Groupe Ipsos *** Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014

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1 Groupe Ipsos *** Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014

2 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 2/32 SOMMAIRE 1. Compte de résultat consolidé Etat du résultat global consolidé Etat de la situation financière consolidée Tableau des flux de trésorerie consolidés Tableau des variations des capitaux propres consolidés... 8 Notes aux états financiers consolidés Informations relatives à la société et méthodes comptables significatives Informations relatives à la société Principales méthodes comptables Evolution du périmètre de consolidation Information sectorielle Information sectorielle au 30 juin Information sectorielle au 30 juin Information sectorielle au 31 décembre Réconciliation des actifs sectoriels avec le total des actifs du Groupe Notes sur le compte de résultat Coûts directs Autres charges et produits opérationnels Autres charges et produits non courants Charges et produits financiers Impôt sur les résultats Résultat net par action Résultat net ajusté Dividendes payés et proposés Notes sur l état de la situation financière Goodwills Autres actifs financiers non courants Clients et comptes rattachés Autres actifs courants Capitaux propres Endettement financier net Provisions courantes et non courantes Autres passifs courants et non courants Notes sur l état des flux de trésorerie et informations complémentaires Variation du besoin en fonds de roulement...23

3 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 3/ Flux de trésorerie liés aux acquisitions d immobilisations Engagements Passifs éventuels Transactions avec les parties liées Facteurs de risques Evénements postérieurs à la clôture Périmètre de consolidation au 30 juin Périmètre consolidé...26

4 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 4/32 1. Compte de résultat consolidé Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 en milliers d'euros Notes 30/06/ /06/ /12/2013 Chiffre d'affaires Coûts directs 4.1 ( ) ( ) ( ) Marge brute Charges de personnel - hors rémunération en actions ( ) ( ) ( ) Charges de personnel - rémunération en actions (6 452) (5 462) (11 321) Charges générales d'exploitation ( ) ( ) ( ) Autres charges et produits opérationnels 4.2 (1 085) Marge opérationnelle Dotations aux amortissements des incorporels liés aux acquisitions (2 280) (2 394) (4 712) Autres charges et produits non courants 4.3 (7 913) (10 801) (18 205) Quote-part dans les résultats des entreprises associées (43) (4) 26 Résultat opérationnel (avant impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation) Impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation (1) (73 155) (71 273) Résultat opérationnel (37 344) Charges de financement 4.4 (11 790) (12 790) (23 373) Autres charges et produits financiers 4.4 (7) (2 327) (5 903) Résultat net avant impôts (1) (52 461) Impôts - hors impôts différés sur amortissement du goodwill (2 437) (2 600) (29 715) Impôts différés sur amortissement du goodwill (1 781) (2 780) (3 782) Impôt sur les résultats 4.5 (4 217) (5 380) (33 498) Résultat net (1) (57 841) Dont part du Groupe (1) (60 159) Dont part des (1) Résultat net part du Groupe par action de base (en euros) (1) 4.6 0,22 (1,33) 0,38 Résultat net part du Groupe par action dilué (en euros) (1) 4.6 0,22 (1,33) 0,38 (1) En excluant l impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation, le résultat net avant impôts au 30 juin 2013 se serait élevé à milliers d euros, le résultat net à milliers d euros, le résultat net part du Groupe s élèverait à milliers d euros, le résultat net part du Groupe par action de base et dilué s élèveraient respectivement à 0,29 euros et 0,28 euros.

5 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 5/32 2. Etat du résultat global consolidé Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Résultat net (57 841) Autres éléments du résultat global Investissements nets à l'étranger et couvertures afférentes (14 235) (7 779) Variation des écarts de conversion (18 402) (58 876) Autres variations (2 544) Variation des impôts différés (1 328) (950) Total des autres éléments reclassables en résultat (32 340) (67 605) Gains et pertes actuariels Impôts différés sur gains et pertes actuariels - - (133) Total des autres éléments non reclassables en résultat Total des autres éléments du résultat global (32 340) (67 414) Résultat global (90 182) (42 219) Dont part du Groupe (91 935) (47 813) Dont part des

