Rapport financier de l exercice

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1 Rapport financier de l exercice Introduction : Campagne d adhésion, succès des activités, fréquentation des manifestations exceptionnelles, volume horaire des contributions bénévoles, voici ce dont je vais vous parler à travers des chiffres. Sur le plan financier et comptable, tout comme les années précédentes, le compte de résultat se solde par un excédent de 3 622,00. Ce résultat, en baisse par rapport à l exercice , avait été prévu. Il nous faut donc gérer notre association avec précaution, prendre les bonnes décisions, baisser nos dépenses voire augmenter légèrement nos cotisations. Il vous a été distribué nos comptes de résultat, bilan, bilan des contributions volontaires et budget prévisionnel pour le prochain exercice. Vous pourrez ainsi suivre mon rapport, n hésitez pas à m interrompre si vous avez des questions. Je vais commencer par le compte de résultat. Rapport financier Page 1

2 I Compte de résultat Le compte de résultat est le strict reflet de notre activité durant l exercice Il dresse le solde des opérations d exploitation c est-à-dire la différence entre les charges et les produits. Il se décompose en trois parties : -la première partie relative à l exploitation courante -une seconde partie liée aux activités financières -enfin une troisième partie regroupant les activités exceptionnelles Rentrons dans le détail pour la première partie 1) Charges et produits d exploitation CÔTE CHARGES, nous trouvons *la rubrique «Achats» avec les achats de matériel sportif pour 313. Ce poste est nettement inférieur à la saison précédente, les besoins en matériel ayant déjà été satisfaits et les fournitures et matériels de bureau pour qui reflètent les besoins récurrents de la gestion de notre association ainsi que d autres fournitures pour *La rubrique «Services Extérieurs» s élève à *La rubrique «Autres services extérieurs» se décompose en charges de relations publiques et cadeaux pour incluant cette année des gestes de remerciement envers les membres du CA qui ont fait de notre association ce qu elle est aujourd hui. Ces charges doivent rester exceptionnelles. charges de déplacements sportifs pour incluant le covoiturage pour et les missions et réceptions du Conseil d Administration en forte baisse par rapport à l année précédente pour (repas de fin d année du CA) et en services bancaires et autres pour un montant de des frais postaux et des frais de télécommunication * La rubrique «Impôts et Taxes» se monte à 55. Il s agit de l impôt sur les revenus du patrimoine c est-à-dire des placements financiers des cotisations versées en début de saison. *La Rubrique «Charges de personnel» est le poste le plus important de notre comptabilité. Comme vous pouvez le constater, ce poste qui s élève à contre l année passée est en baisse. Cette variation n est pas homogène sur tous les postes qu elle inclut. Les rémunérations de sont en baisse suite au départ de Tiphaine FARINAUD qui a été rémunérée par la sécurité sociale pendant son arrêt maladie. Les charges sociales, urssaf, retraite pour sont en hausse Les autres charges de personnel s élevant à sont en hausse. Cette hausse s explique par le succès que connaissent les cours de Gym Zen et de Taï Chi donnés par Sophie TRETON. Ces charges comprennent également le remplacement de Tiphaine par France Magnier, un de nos nouveaux professeurs de danse jazz *La rubrique «Autres Charges De Gestion courante» pour un montant de regroupe toutes les charges des manifestations de notre association ainsi que l achat des licences auprès de nos deux fédérations la FFSPT et La FFD. On y retrouve -notre décathlon organisé pour les enfants de l école des sports. Les charges de 942 sont compensées par des produits générés de 940 Rapport financier Page 2

3 L ELAN a fêté cette année pour la joie de tous ses 40 ans dont les dépenses de 8214 avaient été provisionnées presque en totalité. Cette rubrique comprend l achat des licences de nos adhérents pour un montant de 16831, poste en légère diminution suite à une baisse des inscriptions. CÔTÉ PRODUITS Hormis les ventes de Produits et les manifestations déjà évoquées, nous trouvons : *des subventions pour Nous touchons 2 subventions du Conseil Départemental et une de notre commune. Comme vous pouvez le constater, la subvention destinée à l Ecole Des Sports est en baisse suite à une baisse de nos jeunes adhérents, cette dernière étant basée sur nos effectifs. A cela s est ajoutée une bourse Initiative de 400 de notre fédération la FFSPT. adhérents. reçus fiscaux. *les cotisations qui s élèvent à Elles sont en baisse suite à la diminution de nos *Les dons pour représentent et compensent les charges de covoiturage ayant fait l objet de Ces trois postes sont l essentiel de nos ressources d exploitation. 2) Charges et Produits financiers L Elan n ayant pas vocation à faire des activités financières, ces rubriques se limitent aux simples intérêts bancaires des comptes sur lesquels sont déposés nos capitaux propres pour ) Charges et Produits exceptionnels Dans la rubrique «Dotations aux Provisions», nous trouvons : *les provisions obligatoires pour Charges Sociales pour *les Provisions exceptionnelles pour qui sont une provision de pour couvrir le déficit prévu de l école des sports, une provision de correspondant à ce qu il nous reste à rembourser à nos adhérents Danse une provision de correspondant aux cours déficitaires suite à la baisse de nos adhérents en Modern Jazz. *Les provisions pour Travaux et Equipement s élèvent à 1800 correspondant à l achat d un tapis de danse, au renouvellement de notre logo et à l achat d un logiciel. En face de ces dotations, se trouvent la rubrique «reprises sur Provisions» pour Avec un total de CHARGES pour pour un total de PRODUITS de , l exercice se solde donc par un excédent de Rapport financier Page 3

