:12 ACTIFS
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- Corentin Goulet
- il y a 7 ans
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1 ACTIFS ACTIFS CIRCULANTS Trésorerie 1000 Caisse 1020 Banque (avoir) Avoirs à court terme cotés en bourse 1060 Titres 1069 Ajustement de la valeur des titres Créances résultant de livraisons et prestations 1100 Créances provenant de livraisons et de prestations (Débiteurs) 1109 Ducroire 1110 Créances résultant de livr. et prest. envers les sociétés du groupe Autres créances à court terme 1140 Avances et prêts 1149 Ajustement de la valeur des avances et des prêts 1170 Impôt préalable : Tva s/matériel, marchandises, prestations 1171 Impôt préalable : Tva s/investissements et autres charges 1176 Impôt anticipé 1180 Créances envers les assurances sociales et institutions de prévoyance 1189 Impôt à la source 1190 Autres créances à court terme 1199 Ajustement de la valeur des créances à court terme Stocks et prestations non facturées 1200 Marchandises commerciales 1210 Matières premières 1230 Matières consommables 1250 Marchandises en consignation 1260 Stocks de produits finis 1280 Travaux en cours Compte de régularisation de l'actif 1300 Charges payées d'avance 1301 Produits à recevoir 1519 Ajustement de la valeur du mobilier et des installations 1520 Machines de bureau, informatique, systèmes de communication (TVA 8.00% Net) 1529 Ajustement de la valeur des machines de bureau, inf. et syst. comm Véhicules (TVA 8.00% Net) 1539 Ajustement de la valeur des véhicules 1540 Outillages et appareils (TVA 8.00% Net) 1549 Ajustement de la valeur des outillages et appareils Immobilisations corporelles immeubles 1600 Immeubles d'exploitation (TVA 8.00% Net) 1609 Ajustement de la valeur des immeubles d'exploitation Immobilisations incorporelles 1700 Brevets, know-how, licences, droits, développement (TVA 8.00% Net) 1709 Ajustement de la valeur des brevets, know-how, licences, droits, développement 1770 Goodwill (TVA 8.00% Net) 1779 Ajustement de la valeur des goodwill Capital non versé : capital-social, capital de 1850 Capital-actions, capital-social, droits de participations ou capital de fondation non versés ACTIFS IMMOBILISÉS Immobilisations financières 1400 Titres à long terme 1409 Ajustement de la valeur des titres 1440 Prêts 1441 Hypothèques 1449 Ajustement de la valeur des créances à long terme Participations 1480 Participations 1489 Ajustement de la valeur des participations Immobilisations corporelles meubles 1500 Machines et appareils (TVA 8.00% Net) 1509 Ajustement de la valeur des machines et appareils 1510 Mobilier et installations (TVA 8.00% Net) Page 1
2 PASSIF DETTES À COURT TERME Dettes à court terme résultant d'achats et de 2000 Dettes résultant d'achats et de prestations de services (créanciers) 2030 Acomptes de clients 2050 Dettes résultant d'achats et de prestations de services envers des sociétés du groupe Dettes à court terme rémunérées 2100 Dettes bancaires 2120 Engagements de financement par leasing 2140 Autres dettes à court terme rémunérées Autres dettes à court terme 2200 Tva due 2201 Décomptes Tva 2208 Impôts directs 2210 Autres dettes à court terme 2261 Dividendes 2270 Assurances sociales et institutions de prévoyance 2279 Impôt à la source Passifs de régularisation et provisions à court terme 2300 Charges à payer 2301 Produits encaissés d'avance 2330 Provisions à court terme DETTES À LONG TERME Dettes à long terme rémunérées 2400 Dettes bancaires 2420 Engagements de financement par leasing 2450 Emprunts 2451 Hypothèques Autres dettes à long terme 2500 Autres dettes à long terme Provisions à long terme et provisions légales 2600 Provisions FONDS PROPRES Capital social ou capital de fondation 2800 Capital-actions, capital social, capital de fondation (PM), Capital propre en début d'exercice (RI) 2820 Apports de capital / prélèvements sur capital 2850 Compte privé Réserves / bénéfices et pertes 2950 Réserves légales issues du bénéfice 2960 Réserves libres 2970 Bénéfice / perte reporté 2979 Bénéfice / perte de l'exercice Page 2
