Paroisse catholique de Morat Plan de financement

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1 Paroisse catholique de Morat Plan de financement 1 novembre 29 Le conseil paroissial

2 1 I. Situation de départ But du plan de financement est de montrer les tendances de l évolution financière à moyen terme. Cet instrument est fait, en règle générale, pour une période de cinq ans. Sur la base de la situation financière actuelle ainsi que des recettes et des dépenses estimatives, il calcule la marge de man uvre pécuniaire et expose les résultats présumés. Certaines conditions cadres comme le développement démographique, l évolution des intérêts et les prévisions économiques doivent par ailleurs être prises en compte. Jusqu à présent, la paroisse catholique de Morat ne disposait pas d un plan de financement. Avec le présent document, nous soumettons à l assemblée paroissiale pour la première fois un plan de financement pour les cinq années à venir. Comme il n y a pas de données de comparaison et qu on ne peut se baser sur un plan existant, il est fait ci-après une présentation de quelques statistiques de référence et de comparaison des cinq dernières années pour démontrer l évolution financière du passé (cf. ch. IV). II. Les éléments essentiels du plan de financement Quant aux prévisions, nous nous basons sur la situation suivante et les facteurs d influence mentionnés ci-après. - La situation financière de la paroisse est (encore) saine ; la paroisse n a pas de dettes. Cela signifie aussi qu il n y a pas d intérêts à payer. A moyen terme de tels intérêts ne sont pas pris en compte. - La comparaison des comptes des cinq dernières années démontre des petits bénéfices. Les investissements ont pu être amortis ce qui a nécessité un prélèvement des divers fonds d un total de Fr. 1'344'135.- (Fr. 27'.- / année en moyenne). Les actifs respectivement les fonds ont diminué en conséquence. - Les divers postes de dépenses dans le plan financier sont définis comme suit : Le total du coût salarial comprenant les salaires de chaque branche. Sont énumérés ensuite les rubriques «contribution à la CEC», «culte/célébrations» ainsi que «partage et entraide». Le reste des besoins financiers est réparti entre les postes «administration - divers», «ministère pastorale - divers» et «églises et lieux de culte - divers». Les dépenses dans le domaine des impôts et des capitaux ainsi que les «postes restants» sont finalement présentés en particulier. - Les coûts salariaux comprennent tout ce qui est en relation avec l emploi du personnel, soit les cotisations sociales (AVS, AI etc.), les cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance, les allocations, les coûts de formation ainsi que les frais. Les augmentations suivantes dues au renchérissement des prix ont été prises en considération : 1% pour les années 211 et 212 et de 2.5% pour les années 213 et Les dépenses annuelles des autres postes vont probablement augmenter d environ 1% (renchérissement des prix). En raison de valeur empirique, les contributions à la CEC vont augmenter d environ 5% par an. - Quant aux recettes fiscales, des prévisions sont très difficile à faire. En ce qui concerne l impôt des personnes physiques, la situation financière actuelle aura des conséquences négatives ces deux prochaines années. D autre part, un accroissement léger de la population aura probablement un effet positif. Partant, et se basant sur l année

3 2 précédente, nous nous attendons aux résultats suivants : 1% de déficit pour l année 211, accroissement zéro pour l année 212, bénéfice de.4% pour l année 213 et bénéfice d environ 1% pour l année 214. Une estimation des impôts pour les personnes morales s avère encore plus difficile. Les recettes fiscales venant de l UBS vont nettement baisser ; d autre part, les dépôts d épargne auprès des autres banques vont augmenter. Il est par contre incertain de savoir dans quelle mesure un transfert de bénéfice en résultera. En somme, il faut s attendre à une baisse des recettes pour les deux années à venir. La situation devrait s améliorer à partir de 212 ; dès lors nous nous attendons à une légère croissance pour les années suivantes. - Vu les taux hypothécaires actuels, une hausse des loyers sera guère possible. Les revenus de capitaux (intérêts sur la fortune) vont continuellement diminuer. III. Perspectives générales Partant de la pertinence des prévisions mentionnées ci-dessus et des chiffres qui s en réfèrent, les comptes des années prochaines boucleront toujours avec des déficits. Si ceuxci ainsi que les investissements en perspective doivent être couverts par les fonds existants, les réserves diminueront en conséquence et seront épuisées dès 212 ce qui veut dire que les caisses seraient vides et que la paroisse devrait s endetter. Il faut tenir compte de ces prévisions quand il s agira d élaborer les futurs budgets. IV. Les données clés des dernières années 1. Comparaison des comptes des années 24 à 28 (Les rubriques sont conformes à celles des comptes / du budget.) 1 Ass. / organes 18' ' ' ' '771.- paroisse 2 Administration 36' ' ' ' '346.- générale 39 Cultes et célébrations 74' ' '9.- 84' ' Ministère pastoral 673' ' ' ' ' Églises / lieux de culte 268' ' ' ' ' Partage et entraide 38' ' '31.- 5' ' Impôts - 1'764' '575' ' '331' '385' Capitaux / emprunts -51' ' ' ' ' Autres immeubles 273' ' ' ' ' Autres postes 564' ' ' ' ' Bouclement -55' ' ' ' ' Investissements 56' ' ' ' ' Bénéfice / déficit 1' '

