forniture e prestazioni Créances résultant de ventes et de prestations 104 Crediti per forniture e prestazioni verso terzi Créances résultant ventes et prestations de services envers des tiers Crediti per prestazioni verso società del gruppo Créances résultant de prestations envers des sociétés du groupe Crediti per prestazioni verso azionisti Créances résultant de prestations envers des actionnaires 204 Delcredere Ducroire v13 Scorte Stocks 108 Cucina, cantina, merci, attività accessorie, ecc. Cuisine, cave, marchandises, prestations annexes, etc. v14 Altri attivi circolanti Autres actifs circulants 107 Altri crediti a breve termine Autres créances à court terme Ratei e risconti attivi Actifs de régularisation t10 Attivi circolanti Actifs circulants v15 Investimenti finanziari Placements financiers 112 Titoli a lungo termine Titres à long terme Partecipazioni Participations Crediti a lungo termine verso terzi Créances à long terme envers des tiers Crediti a lungo termine verso società del gruppo Créances à long terme envers des sociétés du groupe Crediti a lungo termine verso azionisti Créances à long terme envers des actionnaires v16 Immobilizzazioni Immobilisations corporelles 117 Immobilizzazioni Immobilisations corporelles v17 Investimenti immateriali Immobilisations incorporelles 118 Investimenti immateriali Immobilisations incorporelles t11 Attivo fisso Actifs immobilisés

2 Struttura del bilancio dopo ripartizione dell'utile Structure du bilan après répartition du bénéfice t2 Passivi Passifs v20 Debiti a breve termine per forniture e prestazioni Dettes résultant d'achats et de prestations de services 200 Debiti a breve termine per forniture e prestazioni Dettes résultant d'achats et de prestations de services v21 Debiti finanziari Dettes financières 201 Debiti finanziari a breve termine Dettes financières à court terme v22 Altri debiti Autres dettes 202 Altri debiti a breve termine Autres dettes à court terme Ratei e risconti passivi e accantonamenti a breve termine Passifs de régularisation et provisions à court terme Dividendi Dividendes Gratifiche, partecipazione agli utili versati al personale Gratifications, participation du personnel au bénéfice t20 Capitale estraneo a breve termine Dettes à court terme v23 Debiti finanziari Dettes financières 205 Debiti ipotecari e bancari Dettes hypothécaires, dettes bancaires à long terme Prestiti obbligazionari Emprunts par obligations v24 Altri debiti Autres dettes 207 Altri debiti a lungo termine Autres dettes à long terme Accantonamenti a lungo termine Provisions à long terme t21 Capitale estraneo a lungo termine Dettes à long terme v25 Capitale proprio Capitaux propres 209 Capitale / Conto privato Capital / Privé 120 Capitale azionario e di partecipazione non versato Capital actions, capital participations non libéré +/ 705 Variazione del conto privato Variation du compte privé v26 Riserve Réserves 210 Riserve Réserves 119 Costi di costituzione, aumento capitale ed organizzazione Frais de fondation, d'augmentation de capital et d'organisation +/ 703 Assegnazioni / scioglimenti di riserve Affectations / dissolutions réserves Utile da riportare Bénéfice à reporter 709 Perdita da riportare Perte à reporter t22 Capitale proprio Capital propre

