Rente assurée corporative (Stratégie faisant appel à l'assurance-vie permanente)

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Dimension: px
Commencer à balayer dès la page:

Download "Rente assurée corporative (Stratégie faisant appel à l'assurance-vie permanente)"

Transcription

1 Rente assurée corporative Valeurs de la rente entrées manuellement : Coût de la rente : 499, $ Période de paiement : 2, $ Périodicité du paiement : Mensuelle Montant Montant 1re année du contrat 0.00 $ 41e année du contrat: 0.00 $ 2e année du contrat: 0.00 $ 42e année du contrat: 0.00 $ 3e année du contrat: 14, $ 43e année du contrat: 0.00 $ 4e année du contrat: 16, $ 44e année du contrat: 0.00 $ 5e année du contrat: 15, $ 45e année du contrat: 0.00 $ 6e année du contrat: 15, $ 46e année du contrat: 0.00 $ 7e année du contrat: 14, $ 47e année du contrat: 0.00 $ 8e année du contrat: 14, $ 48e année du contrat: 0.00 $ 9e année du contrat: 14, $ 49e année du contrat: 0.00 $ 10e année du contrat: 13, $ 50e année du contrat: 0.00 $ 11e année du contrat: 13, $ 51e année du contrat: 0.00 $ 12e année du contrat: 13, $ 52e année du contrat: 0.00 $ 13e année du contrat: 12, $ 53e année du contrat: 0.00 $ 14e année du contrat: 12, $ 54e année du contrat: 0.00 $ 15e année du contrat: 11, $ 55e année du contrat: 0.00 $ 16e année du contrat: 11, $ 56e année du contrat: 0.00 $ 17e année du contrat: 10, $ 57e année du contrat: 0.00 $ 18e année du contrat: 10, $ 58e année du contrat: 0.00 $ 19e année du contrat: 10, $ 59e année du contrat: 0.00 $ 20e année du contrat: 9, $ 60e année du contrat: 0.00 $ 21e année du contrat: 9, $ 61e année du contrat: 0.00 $ 22e année du contrat: 8, $ 62e année du contrat: 0.00 $ 23e année du contrat: 8, $ 63e année du contrat: 0.00 $ 24e année du contrat: 8, $ 64e année du contrat: 0.00 $ 25e année du contrat: 7, $ 65e année du contrat: 0.00 $ 26e année du contrat: 7, $ 66e année du contrat: 0.00 $ 27e année du contrat: 7, $ 67e année du contrat: 0.00 $ 28e année du contrat: 6, $ 68e année du contrat: 0.00 $ 29e année du contrat: 6, $ 69e année du contrat: 0.00 $ 30e année du contrat: 6, $ 70e année du contrat: 0.00 $ 31e année du contrat: 5, $ 71e année du contrat: 0.00 $ 32e année du contrat: 5, $ 72e année du contrat: 0.00 $ 33e année du contrat: 5, $ 73e année du contrat: 0.00 $ 34e année du contrat: 5, $ 74e année du contrat: 0.00 $ 35e année du contrat: 0.00 $ 75e année du contrat: 0.00 $ 36e année du contrat: 0.00 $ 76e année du contrat: 0.00 $ 37e année du contrat: 0.00 $ 77e année du contrat: 0.00 $ 38e année du contrat: 0.00 $ 78e année du contrat: 0.00 $ 39e année du contrat: 0.00 $ 79e année du contrat: 0.00 $ 40e année du contrat: 0.00 $ 80e année du contrat: 0.00 $ Page 1 of /08/02

2 R (Stratégie ente assurée corporative faisant appel à l'assurance-vie permanente) Établie pour : Par : Page 2 de /08/02