3 CHIFFRES D'AFFAIRES RÉSULTANT DES VENTES ET DES PRESTATIONS DE SERVICES CHIFFRES D'AFFAIRES RÉSULTANT DES VENTES ET Chiffres d'affaires résultant des ventes et des 3000 Ventes de produits fabriqués (TVA 8.00% Net) 3200 Ventes de marchandises (TVA 8.00% Net) 3400 Ventes de prestations (TVA 8.00% Net) 3600 Autres ventes et prestations de services (TVA 8.00% Net) 3700 Prestations propres (TVA 8.00% Net) 3710 Consommations propres (TVA 8.00% Net) 3800 Déductions sur ventes (TVA 8.00% Net) 3805 Pertes sur clients, variation du ducroire (TVA 8.00% Net) 3900 Variation des stocks de produits semi-finis 3901 Variation des stocks de produits finis 3940 Variation de la valeur des prestations non facturées Page 3
4 CHARGES DE MATÉRIEL, DE MARCHANDISES ET DE PRESTATIONS DE TIERS CHARGES DE MATÉRIEL, DE MARCHANDISES ET DE Charges de matériel, de marchandises et de 4000 Charges de matériel de l'atelier (TVA 8.00% Net) 4200 Achats de marchandises destinées à la revente (TVA 8.00% Net) 4400 Prestations / travaux de tiers (TVA 8.00% Net) 4500 Charges d'énergie pour l'exploitation (TVA 8.00% Net) 4900 Déductions sur les charges (TVA 8.00% Net) Page 4
5 CHARGES DE PERSONNEL CHARGES DE PERSONNEL Charges de personnel 5000 Salaires 5700 Charges sociales (TVA 8.00% Net) 5800 Autres charges du personnel (TVA 8.00% Net) 5900 Charges de personnels temporaires (TVA 8.00% Net) Page 5
6 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION, AMORTISSEMENTS ET AJUSTEMENT DE VALEUR, RÉSULTAT FINANCIER AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION, Autres charges d'exploitation, amortissements et 6000 Charges de locaux 6100 ERR des installations servant à l'exploitation (TVA 8.00% Net) 6105 Leasing immobilisations corporelles meubles (TVA 8.00% Net) 6200 Charges de véhicules et de transport (TVA 8.00% Net) 6260 Leasing et location de véhicules (TVA 8.00% Net) 6300 Assurances-choses, droits, taxes, autorisations 6400 Charges d'énergie et évacuation des déchets (TVA 8.00% Net) 6500 Charges d'administration (TVA 8.00% Net) 6570 Charges et leasing d'informatique (TVA 8.00% Net) 6600 Publicité (TVA 8.00% Net) 6700 Autres charges d'exploitation (TVA 8.00% Net) 6800 Amortissements et ajustement de la valeur des postes sur immobilisations corporelles 6900 Charges financières 6950 Produits financiers Page 6
7 RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ANNEXES D'EXPLOITATION RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ANNEXES Résultat des activités annexes d'exploitation 7000 Produits accessoires (TVA 8.00% Net) 7010 Charges accessoires (TVA 8.00% Net) 7500 Produits des immeubles d'exploitation (TVA 8.00% Net) 7510 Charges des immeubles d'exploitation (TVA 8.00% Net) Page 7
8 RÉSULTATS EXTRAORDINAIRES ET HORS EXPLOITATION RÉSULTATS EXTRAORDINAIRES ET HORS Résultats extraordinaires et hors exploitation 8000 Charges hors exploitation (TVA 8.00% Net) 8100 Produits hors exploitation (TVA 8.00% Net) 8500 Charges extraordinaires, exceptionnelles ou hors période (TVA 8.00% Net) 8510 Produits extraordinaires, exceptionnels ou hors période (TVA 8.00% Net) 8900 Impôts directs Page 8
9 CLÔTURE CLÔTURE Clôture 9200 Bénéfice / perte de l'exercice 9900 Bilan d'ouverture 9901 Bilan de clôture Page 9
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