6 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 6/32 3. Etat de la situation financière consolidée Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 en milliers d'euros Notes 30/06/ /12/2013 ACTIF Goodwills Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Participation dans les entreprises associées Autres actifs financiers non courants Impôts différés actifs Actifs non courants Clients et comptes rattachés Impôts courants Autres actifs courants Instruments financiers dérivés Trésorerie et équivalents de trésorerie Actifs courants TOTAL ACTIF en milliers d'euros Notes 30/06/ /12/2013 PASSIF Capital Primes d'émission Actions propres (1 438) (686) Ecarts de conversion (54 941) (61 274) Autres réserves Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société Intérêts Capitaux propres Emprunts et autres passifs financiers non courants Provisions non courantes Provisions pour retraites Impôts différés passifs Autres passifs non courants Passifs non courants Fournisseurs et comptes rattachés Emprunts et autres passifs financiers courants Impôts courants Provisions courantes Autres passifs courants Passifs courants TOTAL PASSIF

7 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 7/32 4. Tableau des flux de trésorerie consolidés Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 en milliers d'euros Notes 30/06/ /06/ /12/2013 OPERATIONS D'EXPLOITATION RESULTAT NET (57 841) Eléments sans incidence sur la capacité d'autofinancement Amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles Résultat net des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus 43 4 (26) Moins-value (plus-value) sur cessions d'actifs Variation nette des provisions ( 111) Rémunération en actions Autres produits et charges calculés 460 (488) (1 034) Frais d'acquisition de sociétés consolidées Charge de financement Charge d'impôt CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT AVANT CHARGES DE FINANCEMENT ET IMPOT Variation du besoin en fonds de roulement (24 968) (54 136) Intérêts financiers nets payés (10 696) (12 695) (24 699) Impôts payés (13 690) (14 739) (25 132) FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 6.2 (6 294) (8 728) (17 186) Produits des cessions d'actifs corporels et incorporels Augmentation / (diminution) d'immobilisations financières (1 326) (1 484) (1 103) Acquisitions de sociétés et d'activités consolidés ( 934) (1 465) FLUX DE TRESORERIE AFFECTES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (8 501) (11 555) (6 180) OPERATIONS DE FINANCEMENT Augmentation / (Réduction) de capital (Achats) / Ventes nets d'actions propres (9 847) (4 050) (3 944) Augmentation / (diminution) des emprunts à long terme (24 896) (24 886) (28 733) Augmentation / (diminution) des découverts bancaires (623) Rachats d'intérêts (5 099) (1 997) (2 395) Dividendes versés aux actionnaires de la société mère ( 0) - (28 996) Dividendes versés aux des sociétés intégrées (2 042) (124) (885) FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT (42 507) (26 874) (61 480) VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (13 998) (31 483) Incidence des variations des cours des devises sur la trésorerie 982 (2 640) (8 265) TRESORERIE A L'OUVERTURE TRESORERIE A LA CLOTURE

8 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 8/32 5. Tableau des variations des capitaux propres consolidés Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 en milliers d'euros Capital Primes d'émission Titres d'autocontrôle Autres réserves Ecarts de conversion Attribuables aux actionnaires de la société Capitaux propres Intérêts Total Situation au 1er janvier 2013 publiée (983) Impact des changements de méthode (2 160) (2 160) (2 160) Situation au 1er janvier 2013 retraitée (983) Variation de capital Distribution de dividends (28 987) - (28 987) ( 127) (29 113) Variation de perimètre (1 444) (1 444) Effets des engagements de rachat de titres Livraison d'actions propres concernant le plan 2011 d'attribution d'actions gratuites (4 012) Autres mouvements sur les actions propres - - (4 079) 29 - (4 050) - (4 050) Rémunérations en actions constatées directement en capitaux propres Autres mouvements (1) - - (2) (1 439) - (1 441) 169 (1 272) Transactions avec les actionnaires (70) (29 453) - (29 336) (1 402) (30 738) Résultat de l'exercice (60 159) - (60 159) (57 841) Autres éléments du résultat global Investissements nets à l'étranger et couvertures afférentes Impôts différés sur investissements nets à l'étranger (14 235) (14 235) - (14 235) Variation des écarts de conversion (17 839) (17 839) ( 563) (18 402) Autres variations (2 544) - (2 544) - (2 544) Total des autres éléments du résultat global (2 545) (29 233) (31 777) ( 563) (32 340) Résultat global (62 704) (29 233) (91 937) (90 182) Situation au 30 juin (1 052) (25 064) Situation au 1er janvier 2014 publiée ( 686) (61 274) Variation de capital Distribution de dividendes (31 720) - (31 720) (2 624) (34 344) Variation de perimètre Effets des engagements de rachat de titres (2) (10 573) - (10 573) ( 3) (10 576) Livraison d'actions propres concernant le plan 2012 d'attribution d'actions gratuites (9 012) Autres mouvements sur les actions propres - - (9 764) (83) - (9 847) - (9 847) Rémunérations en actions constatées directement en capitaux propres Autres mouvements (1) (2 418) - (2 418) (50) (2 468) Transactions avec les actionnaires - 0 ( 752) (47 968) - (48 719) (2 660) (51 379) Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Investissements nets à l'étranger et couvertures afférentes Impôts différés sur investissements nets à l'étranger (1 328) (1 328) - (1 328) Variation des écarts de conversion Autres variations Total des autres éléments du résultat global Résultat global Situation au 30 juin (1 438) (54 941) (1) Principalement des corrections relatives à des exercices antérieurs (2) Cf note Engagements liés aux acquisitions