3 Rente assurée corporative Table des matières : 1 À propos de l'exposé Page 2 2 Description du problème et recommandation Page 3 3 Fonctionnement Page 4 4 Hypothèses Page 5 5 Exposé Page 6 6 Graphiques de comparaison des valeurs Page 7 7 Comparaison entre le flux de trésorerie et les valeurs du patrimoine Page 8 8 Placements corporatifs - Valeurs du flux de trésorerie et du patrimoine Page 10 9 Rente assurée corporative - Valeur du flux de trésorerie et du patrimoine Page Rente assurée corporative - Valeurs du patrimoine Page 14 Si vous avez des questions à poser, n'hésitez pas à communiquer avec moi. Tél. : Télec. : Cellulaire : À propos de cette stratégie : Ce document a été préparé seulement à titre de renseignement. Ce n'est pas un contrat d'assurance ni une offre d'assurance. Il ne fait pas partie d un contrat qui peut être établi par la suite et son objet n est pas de fournir ou de remplacer les conseils juridiques ou fiscaux d un professionnel. Votre conseiller juridique ou fiscal saura vous renseigner sur votre situation personnelle. Limites des valeurs et garanties : Sauf indication contraire, les valeurs indiquées dans cet exposé ne sont pas garanties, car elles sont basées sur des hypothèses, comme les taux d intérêt moyens à long terme. Ces données étant appelées à changer, elle ne constituent ni une estimation ni une garantie du rendement à venir. Les résultats réels seront soit inférieurs soit supérieurs et le moindre changement peut avoir un effet négatif ou positif considérable sur les valeurs de l exposé qui ne sont pas garanties. Cet exposé contient des chiffres provenant des aperçus de rente viagère non prescrite et d assurance-vie qui l accompagnent. L exposé doit être lu à la lumière des aperçus et est incomplet sans ces aperçus. L aperçu d assurance-vie inclus peut comprendre des valeurs basées sur divers taux d intérêt. La présentation de plusieurs possibilités permet de voir combien le moindre changement de taux d intérêt affecte les valeurs de contrat. Ces changements auraient un effet similaire sur les chiffres indiqués dans l exposé. Les valeurs pourraient aussi varier d après les dates et les paiements faits au compte du contrat d assurance. Les résultats obtenus par cette stratégie peuvent aussi varier selon la fluctuation des taux réels de la rente et de l assurance-vie entre la date d achat et la date de la stratégie. La Financière Sun Life n est pas responsable du rendement, des caractéristiques ni des avantages d'une rente achetée d un concurrent. Le traitement fiscal dont il est fait état dans le présent exemple a été établi compte tenu des dispositions actuelles des lois canadiennes fédérales et provinciales en matière d impôt sur le revenu. Étant donné que les lois fiscales sont susceptibles d être modifiées, le traitement fiscal et les chiffres indiqués ne sont pas garantis. Page 3 de /08/02

4 Rente assurée corporative Situation : Vous détenez des fonds dans une société de portefeuille de placement produisant généralement un revenu d intérêt. Il vous faut ce revenu pour atteindre ou maximiser vos objectifs de revenu de retraite. Objectifs : Vous désirez tirer le maximum de revenu après impôt. Vous aimeriez conserver la valeur globale de votre patrimoine en réduisant au maximum l effet de l impôt payable au décès. Problème : Le revenu de vos placements est imprévisible en raison de la fluctuation des taux d intérêt. Le revenu annuel de vos placements se trouve réduit en raison de l impôt sur les bénéfices des sociétés et de l impôt sur le revenu des particuliers. À votre décès, vos placements sont versés à titre de dividendes s, réduisant d autant la valeur transmissible à vos bénéficiaires. À votre décès, vos héritiers sont responsables des gains en capital pour la valeur de vos parts dans la compagnie. Analyse détaillée : La combinaison de la rente détenue par la compagnie et de l assurance-vie permanente procure un revenu régulier et prévisible qui est entièrement garanti la vie durant et peut procurer un revenu après impôt plus élevé que les autres genres de placements garantis. À votre décès, vos bénéficiaires pourraient toucher une valeur de beaucoup supérieure en actif de la société. Les règles fiscales actuelles permettent le versement de la majorité du produit d une assurance détenue par une société comme dividende en capital non. L inconvénient de cette stratégie est son manque de souplesse vous ne pouvez retirer votre capital une fois la stratégie adoptée et vous ne pouvez changer le montant du revenu. Par contre, si vous êtes sûr du revenu nécessaire et de ne pas avoir besoin du capital de votre vivant, l avantage financier peut l emporter sur l inconvénient. Conseils : La rente assurée corporative peut être la meilleure façon d atteindre vos objectifs de retraite. Cette stratégie peut majorer la valeur de votre épargne, comme illustré dans les tableaux ci-joints qui montrent les valeurs associées à une rente assurée corporative et à des placements s. La page des hypothèses fournies des renseignements sur le contrat d assurance et les placements s utilisés dans la comparaison. Page 4 de /08/02