4 II L ETAT DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Pour les associations, cet état vient compléter le compte de résultats et a pour objet d évaluer les charges qu auraient à supporter financièrement l association si elle ne pouvait plus disposer du bénévolat ou des donations qu elle a reçues durant l exercice. CÔTE EMPLOIS, nous trouvons -Le coût de mise à disposition gratuite des locaux pour Coût d utilisation de ces locaux pour Le coût des prestations liées à l administration pour essentiellement la gestion de la paye. -Le coût de l administration de l association pour soit 2 637Heures J attire votre attention sur l effort que fournissent les bénévoles pour faire vivre notre association. -Le coût des manifestations pour 6538 essentiellement la participation des parents. Nous les remercions chaleureusement. Au total, ce sont donc que l association aurait eu à financer sans ces contributions volontaires et gratuites. CÔTE CONTRIBUTIONS, nous trouvons la nature et l origine de ces contributions -le bénévolat pour les prestations en nature pour En dehors des membres du conseil d administration, notre principal contributeur est la municipalité du Perray En Yvelines qui nous aide à hauteur de Sans cette contribution, nous ne saurions faire vivre notre association dans les mêmes conditions et serions obliger d augmenter fortement les cotisations. Nous tenons, une nouvelle fois, à remercier vivement la municipalité pour cette aide précieuse. Rapport financier Page 4

5 III LE BILAN Le bilan représente la photographie de la situation patrimoniale de l association au 31 août A l actif, nous trouvons ce que possède l association. *Les supports à disponibilité immédiate qui ne rapportent pas : le compte courant la caisse *Les supports de placement qui produisent des intérêts : le compte sur livret le livret A privilégié pour le placement de trésorerie courante le compte Trésoris 5 servant au placement de la réserve pour garantie de salaire. Au passif, nous trouvons *Tout d abord, les capitaux propres avec comme garantie de salaire, comme participation aux 30% des licences 2015/2016, 7105 de report à nouveau (résultats non affectés des années précédentes) le résultat de *Ensuite viennent les provisions déjà évoquées tout à l heure qui représentent les charges connues ou prévues pour l exercice à venir, pour charges sociales, pour charges salariales, pour charges de manifestation et pour évènements exceptionnels. Les provisions pour travaux et équipements s élèvent à Rapport financier Page 5

6 IV LE BUDGET PREVISIONNEL Examinons le budget prévisionnel qui est l avenir de notre association. C est un véritable outil de pilotage qui va permettre, d une part, d anticiper certaines décisions pour l activité future, et d autre part, de suivre l activité réelle par rapport à l activité prévisionnelle au cours de l année. Nous nous sommes posé plusieurs questions : notre association aura-t-elle la même activité que précédemment? de nouveaux projets seront-ils mis en place? D une manière générale, les prévisions sont basées sur les exercices écoulés et particulièrement sur l exercice précédent. Vous retrouverez à droite le budget voté l année dernière et au centre grisé ce qui a été réalisé au cours de l exercice. A gauche, le budget proposé pour l exercice 2015/2016. Je ne vais évoquer avec vous que les postes affichant une variation significative. Côté charges, nous trouvons Les achats pour 2350, les charges de personnel pour en légère hausse de 1.2% le budget pour le gala de danse pour pour un montant de produit estimé de le budget décathlon pour 800 pour un produit estimé de 800 En charges exceptionnelles, nous retrouvons nos équipements provisionnés pour 6530 en particulier pour les deux manifestations gala et décathlon. les provisions pour charges sociales pour 12000, provisions obligatoires pour les mois de juillet et d août. Côté produits, on y notera Des subventions pour 7200 en légère baisse Des cotisations pour en baisse le nombre de nos adhérents enregistré à ce jour ayant baissé par rapport aux deux exercices précédents. En produits exceptionnels, Un apport de report à nouveau s élevant à hauteur de 3197 indispensable pour équilibrer ce budget. Les principes de précaution et de prudence étant de rigueur en comptabilité, les enveloppes budgétaires des différentes charges ont été prévues avec des marges significatives, j espère donc que cet apport ne sera pas nécessaire et que ce report à nouveau pourra être utilisé l an prochain à des fins plus positives. Mais ce budget prévisionnel nous montre qu il va nous falloir gérer notre association avec attention et rigueur. Rapport financier Page 6

7 Avant de vous demander d approuver ces comptes et afin de compléter votre information, je vous invite à prendre connaissance du rapport de notre contrôleur aux comptes : Monsieur Bernard CHEVAUX auquel, ces comptes ont été soumis pour vérification et à qui je passe la parole. Rapport financier Page 7

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