9 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 9/32 Notes aux états financiers consolidés Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin Informations relatives à la société et méthodes comptables significatives 1.1. Informations relatives à la société Ipsos est un groupe mondial qui propose des solutions Etudes aux entreprises et aux institutions. Il se situe aujourd hui au 3 ème rang mondial sur son marché, avec des filiales consolidées dans 86 pays. Ipsos SA est une société anonyme, cotée sur Euronext Paris. Son siège social est situé 35, rue du Val de Marne Paris (France). En date du 23 juillet 2014, le Conseil d administration d Ipsos a arrêté et autorisé la publication des états financiers semestriels consolidés condensés d Ipsos au 30 juin Principales méthodes comptables Base de préparation des informations financières semestrielles 2014 Les comptes semestriels consolidés condensés du Groupe au 30 juin 2014 sont établis conformément à la norme IAS 34 Information financière intermédiaire. Ils correspondent à des états financiers intermédiaires condensés, et n incluent pas l intégralité des informations nécessaires aux états financiers annuels. Les états financiers consolidés au 30 juin 2014 sont donc à lire de manière conjointe avec les états financiers consolidés du Groupe publiés au 31 décembre Les principes comptables appliqués par le Groupe pour établir les comptes consolidés condensés semestriels au 30 juin 2014 sont identiques à ceux appliqués par le Groupe au 31 décembre 2013 à l exception des amendements des normes IFRS, interprétations d application obligatoire à compter du 1 er janvier 2014 et changement des méthodes comptables décrites dans la note Changement de méthodes comptables. Ces principes comptables sont décrits dans la note 1 des comptes consolidés du document de référence 2013 et sont conformes aux normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu approuvées par l Union Européenne Normes, amendements et interprétations adoptés par l Union Européenne et d application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2014 IFRS 10 - Etats financiers consolidés et l amendement IAS 27 Etats financiers séparés qui remplaceront l actuelle norme IAS 27 Etats financiers consolidés et individuels et l interprétation SIC 12 Consolidation entités ad hoc. Ces textes introduisent une nouvelle définition du contrôle reposant sur le pouvoir, l exposition (et les droits) à des rendements variables et la capacité d'exercer ce pouvoir afin d influer sur les rendements. IFRS 11- Partenariats et l amendement IAS 28 - Participation dans des entreprises associées et des entreprises conjointes qui remplaceront les normes IAS-31 Participation dans des coentreprises et IAS- 28 Participation dans des entreprises associées, ainsi que l interprétation SIC 13-Entités contrôlées en commun apports non monétaires par des co-entrepreneurs. Ces textes prévoient essentiellement deux traitements comptables distincts. Les partenariats qualifiés d opérations conjointes seront comptabilisées à hauteur des quotes-parts d actifs, de passifs, de produits et de charges contrôlées par le Groupe. Une opération conjointe peut être réalisée à travers un simple contrat ou à travers une entité juridique contrôlée conjointement. Les partenariats qualifiés de coentreprises, parce qu ils donnent uniquement un contrôle sur l actif net, seront consolidés selon la méthode de la mise en équivalence. IFRS 12 - Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d autres entités. Ce texte rassemble l ensemble des informations à fournir en annexes au titre des filiales, partenariats, entreprises associées et entreprises structurées non consolidées.