5 Rente assurée corporative Fonctionnement La rente assurée corporative peut faire augmenter votre flux de trésorerie après impôt des placements détenus dans une société de portefeuille et réduire les conséquences fiscales pour vos bénéficiaires et héritiers, à votre décès. Votre compagnie liquide des placements corporatifs pour souscrire une rente viagère non prescrite. La compagnie souscrit ensuite un contrat d assurance-vie permanente au moyen du revenu de la rente. Le revenu de la rente accroît votre flux de trésorerie après impôt, même après la déduction des paiements d assurance. Au décès, le produit de l assurance est affecté au compte de dividende en capital de sorte que ces fonds peuvent être versés à vos bénéficiaires en tant que dividendes affranchis d impôt. Le graphique ci-dessous montre comment la stratégie de rente assurée corporative diffère du placement, au décès et compare les valeurs au 88 anniversaire de naissance.. Structure : Placements s Compagnie Structure : Rente assurée corporative Compagnie Placement Impôt des sociétés sur les revenus de placement Rente Impôt des sociétés partie du revenu de rente Dividende versé aux actionnaires Impôt des sociétés sur les gains en capital non réalisés Contrat d'assurance-vie Dividende versé aux actionnaires Aucun impôt sur le capital-décès de l assurance-vie 506,667 $ Placements s au décès 500,594 $ Capital-décès disponible pour verser les dividendes Crédit au compte de dividende en capital 167,200 $ 0 $ Impôt personnel sur les dividendes en capital reçus Impôt personnel sur les dividendes en capital s reçus Aucun impôt personnel sur les dividendes en capital s reçus 339,467 $ Valeur nette d impôt du patrimoine 500,594 $ Valeur nette d impôt du patrimoine Page 5 de /08/02

6 Rente assurée corporative Hypothèses relatives au contrat et à l impôt Impôt sur les placements des sociétés : 50.00% Impôt sur les dividendes versés aux actionnaires : 33.00% Inclusion du gain en capital : 50.00% Clients : Montant de la rente : 499,182 Revenu de rente annualisé : 27,054 Périodicité: Mensuelle Genre d assurance : Universelle Sun Life (âge le plus proche) Montant d'assurance : 500,000 Versement annualisé de première année : 9,816 Périodicité : Mensuelle (PB) Taux d intérêt Vie universelle : 5.00% Hypothèses relatives aux placements Solde des placements : 500,000 CBR des placements : 500,000 Taux de rendement réel : 4.00% Montant actuel de l : 0 CDC actuel : 0 Rotation annuelle du portefeuille : Répartition du portefeuille Placements s Maintenant À 75 ans Liquidités : 0.0% 0.0% Obligations canadiennes : 100.0% 100.0% Obligations étrangères : 0.0% 0.0% Actions canadiennes : 0.0% 0.0% Actions étrangères : 0.0% 0.0% Actions américaines : 0.0% 0.0% Actions à petite capitalisation : 0.0% 0.0% Rendement pondéré : 4.00% 4.00% Rendement des placements 3.00% *frais de transaction présumés nuls Rendement Intérêts Dividende Gains en Gains présumé capital réalisés Liquidités : 3.00% 100% Obligations canadiennes : 4.00% 100% Obligations étrangères : 5.00% 80% 20% 15% Actions canadiennes : 7.00% 10% 90% 10% Actions étrangères : 7.00% 5% 95% 5% Actions américaines : 7.00% 100% 5% Actions à petite capitalisation : 8.00% 100% 5% Page 6 de /08/02

7 Rente assurée corporative Rente assurée corporative - Analyse : Voici un résumé comparatif opposant les placements s et la rente assurée corporative. La page des hypothèses fournit des renseignements sur la rente, le contrat d assurance et les placements s utilisés dans la comparaison. Les tableaux ci-joints donnent les valeurs capitalisées au moyen d une assurance Universelle Sun Life et celles capitalisées par des placements s détenus par l entreprise. Flux de trésorerie de la société Année Âge Placements s Rendement annuel Rente assurée équivalent avant corporative (RAC) impôt RAC pour flux de trésorerie ($) RAC pour flux de trésorerie (%) 69 10,000 17, % 7, % 70 10,000 17, % 7, % 71 10,000 10, % % 72 10,000 9, % (762) -7.6% 73 10,000 9, % (588) -5.9% 74 10,000 9, % (410) -4.1% 75 10,000 9, % (228) -2.3% 76 10,000 9, % (43) -0.4% 77 10,000 10, % % 78 10,000 10, % % 79 10,000 10, % % 80 10,000 10, % % 81 10,000 10, % % 82 10,000 11, % 1, % 83 10,000 11, % 1, % 80 10,000 10, % % 85 10,000 11, % 1, % 90 10,000 12, % 2, % 95 10,000 13, % 3, % ,000 14, % 4, % Le rendement annuel équivalent avant impôt provient du taux requis d un autre genre de placement, pour générer un revenu avant impôt qui soit équivalent au flux de trésorerie produit par une rente assurée corporative. Page 7 de /08/02

