Les 10 étapes vers un patrimoine en toute sérénité

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1 Les 10 étapes vers un patrimoine en toute sérénité

2 Présentation d'optima Fondée en 1991 Indépendante clients au 01/09/ collaborateurs Leader sur le marché belge Bureaux à Gand et à Braine-l Alleud Trends Gazelle en : Elu Ambassadeur Trends Gazelles 2010 dans la catégorie g des grandes entreprises (Flandre orientale)

3 L'histoire du Belge aisé Vous vous constituez un revenu provenant de votre société ou de votre profession Cotisations sociales (22 % - 14,16 % - 0) Impôt sur le bénéfice - soit via la société (33,99 %) ou l'impôt des personnes physiques (jusqu à 50 %) Additionnels communaux (+/- 7%) Précompte mobilier sur intérêts ou dividendes id d (15 ou 25 %) Précompte immobilier Droits de succession (3 à 80 %)

4 L'histoire du Belge aisé La Belgique est un enfer fiscal Les travailleurs belges sont les plus taxés Les travailleurs belges sont les plus taxés Depuis 2000, le "vainqueur" de ce classement n'a pas changé: il s'agit de la Belgique. Chaque année, l'organisation de coopération et de développement économique décerne le titre de travailleurs les plus taxés aux Belges. Et pour cause. Pour 100 euros bruts gagnés, l'etat s'en met 55,5 dans la poche. Suivent dans ce classement, les Hongrois (54,4) et l'allemagne (52,2). A l'autre bout, l'irlande (22,3), la Nouvelle-Zélande (21,5), la Corée (19,6) et le Mexique (15,3). La moyenne se situe à 37,7. Certes, il n'est jamais a très réjouissant pour quiconque que de se voir retirer e une part plus ou moins importante de son salaire. Surtout quand cette part atteint plus de 55%. Mais, au-delà de l'impôt à proprement parlé, ces prélèvements couvrent des services que les Belges ne doivent pas payer par ailleurs, tels que la sécurité sociale et les pensions. Les habitants des pays du bas du classement doivent payer eux-mêmes de coûteuses assurances médicales privées et doivent financer eux-mêmes la totalité de leur pension. Trends-Tendances 12/03/ Cascade de cotisations, d'impositions, de droits et de précomptes p AVIE

5 Première e étape : Optimisez votre impôt sur le revenu

6 1. Optimisez votre impôt sur le revenu Hypothèse : un indépendant a un revenu imposable de Option 1 : il n'y a pas de société Cotisations sociales : Impôt des personnes physiques: Total : Option 2 : il y a une société : le gérant s'octroie un salaire de Impôt des sociétés : Cotisations sociales : Impôt des personnes physiques: Total : Avantage : sur base annuelle Constatation : La structure travaille pour vous!!

7 1. Optimisez votre impôt sur le revenu Précisions 1. Utilisation de toutes les déductions fiscales à l'impôt des personnes physiques 2. Utilisation d'un nombre d'optimisations importantes à l'impôt limpôt des sociétés (EIP/groupe, avantages de toute nature, immobilier, etc.)

8 Deuxième étape : Déterminez votre niveau de vie

9 2. Déterminez votre niveau de vie Constatations découlant de la pratique 1. Les gens ne connaissent pas leur niveau de vie 2. Souvent sous-estimé (avantages divers) 3. Croît lors de la carrière active 4. Ne diminue pas avec l'âge!

10 2. Déterminez votre niveau de vie C'est essentiel pour : votre plan de pension votre planification successorale la structure t de vos revenus TENEZ COMPTE DE L'INFLATION!

11 Troisième étape : Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même

12 3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Pension moyenne d un indépendant : 640 euros brut/mois Niveau de vie moyen (Famille belge, 2008, Source: Statbel) euros/mois!! Il manque: euros/mois

13 3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Objectif : maintien du niveau de vie constitué Postulat de départ : de vieux jours sans soucis Espérance de vie croissante Retraite anticipée Constatation : les vieux jours durent de plus en plus longtemps Hommes Espérance de vie à partir de 60 ans 75,45 75,22 78,12 84,69 Fin de la carrière active 64,8 62,6 57,6 57,6 Période post-active 10,65 12,62 20,52 27,09

14 3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Constituez votre propre pension Exemple Jean est âgé de 40 ans Niveau de vie : par mois (INS) Jean souhaite prendre sa retraite dans 20 ans Jean espère profiter de sa retraite pendant 25 ans Niveau de vie dans 20 ans : (inflation 2 %) Pension légale : Manque mensuel pour la pension : = par mois

15 3. Pension, on n'est jamais mieux servi que par soi-même Constituez votre propre pension Conversion du manque mensuel de en patrimoine à constituer Scénario 1 Inflation 2 % Rendement net sur capital 4 % Durée 25 ans Scénario 2 Inflation 3 % Rendement net sur capital 4 % Durée 25 ans Capital : Capital :

16 Quatrième étape : L'immobilier : la valeur sûre

17 4. L'immobilier : la valeur sûre Evolution du marché (période )

18 4. L'immobilier : la valeur sûre Pourquoi l'immobilier? Les Belges ont une brique dans le ventre Ménages plus petits : demande supplémentaire d'immobilier Immobilier en tant qu'investissement i : 2 types de revenus, à savoir les loyers et la plus-value Pas d'offre structurelle excessive dans notre pays Taux d'intérêt et fiscalité avantageux Un rendement supplémentaire peut être généré via l'effet de levier

19 4. L'immobilier : la valeur sûre L'immobilier en tant qu'alternative supplémentaire pour votre plan de pension Livret d'épargne Obligation Immobilier Capital propre Capital emprunté Investissement total = = = Intérêt net 2 % (20 ans) Intérêtnet4%(20ans) net Plus-value 5 % (20 ans) Loyer net 4 % (20 ans) Coûts (PI, SRD, ass., etc.) Financement (5 % fixe sur 20 ans) Capital final