10 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 10/32 IAS 28 révisée Définit la notion d influence notable et décrit la méthode de la mise en équivalence applicable aux participations dans des entités associées et dans des coentreprises au sens d IFRS 11. IAS 32 «Instruments financiers : Présentation» amendée pour la partie relative à la compensation des actifs et passifs financiers. Le guide d application de cette norme a été complété sur les deux critères cumulatifs de compensation d un actif et d un passif financier à savoir : le droit légal de compenser et l intention pour l entité de régler de façon compensée cet actif et ce passif. Amendement IAS 32 - Compensations d actifs et de passifs financiers. Ce texte clarifie les règles de compensation de la norme IAS 32 existante. L application de ces normes n a aucun impact sur les comptes consolidés Normes, amendements et interprétations publiés par l IASB, mais dont l application n est pas obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2014 IFRIC 21 «Droits et taxes» publiée par l IASB le 20 mai 2013 mais non encore adoptée par la Commission Européenne. Cette interprétation porte sur le mode de comptabilisation des impôts et taxes ne relevant pas de la norme IAS12 «Impôts sur le résultat». Elle a pour objectif de clarifier le fait générateur d obligation justifiant la comptabilisation d un passif au titre d un droit ou d une taxe exigible. Elle ne traite pas la question de la contrepartie de ce passif. Le groupe Ipsos n a appliqué aucune norme ni interprétation par anticipation. L impact de l application de ces nouvelles normes sur les états financiers est en cours d analyse par le Groupe Recours à des estimations Dans le cadre du processus d établissement des comptes consolidés, l évaluation de certains soldes du bilan ou du compte de résultat nécessite l utilisation d hypothèses, estimations ou appréciations. Ces hypothèses, estimations ou appréciations sont établies sur la base d informations ou situations existant à la date d établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité. Les jugements, estimations, hypothèses utilisés pour la clôture des comptes semestriels sont les mêmes que pour les comptes annuels à l exception : - des provisions pour retraite (qui font l objet d une extrapolation de la dernière évaluation actuarielle disponible), - de la charge d impôts du Groupe qui est déterminée sur la base d un taux d impôt estimé au titre de l exercice 2014 (cf. note 4.5 Impôts sur les résultats), - des goodwills qui font l objet d une revue des indicateurs de perte de valeur des actifs sans réalisation de tests de dépréciations (cf. note tests de valeur des goodwills), - des variations de la juste valeur des engagements de rachat des intérêts.

11 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 11/32 2. Evolution du périmètre de consolidation Les principaux mouvements de périmètre du premier semestre 2014 sont résumés dans le tableau suivant : Nom de l'entité concernée Nature de l'opération Variation du % des droits de vote Variation du % d'intérêts Date d'entrée / sortie de périmètre Pays de réalisation Synovate Management Analytics Inc Ipsos Indonesia Ipsos Stat Ipsos Sal AGB Stat Ipsos Ipsos Mena Offshore Ipsos Stat Jordan Ipsos Stat Kuwait Ipsos Stat Emirates Ipsos Stat FZ Ipsos Stat Bahrain Ipsos Egypt Ipsos Iraq Synovate The Egyptian Market Research Company LLC Marocstat Maghreb Data Services Synovate Market Research Sarl EURL Synovate Algeria Ipsos Qatar Ipsos Pakistan Cession d'intérêts Cession d'intérêts Cession d'intérêts +2,55% +2,55% 2ème trimestre 2014 Etats-Unis +10,00% +10,00% 2ème trimestre 2014 Indonésie +4,01% +4,01% 01-janv-14 France +2,89% +2,89% 01-janv-14 Liban +0,10% +0,10% 01-janv-14 Liban +2,89% +2,89% 01-janv-14 Liban +2,95% +2,95% 01-janv-14 Jordanie +4,00% +4,00% 01-janv-14 Koweit +1,96% +1,96% 01-janv-14 +4,00% +4,00% 01-janv-14 Emirats Arabes Unis Emirats Arabes Unis +3,96% +3,96% 01-janv-14 Bahreïn +4,01% +4,01% 01-janv-14 Egypte +2,81% +2,81% 01-janv-14 Irak -42,75% -42,75% 01-janv-14 Egypte +3,45% +3,45% 01-janv-14 Maroc +3,45% +3,45% 01-janv-14 Maroc -45,00% -45,00% 01-janv-14 Maroc -45,00% -45,00% 01-janv-14 Algérie +3,80% +3,80% 01-janv-14 Qatar +2,80% +2,80% 01-janv-14 Pakistan