8 Rente assurée corporative Avantage pour le flux de trésorerie de la société (en milliers de $) Âge de l'assuré principal Placements s Rente assurée corporative Avantage pour le patrimoine (en milliers de $) Âge de l'assuré principal Placements s Rente assurée corporative Page 8 de /08/02

9 Comparaison entre le flux de trésorerie et les valeurs du patrimoine Placement Stratégie RAC Flux de Impôt Impôt Valeur Revenu Flux de Dividende en Impôt Valeur Solde Produit des trésorerie de personnel sur gain nette de rente Paiement trésorerie de Capital- capital non personnel nette An Âge placements placements la société sur dividende en capital patrimoine annualisé d'assurance la société décès sur dividende patrimoine ,000 20,000 10, , ,223 27,054 9,816 17, , ,644 2, , ,000 20,000 10, , ,447 27,054 9,816 17, , ,612 5, , ,000 20,000 10, , ,670 27,054 9,816 10, , ,960 7, , ,000 20,000 10, , ,893 27,054 9,816 9, , ,776 10, , ,000 20,000 10, , ,117 27,054 9,816 9, , ,146 12, , ,000 20,000 10, , ,340 27,054 9,816 9, , ,138 14, , ,000 20,000 10, , ,563 27,054 9,816 9, , ,832 16, , ,000 20,000 10, , ,787 27,054 9,816 9, , ,302 17, , ,000 20,000 10, , ,010 27,054 9,816 10, , ,618 18, , ,000 20,000 10, , ,233 27,054 9,816 10, , ,858 19, , ,000 20,000 10, , ,457 27,054 9,816 10, , ,070 20, , ,000 20,000 10, , ,680 27,054 9,816 10, , ,403 20, , ,000 20,000 10, , ,903 27,054 9,816 10, , ,083 20, , ,000 20,000 10, , ,127 27,054 9,816 11, , ,369 19, , ,000 20,000 10, , ,350 27,054 9,816 11, , ,531 18, , ,000 20,000 10, , ,573 27,054 9,816 11, , ,006 15, , ,000 20,000 10, , ,797 27,054 9,816 11, , ,407 12, , ,000 20,000 10, , ,020 27,054 9,816 11, , ,817 8, , ,000 20,000 10, , ,243 27,054 9,816 12, , ,249 3, , ,000 20,000 10, , ,467 27,054 9,816 12, , , , ,000 20,000 10, , ,690 27,054 9,816 12, , , , ,000 20,000 10, , ,913 27,054 9,816 12, , , , ,000 20,000 10, , ,137 27,054 9,816 12, , , , ,000 20,000 10, , ,360 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,583 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,807 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,030 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,253 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,477 27,054 9,816 13, , , , ,000 20,000 10, , ,700 27,054 9,816 14, , , ,240 Page 9 de /08/02

10 Comparaison entre le flux de trésorerie et les valeurs du patrimoine Placement Stratégie RAC Flux de Impôt Impôt Valeur Revenu Flux de Dividende en Impôt Valeur Solde Produit des trésorerie de personnel sur gain nette de rente Paiement trésorerie de Capital- capital non personnel nette An Âge placements placements la société sur dividende en capital patrimoine annualisé d'assurance la société décès sur dividende patrimoine ,000 20,000 10, , ,923 27,054 9,816 14, , , , ,000 20,000 10, , ,147 27,054 9,816 14, , , ,415 Page 10 de /08/02