4 3 Comparaison des comptes Ass./org.par. admin. gén. culte et célebr. minist. past. églises / lieux de culte partage et entraide impôts capit. / emprunts autres immeubles autres postes investissements résultat Comparaison des recettes fiscales des années 24 à 28 Personnes physiques y.c. l année précédente et impôt à la source Personnes morales y.c. l année précédente 1'76'39.- 1'554' '32' '191' '311' ' ' ' ' '351.- Total 1'871' '674' '481' '41'38.- 1'477'957.- Remarque : Il y a eu une réduction d impôt de 1% à 8% en 26. 2'' 1'5' 1'' 5' pers. phys. pers. morales total

5 4 3. Comparaison des coûts salariaux des années 24 à 28 (y.c. sont les charges sociales, les cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance ; sans les allocations, les frais de la formation etc.) Traitement du pers. administratif 97' ' ' ' '459.- Traitement du personnel de la cure 7'1.- 7' ' ' '239.- Trait. directeurs ch ur / organistes 23' ' ' ' '34.- Traitement des pastoraux 41' ' ' ' '24.- Traitement des catéchistes 87' ' ' ' '294.- Traitement sacristains / concierges 83' '19.- 9' ' '832.- Total 772' ' ' ' ' ' 8' 7' 6' 5' 4' 3' 2' 1' administration personnel cure directeurs/organistes pastoraux catéchistes sacrist./concierges total 4. L évolution des fonds de 24 à 28 Vitrail 5'.- 5'.- 5'.- 5'.- 5'.- Valeurs non assurables 27'.- 27'.- 27'.- 27'.- 27'.- Eglises, immeubles 1'137'.- 1'461'3.- 1'438'3.- 1'168' '7.- Ministère pastoral 3'.- 3'.- 3'.- 3'.- 3'.- Objets de culte 3'.- 3'.- 3'.- 3'.- 3'.- Développement personnel 4'.- 4'.- 4'.- 4'.- 4'.- Projet rencontre 536'.- 529' ' ' '1.- Total 1'85'.- 2'167'4.- 1'82'4.- 1'532'4.- 1'191'8.- 2'5' 2'' 1'5' 1'' 5' vitrail valeurs non assurables églises/immeubles ministère pastoral objets culte développ. personnel projet rencontre total

6 5 5. L évolution de la marge de man uvre financière Résultat des comptes 1' ' Amortissements 582' ' ' ' '32.- Prélèvements fonds / réserves -285' ' '.- -27'.- -34'.- Dépôts réserves / fonds spéciaux 25'.- 4'.- Résultat 547' ' ' ' ' ' 4' 2' -2' résultat comptes amortissements prél. fonds/réserves dép. rés./fonds spéc. résultat -4' 6. Comparaison des statistiques de référence du bilan des années 24 à 28 Liquidités 97' '185'94.- 1'186' ' '94.- Dépôts terme fixe / compte transit. 1''.- 8'.- Créances d impôt 314' ' ' ' '548.- Créances divers 8' ' ' ' '412.- Portefeuille des titres 1'498' '53' '223' ' '752.- Actifs transitoires 167' ' ' ' '717.- Créanciers -151' ' ' ' '389.- Provisions -25'.- -25'.- -25'.- -25'.- -25'.- Passifs transitoires -58' ' ' ' '47.- Fonds propres -567' ' ' ' '428.- Divers (p.ex. ducroire, transit. salaire) -31' ' '2.- -2'.- -2'651.- Immeubles 12' Bénéfice du bilan -1' '8.- -7' Résultat = total des fonds 1'85'.- 2'167'4.- 1'82'4.- 1'532'4.- 1'191'8.- Par là: évolution stock liquidités et papiers-valeurs y.c. fonds 3'' 2'5' 2'' 1'5' 1'' 5' liquidités portefeuille titres liqu.& portefeuille fonds