3 Struttura del conto economico Structure du compte de résultats t5 Costi Charges v50 Costi per materiale, ristorazione ed attività accessorie Charges de matières, marchandises et services 501 Costi per materiale, ristorazione e attività accessorie, al netto Charges nettes de marchandises, de restauration et de prestations annexes v51 Salari e stipendi lordi Salaires et traitements bruts 504 Salari e stipendi lordi Salaires et traitements bruts v52 Contributi sociali Charges sociales 505 Contributi sociali Charges sociales v53 Altri costi del personale Autres charges de personnel 506 Costi per personale interinale Charges de personnel intérimaire Altri costi del personale Autres charges de personnel v54 Altri costi d'esercizio Autres charges d'exploitation 508 Pigioni per locali di terzi, locazione e leasing Loyers pour locaux de tiers, location et leasing Costi per licenze e brevetti Charges de licences et brevets Premi d'assicurazione Primes d'assurances Contributi, tasse, permessi Droits, taxes, autorisations et patentes Altri costi d'esercizio Autres charges d'exploitation Interessi su terreni affittati Fermages Costi di manutenzione e riparazione Charges d'entretien et de réparation v55 Costi finanziari Charges financières 513 Costi d'interessi Intérêts Altri costi finanziari Autres charges financières v56 Ammortamenti su immobilizzazioni materiali Amortissements des immobilisations corporelles 515 Ammortamenti su immobilizzazioni materiali Amortissements des immobilisations corporelles v57 Altri ammortamenti Autres amortissements 516 Ammortamenti su investimenti immateriali Amortissements des immobilisations incorporelles Ammortamenti su investimenti finanziari Dépréciations sur immobilisations financières v58 Costi accessori d'esercizio, costi straordinari ed estranei all'esercizio, imposte Charges des activités annexes d'exploitation, charges exceptionnelles et hors exploitation, impôts 518 Perdite da alienazione di attivi fissi Pertes provenant de la vente d'actifs immobilisés Donazioni Dons Costi estranei all'esercizio e costi straordinari Charges hors exploitation et charges exceptionnelles Imposte dirette Impôts directs v59 Utile netto d'esercizio Bénéfice net de l'exercice 550 Utile netto d'esercizio Bénéfice net de l'exercice

4 Struttura del conto economico Structure du compte de résultats t6 Ricavi Produits v60 Ricavi d'esercizio Chiffre d'affaires 600 Ricavi netti della ristorazione Produits nets de la restauration Ricavi netti dell'alloggio Produits nets de l'hébergement v61 Altri ricavi Autres produits Ricavi netti delle attività accessorie Produits nets des prestations annexes v62 Ricavi finanziari Revenus financiers 606 Ricavi da interessi Intérêts Ricavi da dividendi Dividendes Altri ricavi finanziari Autres revenus financiers v63 Ricavi accessori d'esercizio, ricavi straordinari ed estranei all'esercizio Produits des activités annexes d'exploitation, produits exceptionnels et hors exploitation 609 Ricavi per licenze e brevetti Produits de licences et brevets Reddito immobiliare lordo Produits bruts des immeubles Utile da alienazione di attivi fissi Bénéfices provenant de la vente d'actifs immobilisés Sovvenzioni Subventions Ricavi estranei all'esercizio e ricavi straordinari Autres produits hors exploitation et produits exceptionnels v64 Perdita netta d'esercizio Perte nette de l'exercice 650 Perdita netta d'esercizio Perte nette de l'exercice