11 Placements corporatifs - Valeurs du flux de trésorerie et du patrimoine Placement Liquidation du portefeuille au décès Flux de Remboursement Impôt Dividende Valeur nette Impôt Valeur nette Solde Produit des Impôts sur trésorerie payable pour annuel net à la société Dividende personnel actionnaires An Âge placements placements sociétés de la société l'actionnaire actionnaires (Liquidation) sur dividende ou patrimoine ,000 20,000 10,000 10,000 5,333 5,000 4,950 10, , , , , ,000 20,000 10,000 10,000 5,667 5,000 4,950 10, , , , , ,000 20,000 10,000 10,000 6,000 5,000 4,950 10, ,000 1, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 6,333 5,000 4,950 10, ,000 1, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 6,667 5,000 4,950 10, ,000 1, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 7,000 5,000 4,950 10, ,000 2, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 7,333 5,000 4,950 10, ,000 2, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 7,667 5,000 4,950 10, ,000 2, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 8,000 5,000 4,950 10, ,000 3, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 8,333 5,000 4,950 10, ,000 3, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 8,667 5,000 4,950 10, ,000 3, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 9,000 5,000 4,950 10, ,000 4, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 9,333 5,000 4,950 10, ,000 4, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 9,667 5,000 4,950 10, ,000 4, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 10,000 5,000 4,950 10, ,000 5, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 10,333 5,000 4,950 10, ,000 5, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 10,667 5,000 4,950 10, ,000 5, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 11,000 5,000 4,950 10, ,000 6, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 11,333 5,000 4,950 10, ,000 6, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 11,667 5,000 4,950 10, ,000 6, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 12,000 5,000 4,950 10, ,000 7, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 12,333 5,000 4,950 10, ,000 7, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 12,667 5,000 4,950 10, ,000 7, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 13,000 5,000 4,950 10, ,000 8, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 13,334 5,000 4,950 10, ,000 8, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 13,667 5,000 4,950 10, ,000 8, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 14,000 5,000 4,950 10, ,000 9, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 14,334 5,000 4,950 10, ,000 9, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 14,667 5,000 4,950 10, ,000 9, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 15,000 5,000 4,950 10, ,000 10, , , ,700 Page 11 de /08/02

12 Placements corporatifs - Valeurs du flux de trésorerie et du patrimoine Placement Liquidation du portefeuille au décès Flux de Remboursement Impôt Dividende Valeur nette Impôt Valeur nette Solde Produit des Impôts sur trésorerie payable pour annuel net à la société Dividende personnel actionnaires An Âge placements placements sociétés de la société l'actionnaire actionnaires (Liquidation) sur dividende ou patrimoine ,000 20,000 10,000 10,000 15,334 5,000 4,950 10, ,000 10, , , , ,000 20,000 10,000 10,000 15,667 5,000 4,950 10, ,000 10, , , ,147 Page 12 de /08/02

13 Rente assurée corporative - Valeur du flux de trésorerie et du patrimoine An Âge Revenu de rente annualisé Montant Impôt payable sur rente Revenu net Paiement d'assurance Stratégie RAC (Activité annuelle) Flux de trésorerie de la société Rendement annuel équivalent avant impôt RAC pour flux de trésorerie ($) RAC pour flux de trésorerie (%) Dividende annuel net aux RAC pour actionnaires l'actionnaire ($) , ,054 9,816 17, % 7, % ,550 1, , ,054 9,816 17, % 7, % ,550 1, ,054 14,319 7,160 19,895 9,816 10, % % 3,818 3,818 9,311 (739) ,054 16,001 8,001 19,054 9,816 9, % (762) -7.6% 4,267 4,267 9,048 (1,002) ,054 15,653 7,827 19,228 9,816 9, % (588) -5.9% 4,174 4,174 9,103 (947) ,054 15,297 7,649 19,406 9,816 9, % (410) -4.1% 4,079 4,079 9,158 (892) ,054 14,933 7,467 19,588 9,816 9, % (228) -2.3% 3,982 3,982 9,215 (835) ,054 14,562 7,281 19,773 9,816 9, % (43) -0.4% 3,883 3,883 9,273 (777) ,054 14,182 7,091 19,963 9,816 10, % % 3,782 3,782 9,333 (717) ,054 13,795 6,898 20,157 9,816 10, % % 3,679 3,679 9,393 (657) ,054 13,402 6,701 20,353 9,816 10, % % 3,574 3,574 9,455 (595) ,054 13,002 6,501 20,553 9,816 10, % % 3,467 3,467 9,517 (533) ,054 12,598 6,299 20,755 9,816 10, % % 3,359 3,359 9,580 (470) ,054 12,189 6,095 20,960 9,816 11, % 1, % 3,250 3,250 9,644 (406) ,054 11,777 5,889 21,166 9,816 11, % 1, % 3,141 3,141 9,709 (341) ,054 11,365 5,683 21,372 9,816 11, % 1, % 3,031 3,031 9,773 (277) ,054 10,951 5,476 21,579 9,816 11, % 1, % 2,920 2,920 9,838 (212) ,054 10,537 5,269 21,786 9,816 11, % 1, % 2,810 2,810 9,902 (148) ,054 10,124 5,062 21,992 9,816 12, % 2, % 2,700 2,700 9,967 (83) ,054 9,713 4,857 22,198 9,816 12, % 2, % 2,590 2,590 10,031 (19) ,054 9,305 4,653 22,402 9,816 12, % 2, % 2,481 2,481 10, ,054 8,904 4,452 22,602 9,816 12, % 2, % 2,374 2,374 10, ,054 8,513 4,257 22,798 9,816 12, % 2, % 2,270 2,270 10, ,054 8,136 4,068 22,986 9,816 13, % 3, % 2,170 2,170 10, ,054 7,776 3,888 23,166 9,816 13, % 3, % 2,074 2,074 10, ,054 7,434 3,717 23,337 9,816 13, % 3, % 1,982 1,982 10, ,054 7,110 3,555 23,499 9,816 13, % 3, % 1,896 1,896 10, ,054 6,805 3,403 23,652 9,816 13, % 3, % 1,815 1,815 10, ,054 6,514 3,257 23,797 9,816 13, % 3, % 1,737 1,737 10, ,054 6,237 3,119 23,936 9,816 14, % 4, % 1,663 1,663 10, Remboursement Page 13 de /08/02