7 6 7. Aperçu des investissements des années 24 à 28 Machines et mobiliers 7' '329.- Rencontre Eglise Morat 6' '82.- Fontaine, Clocher Eglise Morat 7'28.- Bâtiments Eglise Morat 89'271.- Installations techniques Eglise Morat 53'849.- Ch ur Eglise Chiètres 3' '797.- Cure Morat 29'4.- 39' '461.- Ecole Morat 35'22.- Salle de la Cure Morat 61'722.- Rénovation intérieure Cure Morat 167' '761.- Clôture Cure Morat 17'212.- Conduite d eau etc. Cure Morat 17'131.- Maison des s urs Morat 192'887.- Place de jeux Ecole Morat 35'938.- Chauffage Ecole Morat 21'13.- Total 56' ' ' ' ' ' 4' 2' investissements Les investissements des années 24 à 28 se montent au total à Fr. 1'873'946.- ; cela fait une moyenne de Fr. 374'789.- par an. V. Conclusion Les chiffres précédents montrent qu avec des investissements annuels de Fr. 375'.- en moyenne durant les cinq dernières années, les moyens financiers de la paroisse ont reculé de Fr. 1'85.- en 24 à Fr. 1'191'8.- en 28. La marge de man uvre financière (cash flow, calculé comme somme du résultat des comptes plus les amortissements ainsi que les mises de fonds et de réserves, moins les prélèvements des fonds) a diminué continuellement et cela de Fr. 547'962.- en 24 à Fr. 83'783.- en 28. Des «fonds négatifs», comme calculés à partir de 212, ne sont pas réalistes ; ceci signifierait des emprunts avec intérêts débiteurs comme conséquences. Pour l instant, nous renonçons à prévoir des emprunts et des intérêts débiteurs dans le plan de financement. VI. Plan de financement 21 à 214 (cf. page suivante)

8 7 C-28 B-29 B Recettes Impôts personnes physiques 1'311'66 1'17'9 1'242'9 1'23'5 1'23'5 1'236'7 1'249'1 Impôts personnes morales 166' ' 14' 14' 147' 161'7 177'9 Recettes capitaux 48'571 38' 21'5 16'2 11'3 8'1 4'2 Loyers 8'58 82' 83' 83' 83' 83' 83' Total recettes 1'67'18 1'52'9 1'487'4 1'469'7 1'471'8 1'489'5 1'514'2 DEPENSES Jetons de séances 25'961 27'7 28'12 28'4 28'7 29'4 3'1 Salaires personnel administration et cure 175' '25 188'5 189'9 191'8 196'6 21'5 Salaires directeurs ch ur et organistes 26'495 31'19 3'4 3'7 31' 31'8 32'6 Salaires pastoraux 481' '5 483'8 488'6 493'5 55'8 518'4 Salaires catéchistes 15'2 81'65 88'27 89'2 9'1 92'4 94'7 Salaires volontaires 3'15 5'5 5'6 5'7 5'8 5'9 6' Salaires sacristains / concierges 93'985 96'92 98'5 99'5 1'5 13' 15'6 Total des salaires 911'418 95'71 922'74 932' 941'4 964'9 988'9 Contributions supra-paroissiales 171'58 185' 195' 24'8 215' 225'8 237'1 Administration - divers 76'42 66'77 68'17 68'9 69'6 7'3 71' Cultes 54'717 65'275 52'45 53' 53'5 54' 54'5 Fonctions pastorales - divers 25'688 22'36 15'71 15'9 16'1 16'3 16'5 Eglises et lieux de culte - divers 63'77 51'1 53'97 54'5 55' 55'6 56'2 Partage et entraide 48'516 46'5 46'5 48'7 49' 49'5 5'4 Dépenses immeubles 63'427 49'3 64'8 65'4 66'1 66'8 67'5 Autres postes 12'839 34'5 19'5 19'7 19'9 2'1 2'3 Dépenses impôts 92'9 86'4 86'4 85'5 85'5 85'9 86'8 Dépenses capitaux 2'499 3' 3' 3' 3' 3' 3' Total dépenses 1'523'325 1'56'915 1'528'24 1'551'4 1'574'1 1'612'2 1'652'2 Flux argent activités paroissiales 83'783 58'15 4'84 81'7 12'3 122'7 138' Investissements 424'32 166' 54' 35' 65' 1' 5' Désinvestissements / ventes (immeubles) Flux argent investissements 424'32 166' 54' 35' 65' 1' 5' Mises de fonds Prélèvements fonds 34'6 219'21 95'1 35' 65' 1' 5' Flux argent financements 34'6 219'21 95'1 35' 65' 1' 5' Capitaux liquides le '281'33 1'83'75 1'745'69 1'644'85 1'213'15 46'85 238'15 Capitaux liquides le '83'75 1'745'69 1'644'85 1'213'15 46'85 238'15 5'15 Fonds de réserve 1'191'8 972'59 877'58 527'58 122'42 222'42 272'42