12 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 12/32 3. Information sectorielle L information sectorielle présentée ci-après est basée sur le reporting interne régulièrement examiné par la Direction Générale pour évaluer les performances et allouer les ressources aux différents secteurs. La Direction Générale représente le principal décideur opérationnel au sens de la norme IFRS8. Aux trois secteurs opérationels s ajoutent les holdings ainsi que des éliminations entre les trois secteurs opérationnels classés dans la rubrique «Autres». Par ailleurs, le groupe Ipsos est entièrement dédié à une seule activité: les études par enquête. Les actifs sectoriels sont constitués des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris goodwill), des créances clients et autres créances diverses. 3.1 Information sectorielle au 30 juin 2014 en milliers d'euros Europe, Moyen Orient, Afrique Amériques Asie Pacifique Autres Total Chiffre d'affaires (32 688) dont chiffre d'affaires externe ( 0) dont chiffre d'affaires inter-secteurs (32 688) (0) Marge opérationnelle (8 192) Dotations aux amortissements (4 795) (4 293) (2 051) (1 102) (12 241) Actifs sectoriels (1) (94 852) Passifs sectoriels ( ) Investissements corporels et incorporels de la période Information sectorielle au 30 juin 2013 en milliers d'euros Europe, Moyen Orient, Afrique Amériques Asie Pacifique Autres Total Chiffre d'affaires (38 073) dont chiffre d'affaires externe dont chiffre d'affaires inter-secteurs (38 073) Marge opérationnelle (296) (3 515) Dotations aux amortissements (5 508) (4 601) (2 269) (1 011) (13 389) Actifs sectoriels (92 589) Passifs sectoriels ( ) Investissements corporels et incorporels de la période

13 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 13/ Information sectorielle au 31 décembre 2013 en milliers d'euros Europe, Moyen Orient, Afrique Amériques Asie Pacifique Autres Total Chiffre d'affaires (82 108) dont chiffre d'affaires externe (0) dont chiffre d'affaires inter-secteurs (82 108) 2 Marge opérationnelle (8 154) Dotations aux amortissements (10 683) (9 256) (4 915) (1 724) (26 578) Actifs sectoriels (64 765) Passifs sectoriels ( ) Investissements corporels et incorporels de la période Réconciliation des actifs sectoriels avec le total des actifs du Groupe en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Actifs sectoriels Actifs financiers Actifs d'impôts Instruments financiers dérivés Trésorerie et équivalent de trésorerie Total des actifs du Groupe

14 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 14/32 4 Notes sur le compte de résultat 4.1 Coûts directs en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Masse salariale des enquêteurs (50 897) (61 963) ( ) Autres coûts directs ( ) ( ) ( ) Total ( ) ( ) ( ) 4.2 Autres charges et produits opérationnels Ce poste inclut principalement des éléments non récurrents relatifs à des résultats de change liés à des transactions commerciales. 4.3 Autres charges et produits non courants en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Frais d'acquisition (1) (668) (1 665) (2 814) Coûts de réorganisation et de rationalisation (8 186) (8 573) (15 771) Variations des engagements de rachats de Régularisation de taxe professionnelle en France (563) (563) Total (7 913) (10 801) (18 205) (1) dont Synovate pour 0,7 m au 30/06/2014 et 1,6 m au 30/06/ Charges et produits financiers en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Charges d'intérêts sur emprunts et découverts bancaires (12 083) (14 137) (26 830) Variation de la juste valeur des dérivés (873) Produits d'intérêts de la trésorerie et des instruments financiers Charges de financement (11 790) (12 790) (23 373) Pertes et gains de change (367) (2 388) (5 100) Autres charges et produits financiers (802) Autres charges et produits financiers (7) (2 327) (5 903) Total charges et produits financiers nets (11 798) (15 117) (29 276)