14 Rente assurée corporative - Valeur du flux de trésorerie et du patrimoine An Âge Revenu de rente annualisé Montant Impôt payable sur rente Revenu net Paiement d'assurance Stratégie RAC (Activité annuelle) Flux de trésorerie de la société Rendement annuel équivalent avant impôt RAC pour flux de trésorerie ($) RAC pour flux de trésorerie (%) Remboursement Dividende annuel net aux RAC pour actionnaires l'actionnaire ($) ,054 5,972 2,986 24,068 9,816 14, % 4, % 1,593 1,593 10, ,054 5,716 2,858 24,196 9,816 14, % 4, % 1,524 1,524 10, Page 14 de /08/02

15 Rente assurée corporative - Valeurs du patrimoine Stratégie RAC (Valeurs du patrimoine) An Âge Prime annuelle Valeur du compte du contrat Valeur de rachat du contrat Dividende en capital non Capitaldécès Capitaldécès , , ,644 8, ,361 2, , , , % , , ,612 16, ,411 5, , , , % , , ,960 24, ,083 7, , , , % , , ,776 31, ,287 10, , , , % , , ,146 37, ,939 12, , , , % , , ,138 43, ,970 14, , , , % , , ,832 49, ,300 16, , , , % , , ,302 53, ,855 17, , , , % , , ,618 57, ,566 18, , , , % , , ,858 60, ,355 19, , , , % , , ,070 62, ,172 20, , , , % , , ,403 62, ,871 20, , , , % , , ,083 62, ,224 20, , , , % , , ,369 59, ,973 19, , , , % , , ,531 55, ,847 18, , , , % , , ,006 47, ,411 15, , , , % , , ,407 37, ,051 12, , , , % , , ,817 24, ,684 8, , , , % , , ,249 10, ,297 3, , , , % , , , , , , % , , , , , , % , , , , , , % , , , , , , % , , , , , , % , , , , , , % , , , , , , % ,816 1,009 1, , , , , , % ,816 1,082 1, , , , , , % ,816 1,159 1, , , , , , % ,816 1,240 1, , , , , , % Remboursement Total du dividende Impôt payable Valeur nette du sur dividende patrimoine Placement - Succession RAC pour le patrimoine ($) RAC pour le patrimoine (%) Page 15 de /08/02

16 Rente assurée corporative - Valeurs du patrimoine Stratégie RAC (Valeurs du patrimoine) An Âge Prime annuelle Valeur du compte du contrat Valeur de rachat du contrat Dividende en capital non Capitaldécès Capitaldécès Remboursement Total du dividende Impôt payable Valeur nette du sur dividende patrimoine Placement - Succession RAC pour le patrimoine ($) RAC pour le patrimoine (%) ,816 1,325 1, , , , , , % ,816 1,415 1, , , , , , % Page 16 de /08/02