5 Ratio microeconomiche Ratios Liquidità Liquidités Liquidità di grado 1 (v10 + v11) / t20 Degré de liquidité 1 Liquidità / Capitale estraneo a breve termine Liquidités / capital étranger à court terme Liquidità di grado 2 (v10 + v11 + v12 + v14) / t20 Degré de liquidité 2 (Liquidità + crediti)/capitale estraneo a breve termine (Liquidités + créances) / capital étranger à court terme Liquidità di grado 3 t10 / t20 Degré de liquidité 3 Attivi circolanti/capitale estraneo a breve termine Actifs circulants / capital étranger à court terme Struttura Patrimoniale (Attivi) Structure des actifs circulants (Actifs) Intensità dell'attivo circolante t10 / t1 Intensité de l'actif circulant Attivi circolanti / Totale attivi Actifs circulants / total des actifs Intensità dell'attivo fisso t11 / t1 Intensité de l'actif immobilisé Attivo fisso / Totale attivi Actifs immobilisés / total des actifs Copertura delle immobilizzazioni Couverture des immobilisations Grado di copertura immob. 1 t22 / t11 Degré de couverture des immobilisations 1 Capitale proprio / Attivo fisso Capital propre / actifs immobilisés Grado di copertura immob. 2 (t22 + t21) / t11 Degré de couverture des immobilisations 2 (Cap. propio + cap. estraneo a lungo termine)/attivo fisso (Cap. propre + cap. étranger à l.t.) / actifs immobilisés Struttura del capitale (Passivi) Structure du capital (Passifs) Grado di indebitamento (t20 + t21) / t2 Degré d'endettement Capitale estraneo / Capitale totale Capital étranger / capital total Grado di finanziamento proprio t22 / t2 Degré de financement propre Capitale proprio / Capitale totale Capital propre / capital total Grado d'autofinanziamento v26 / t22 Degré d'autofinancement Riserve / Capitale proprio Capital de croissance / capital propre Rentabilità del capitale Rentabilité du capital Rendimento cap. proprio (ROE) (v59 v64) / t22 Rendement du cap. propre (ROE) Utile netto / Capitale proprio Bénéfice net / capital propre Rendimento capitale totale (ROA) EBIT / Capitale totale (v59 v ) / t2 Rendement du capital total (ROA) EBIT / Capital total Rentabilità della Cifra d'affari Rentabilité du chiffre d'affaires Margine del beneficio netto (v59 v64) / v60 Marge bénéficiaire nette Utile netto / Cifra d'affari netta Bénéfice net / chiffre d'affaires net Margine EBIT EBIT / Cifra d'affari netta Analisi del cashflow Margine cashflow Cashflow / Cifra d'affari netta (v59 v ) / v60 (v59 v64 + v56 + v57) / v60 Marge EBIT EBIT / Chiffre d'affaires net Analyse du cashflow Marge de cashflow Cashflow / chiffre d'affaires net Fattore d'indebitamento Indebitamento efettivo / Cashflow (t20 + t21 t10 + v13) / (v59 v64 + v56 + v57) Facteur d'endettement Endettement effectif / cashflow Attività Durata delle scorte (giorno) Activité Durée en stock (jours) 360 / Rotazione delle scorte 360 x (v / 2) / v / rotation du stock Rotazione del capitale v60 / t2 Rotation du capital Cifra d'affari netta / Capitale totale Chiffre d'affaires / capital total

6 Valore aggiunto brutto Valeur ajoutée brute t017 Produzione lorda (A) Production brute (A) t022 Consumo intermedio (B) Consommation intermédiaire (B) Valore aggiunto brutto (A B=C) Valeur ajoutée brute (A B) t053 Costi del personale Charges de personnel 504 Salari e stipendi lordi Salaires et traitements bruts Contributi sociali Charges sociales (4/5) Costi per personale interinale Charges de personnel intérimaire t017 Produzione lorda (A) Production brute (A) 600 Ricavi netti della ristorazione Produits nets de la restauration Ricavi netti dell'alloggio Produits nets de l'hébergement Ricavi netti delle attività accessorie Produits nets des prestations annexes Ricavi per licenze e brevetti Produits de licences et brevets Reddito immobiliare lordo Produits bruts des immeubles t022 Consumo intermedio (B) Consommation intermédiaire totale (B) 501 Costi per materiale, ristorazione e attività accessorie, al netto Charges nettes de marchandises, restauration et prestations annexes 300 Cucina, cantina, merci, attività accessorie, ecc, fine esercizio Cuisine, cave, marchandises, prestations annexes, fin exercice (valeur inventaire) Cucina, cantina, merci, attività accessorie, ecc, fine esercizio Cuisine, cave, marchandises, prestations annexes, fin de l'exercice Cucina, cantina, merci, attività accessorie, ecc, inizio esercizio Cuisine, cave, marchandises, prestations annexes, début exercice (valeur inventaire) 178 Cucina, cantina, merci, attività accessorie, ecc, inizio esercizio Cuisine, cave, marchandises, prestations annexes, début de l'exercice (1/5) Costi per personale interinale Charges de personnel intérimaire Altri costi del personale Autres charges de personnel Pigioni per locali di terzi, locazione e leasing Loyers pour locaux de tiers, location et leasing Interessi su terreni affittati Fermages Costi per licenze e brevetti Charges de licences et brevets (1/3) Premi d'assicurazione Primes d'assurances Costi di manutenzione e riparazione Charges d'entretien et de réparation Altri costi d'esercizio Autres charges d'exploitation Fonte: Ufficio federale di statistica, Statistica del valore aggiunto Source: Office fédéral de la statistique, Statistique de la valeur ajoutée

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