15 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 15/ Impôt sur les résultats La charge d impôt de la période arrêtée au 30 juin 2014 est calculée sur la base du taux effectif d impôt projeté pour 2014 sur l ensemble du Groupe Ipsos. Sur la base de ces projections, le taux effectif d impôt ressort à 24,7% pour cette année comme indiqué ci-après : en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Résultat avant impôts (52 461) Déduction de la quote-part dans les résultats des entreprises associées 43 4 (26) Résultat avant impôt des entreprises intégrées (52 457) Impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation Résultat avant impôt des entreprises intégrées (avant impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation) (73 155) Impôt sur les résultats (4 217) (5 380) (33 498) Taux effectif d'impôt 24,7% 26,0% 25,8% 4.6 Résultat net par action Résultat net par action Nombre moyen pondéré d'actions 30/06/ /06/ /12/2013 Solde à l'ouverture Augmentation de capital Levée d'options Actions propres (53 471) (37 965) (30 022) Nombre d'actions servant au calcul du résultat par action de base Nombre d'actions supplémentaires à créer au titre des instruments dilutifs (voir note 5.5.2) Nombre d'actions servant au calcul du résultat par action dilué Résultat net - part du groupe (en milliers d'euros) (60 159) Résultat net part du groupe par action de base (en euros) 0,22 (1,33) 0,38 Résultat net part du groupe par action dilué (en euros) 0,22 (1,33) 0,38

16 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 16/ Résultat net ajusté par action 30/06/ /06/ /12/2013 Résultat net ajusté Résultat net - part du groupe ( ) Eléments exclus : - Charges de personnel - rémunération en actions Amortissement des incorporels liés aux acquisitions Autres charges et produits non courants Impôts différés sur amortissement du goodwill Impôts sur résultat sur éléments exclus (2 249) (2 927) (4 803) - Intérêts sur éléments exclus (151) (170) (979) Résultat net ajusté - part du groupe Nombre moyen d'actions Nombre moyen d'actions dilué Résultat net ajusté part du groupe par action de base (en euros) 0,58 0,69 2,67 Résultat net ajusté part du groupe par action dilué (en euros) 0,57 0,68 2,63

17 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 17/ Résultat net ajusté en milliers d'euros 30/06/ /06/ /12/2013 Chiffre d'affaires Coûts directs ( ) ( ) ( ) Marge brute Charges de personnel - hors rémunération en actions ( ) ( ) ( ) Charges de personnel - rémunération en actions * (6 452) (5 462) (11 321) Charges générales d'exploitation ( ) ( ) ( ) Autres charges et produits opérationnels (1 085) Marge opérationnelle Dotations aux amortissements des incorporels liés aux acquisitions * (2 280) (2 394) (4 712) Autres charges et produits non courants * (7 913) (10 801) (18 205) Quote-part dans les résultats des entreprises associées (43) (4) 26 Résultat opérationnel (hors impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation Impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation * (73 155) (71 273) Résultat opérationnel (37 344) Charges de financement (11 790) (12 790) (23 373) Autres charges et produits financiers (7) (2 327) (5 903) Résultat net avant impôts (52 461) Impôts - hors impôts différés sur amortissement du goodwill (2 437) (2 600) (29 715) Impôts différés sur amortissement du goodwill * (1 781) (2 780) (3 782) Impôt sur les résultats (4 217) (5 380) (33 498) Résultat net (57 841) Dont part du Groupe (60 159) Dont part des Résultat net ajusté * Dont Part du Groupe Dont Part des Résultat net ajusté, part du groupe par action 0,58 0,69 2,67 Résultat net ajusté dilué, part du groupe par action 0,57 0,68 2,63 * Le résultat net ajusté est calculé avant les éléments non monétaires liés à l IFRS 2 (rémunération en actions), avant l amortissement des incorporels liés aux acquisitions (relations clients), avant les impôts différés passifs relatifs aux goodwills dont l amortissement est déductible dans certains pays, avant l impact net d impôts des autres charges et produits non courant et avant impact net des réestimations liées à la transaction Synovate post délai d affectation..