17 Anné e Valeur nette à la Produit des Flux de trésorerie Remboursement Dividende en Dividende Impôt personnel Val. nette Coût de base Remboursement Dividende Impôt personnel Val. nette Âge Valeur de départ Intérêts Dividende Gain en capital Impôt sur sociétés Dividende réel Solde placements annuel total CDC annuel Solde placements Gain en capital Impôt sur val. réal. société placements de la société capital sur dividende actionnaire rajusté sur dividende actionnaire (Liquidation) ,000 20, ,000 10,000 10,000 5,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 5, , , , , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 5,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 5, , , , , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 6,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 6, , , ,000 1, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 6,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 6, , , ,000 1, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 6,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 6, , , ,000 1, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 7,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 7, , , ,000 2, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 7,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 7, , , ,000 2, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 7,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 7, , , ,000 2, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 8,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 8, , , ,000 3, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 8,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 8, , , ,000 3, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 8,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 8, , , ,000 3, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 9,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 9, , , ,000 4, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 9,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 9, , , ,000 4, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 9,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 9, , , ,000 4, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 10,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 10, , , ,000 5, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 10,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 10, , , ,000 5, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 10,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 10, , , ,000 5, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 11,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 11, , , ,000 6, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 11,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 11, , , ,000 6, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 11,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 11, , , ,000 6, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 12,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 12, , , ,000 7, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 12,333 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 12, , , ,000 7, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 12,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 12, , , ,000 7, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 13,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 13, , , ,000 8, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 13,334 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 13, , , ,000 8, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 13,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 13, , , ,000 8, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 14,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 14, , , ,000 9, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 14,334 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 14, , , ,000 9, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 14,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 14, , , ,000 9, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 15,000 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 15, , , ,000 10, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 15,334 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 15, , , ,000 10, , , , ,000 20, ,000 10,000 10,000 15,667 5,000 15, ,000 4,950 10, ,000 5,333 15, , , ,000 10, , , ,147 Page 17 de /08/02