20 Cinquième étape : Diversification, diversification, diversification

21 5. Diversification, diversification, diversification Diversification de base : mobilier et immobilier Immobilier Rendemen t Elevé Actions Branche 23 Risque Faible Obligations Elevé Branche 21 Livret d'épargne Faible

22 Sixième étape : L'impact de 1 % à long terme

23 6. L'impact de 1 % à long terme 1% J'ai 40 ans et je place sur 25 ans à du 3 % : Montant final de J'ai 40 ans et je place sur 25 ans à du 4 % : Montant final de

24 6. L'impact de 1 % à long terme L'impact exponentiel du long terme Unepersonneâgéede20ansépargne1.000 /anàdu 5%durant40ans: Capital final de Unepersonneâgéede40ansépargne2.000 /anàdu 5%durant20ans: Capital final de

25 Septième étape : Amour : agissez intelligemment

26 7. Amour : agissez intelligemment Cohabitation Légale ou de fait? Conséquences? Droit successoral Mariage 3 régimes possibles : choix important!!

27 7. Amour : agissez intelligemment Droit matrimonial Trois régimes matrimoniaux Patrimoine propre de l'epoux Patrimoine commun Patrimoine propre de l'epouse 50 0 Régime Légal Séparation de biens Communauté universelle des biens

28 Huitième étape : Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard

29 8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Droits de succession : Matière régionale : Tarifs Wallonie Wallonie Bruxelles - Flandre En ligne directe et entre époux et cohabitants légaux De A Tarif général Tarif habitation familiale 0, ,00 0 % 0 % , ,00 4 %* 1 %* , ,00 5 % 2 % , ,00 7 % 5 % , ,00 10 % 5 % , ,00 14 % 5 % , ,00 16% 12 % , ,00 18 % 12 % , ,00 24 % 24 % ,00-30 % 30 % * 0% jusque si la part nette ne dépasse pas

30 8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Wallonie Droits de Succession Frères Oncles, Tiers et sœurs tantes neveux, nièces De A Tarif Tarif Tarif 0, ,00 20 % 25 % 30 % , ,00 25 % 30 % 35 % , ,00 35 % 40 % 60 % , ,00 50 % 55 % 80 % ,00-65 % 70 % 80 %

31 8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Bruxelles En ligne directe et entre époux et cohabitants légaux De A Tarif général Tarif habitation familiale 0, ,00 3 %* 2 % , ,00 8 % 5,30 % , ,00 9% 6% , ,00 18 % 12 % , ,00 24 % 24 % ,00-30 % 30 % * 0% jusque

32 8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs Bruxelles Entre frères et sœurs De A Tarif ,00 20 % , ,00 25 % , ,00 30 % , ,00 40 % , ,00 55 % , ,00 60 % ,00-65 % Droits de succession Oncles, tantes, cousins, cousines Tiers De A Tarif Tarif ,00 35 % 40 % , ,00 50 % 55 % , ,00 60 % 65 % ,00-70 % 80 %

33 8. Planification successorale : mieux vaut agir 20 ans trop tôt qu'une heure trop tard Tarifs D application par héritier en ligne directe et collatérale (frères & sœurs) s) Cumul des biens mobiliers et immobiliers (en Flandre: séparation en ligne directe) Tarifs spécifiques pour certains biens (par exemple: entreprise familiale)

34 Neuvième étape : Regard vers l'avenir

35 9. Regard vers l'avenir Ministre des pensions - Michel Daerden (17/09/2009) "Jusqu'en 2015, il n'y aura aucun problème pour payer les pensions" Jusqu'en Et après? En 2014: 10,3 % du PIB sera consacré aux pensions! En 2030: 13,3 % - En 2050: 14,4 %. Le vieillissement de la population a un impact sur les pensions, mais aussi sur les soins de santé.

36 9. Regard vers l'avenir Les Belges un peu plus riches qu avant la crise financière (L Echo, 24 avril 2010) Le patrimoine collectif des particuliers a atteint plus de 715 milliards d euros Plus de 203 milliards d euros reposaient en juillet 2010 sur les comptes d épargne réglementés La dette publique n'a jamais été aussi élevée! (L Echo, 6 mai 2010)

37 9. Regard vers l'avenir Un impôt sur le patrimoine est inévitable! (Mon Argent, 20 mars 2010) La fiscalité se décale population active (avec revenus) population non active aisée population non active aisée (avec patrimoine)

38 Dixième étape: Avant tout : un plan

39 10. Avant tout : un plan Impôt des personnes physiques Impôt des sociétés Calcul de pension Selon le niveau de vie Revenus Pension Optimisatio ns Structure fiscale Rentabilité Possibilités fiscales Sécurité fiscale Valeurs mobilières Droits de succession Organisatio n fiscale Patrimoine Héritage Protection Bien immobilier Patrimoine et sociétés Légalité et flexibilité

40 10. Qu'entend-on par la planification financière et fiscale personnelle? COMPTABLE/EX PERT- COMPTABLE PLANIFICATEUR FINANCIER COURTIER EN ASSURANCES BANQUIER/ GESTIONNAIRE DE PATRIMOINE ENTREPRENEUR INDEPENDANT PROFESSION LIBERALE NOTAIRE/ AVOCAT

41 10. Qu'entend-on par la planification financière et fiscale personnelle? Protection du patrimoine Optimisation des revenus AUDIT PLANIFICA TION ACCOMPA- GNEMENT REALISA- TION Constitution de la pension Organisation g de la succession

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