18 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 18/ Dividendes payés et proposés La Société a pour politique de payer les dividendes au titre d un exercice en totalité en juillet de l année suivante. Les montants par action payés et proposés sont les suivants: Au titre de l exercice Dividende net par action (en euro) 2013 (1) 0, , ,63 (1) Distribution proposée à l Assemblée générale annuelle du 25 avril 2014 pour un montant total de 31,7 millions d euros (après élimination des dividendes sur actions auto-détenues au 31 décembre 2013). Le dividende sera mis en paiement le 4 juillet Notes sur l état de la situation financière 5.1 Goodwills Tests de valeur des goodwills Au 31 décembre 2013, sur la base des évaluations réalisées en interne, la direction d Ipsos a conclu que la valeur recouvrable des goodwills alloués à chaque groupe d unités génératrices de trésorerie excédait leur valeur comptable. Au 30 juin 2014, l absence d indicateur de pertes de valeur du Groupe ne conduit pas à remettre en cause ces conclusions Mouvements au 30 juin 2014 en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentations Diminutions Variation des engagements de rachat de titres de Variation de change 30/06/2014 Goodwills (1 342)

19 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 19/ Autres actifs financiers non courants en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentations Diminutions Variation de périmètre, reclassements et écart de change 30/06/2014 Prêts (18) Autres actifs financiers (883) Valeurs brutes (901) Dépréciation des autres actifs financiers (18) ( ) - ( ) (18) Dépréciations (18) ( ) - ( ) (18) Valeur nette (901) Clients et comptes rattachés en milliers d'euros 30/06/ /12/2013 Valeur brute Dépréciation (6 944) (7 486) Valeur nette Autres actifs courants en milliers d'euros 30/06/ /12/2013 Avances et acomptes versés Créances sociales Créances fiscales Charges constatées d'avance Autres créances et autres actifs courants Total Tous les autres actifs courants ont une échéance inférieure à 1 an.

20 Comptes semestriels consolidés condensés au 30 juin 2014 Groupe Ipsos Page 20/ Capitaux propres Capital Au 30 juin 2014, le capital social d Ipsos SA s élève à euros, se décomposant en actions d une valeur nominale de 0,25 euro. Le nombre d actions composant le capital social et le portefeuille d actions propres a évolué comme suit au cours du 1 er semestre 2014 : Nombre d'actions (valeur nominale 0,25 euro) Actions émises Actions propres Actions en circulation Au 31 décembre (20 110) Levée d'options Augmentation de capital Actions propres : Achat - ( ) ( ) Transfert (livraison du plan d'attribution gratuite d'actions d'avril 2012) Transfert (levées d'option d'achat d'actions) Mouvements dans le cadre du contrat de liquidité - (27 115) (27 115) Au 30 juin (69 675) Plans d attribution d actions Plans d options de souscription d actions Le Groupe a décidé de mettre en place des plans d options de souscription d actions au bénéfice de l ensemble des cadres dirigeants du Groupe dont les caractéristiques sont décrites ci-dessous. Date d'allocation aux bénéficiaires Date de départ d'exercice des options Date limite de levée des options Prix d'exercice Nombre de personnes concernées Nombre d'options attribué initialement Nombre d'options en vigueur au 01/01/2014 Accordées au cours de l'exercice Annulées au cours de l'exercice Exercées au cours de l'exercice Expirées au cours de l'exercice Nombre d'options en vigueur au 30/06/ /09/ /09/ (80 130) /09/ ,63 04/09/ /09/ (21 930) Total Plan IPF ( ) Plan d attribution gratuite d actions Le Conseil d administration d Ipsos SA a procédé, chaque année depuis 2006, à la mise en place de plans d attribution gratuite d actions de la Société au bénéfice de résidents français et de non-résidents français, mandataires sociaux et salariés du groupe Ipsos. Ces actions ne sont acquises par les bénéficiaires qu après un délai d acquisition de deux ans, et à condition que le bénéficiaire soit encore salarié ou mandataire social du groupe Ipsos à cette date. Au terme de cette période, ces actions restent indisponibles pour les résidents français pendant une nouvelle période de deux ans. Les caractéristiques des plans d attribution gratuite d actions qui restaient en vigueur à l ouverture de l exercice sont les suivantes : Date d'allocation aux bénéficiaires Nature du plan Nombre de personnes concernées Nombre d'actions attribué initialement Date d'acquisition Nombre d'actions en vigueur au 01/01/2014 Accordées au cours de l'exercice Annulées au cours de l'exercice Reclassées au cours de l'exercice Livrées au cours de l'exercice Nombre d'actions en vigueur au 30/06/ /04/2012 Etranger /04/ (7 927) ( ) -

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