18 Rendement annuel Revenu annuel de Impôt payable sur Paiement Flux de trésorerie stratégie RAC pour stratégie RAC pour Remboursement Solde Impôt personnel Dividende annuel Année Âge Coût de la rente Montant Revenu net équivalent avant Dividende réel stratégie RAC pour stratégie RAC pour rente rente d'assurance de la société l'apport en capital l'apport en capital sur dividende net aux actionnaires impôt l'actionnaire ($) l'actionnaire (%) ($) (%) ,182 27, ,054 9,816 17, % 7, % ,238 5,689 11,550 1, % ,182 27, ,054 9,816 17, % 7, % ,238 5,689 11,550 1, % ,182 27,054 14,319 7,160 19,895 9,816 10, % % 3,818 3, ,897 4,586 9,311 (739) -7.35% ,182 27,054 16,001 8,001 19,054 9,816 9, % (762) -7.62% 4,267 4, ,505 4,457 9,048 (1,002) -9.97% ,182 27,054 15,653 7,827 19,228 9,816 9, % (588) -5.88% 4,174 4, ,586 4,483 9,103 (947) -9.43% ,182 27,054 15,297 7,649 19,406 9,816 9, % (410) -4.10% 4,079 4, ,669 4,511 9,158 (892) -8.87% ,182 27,054 14,933 7,467 19,588 9,816 9, % (228) -2.28% 3,982 3, ,754 4,539 9,215 (835) -8.31% ,182 27,054 14,562 7,281 19,773 9,816 9, % (43) -0.43% 3,883 3, ,841 4,567 9,273 (777) -7.73% ,182 27,054 14,182 7,091 19,963 9,816 10, % % 3,782 3, ,929 4,597 9,333 (717) -7.14% ,182 27,054 13,795 6,898 20,157 9,816 10, % % 3,679 3, ,020 4,626 9,393 (657) -6.54% ,182 27,054 13,402 6,701 20,353 9,816 10, % % 3,574 3, ,111 4,657 9,455 (595) -5.93% ,182 27,054 13,002 6,501 20,553 9,816 10, % % 3,467 3, ,205 4,688 9,517 (533) -5.30% ,182 27,054 12,598 6,299 20,755 9,816 10, % % 3,359 3, ,299 4,719 9,580 (470) -4.67% ,182 27,054 12,189 6,095 20,960 9,816 11, % 1, % 3,250 3, ,394 4,750 9,644 (406) -4.04% ,182 27,054 11,777 5,889 21,166 9,816 11, % 1, % 3,141 3, ,490 4,782 9,709 (341) -3.40% ,182 27,054 11,365 5,683 21,372 9,816 11, % 1, % 3,031 3, ,587 4,814 9,773 (277) -2.76% ,182 27,054 10,951 5,476 21,579 9,816 11, % 1, % 2,920 2, ,683 4,845 9,838 (212) -2.11% ,182 27,054 10,537 5,269 21,786 9,816 11, % 1, % 2,810 2, ,780 4,877 9,902 (148) -1.47% ,182 27,054 10,124 5,062 21,992 9,816 12, % 2, % 2,700 2, ,876 4,909 9,967 (83) -0.83% ,182 27,054 9,713 4,857 22,198 9,816 12, % 2, % 2,590 2, ,972 4,941 10,031 (19) -0.19% ,182 27,054 9,305 4,653 22,402 9,816 12, % 2, % 2,481 2, ,067 4,972 10, % ,182 27,054 8,904 4,452 22,602 9,816 12, % 2, % 2,374 2, ,161 5,003 10, % ,182 27,054 8,513 4,257 22,798 9,816 12, % 2, % 2,270 2, ,252 5,033 10, % ,182 27,054 8,136 4,068 22,986 9,816 13, % 3, % 2,170 2, ,340 5,062 10, % ,182 27,054 7,776 3,888 23,166 9,816 13, % 3, % 2,074 2, ,424 5,090 10, % ,182 27,054 7,434 3,717 23,337 9,816 13, % 3, % 1,982 1, ,504 5,116 10, % ,182 27,054 7,110 3,555 23,499 9,816 13, % 3, % 1,896 1, ,579 5,141 10, % ,182 27,054 6,805 3,403 23,652 9,816 13, % 3, % 1,815 1, ,651 5,165 10, % ,182 27,054 6,514 3,257 23,797 9,816 13, % 3, % 1,737 1, ,718 5,187 10, % ,182 27,054 6,237 3,119 23,936 9,816 14, % 4, % 1,663 1, ,783 5,208 10, % ,182 27,054 5,972 2,986 24,068 9,816 14, % 4, % 1,593 1, ,845 5,229 10, % ,182 27,054 5,716 2,858 24,196 9,816 14, % 4, % 1,524 1, ,905 5,249 10, % Page 18 de /08/02

19 Année Paiement Impôt sur compte Remboursement Impôt personnel sur Val. nette Capital-décès Remboursement Total du dividende Impôt personnel sur Valeur nette Âge Compte accessoire Valeur du contrat Valeur de rachat Impôt sur val. réal. inutilisé Dividende réel Capital-décès Dividende en capital stratégie RAC pour stratégie RAC pour d'assurance accessoire dividende actionnaire dividende patrimoine la succession ($) la succession (%) , , ,644 8, ,361 2, , , % , , ,612 16, ,411 5, , , % , , ,960 24, ,083 7, , , % , , ,776 31, ,287 10, , , % , , ,146 37, ,939 12, , , % , , ,138 43, ,970 14, , , % , , ,832 49, ,300 16, , , % , , ,302 53, ,855 17, , , % , , ,618 57, ,566 18, , , % , , ,858 60, ,355 19, , , % , , ,070 62, ,172 20, , , % , , ,403 62, ,871 20, , , % , , ,083 62, ,224 20, , , % , , ,369 59, ,973 19, , , % , , ,531 55, ,847 18, , , % , , ,006 47, ,411 15, , , % , , ,407 37, ,051 12, , , % , , ,817 24, ,684 8, , , % , , ,249 10, ,297 3, , , % , , , , , % , , , , , % , , , , , % , , , , , % , , , , , % , , , , , % , , , , , % , ,009 1, , , , , % , ,082 1, , , , , % , ,159 1, , , , , % , ,240 1, , , , , , % , ,325 1, , , , , , % , ,415 1, , , , , , % Page 19 de /08/02

Augmenter le revenu de retraite viager. Léguer un patrimoine au décès

Augmenter le revenu de retraite viager. Léguer un patrimoine au décès Augmenter le revenu de retraite viager Léguer un patrimoine au décès Ordre du jour Une solution gagnante sur tous les plans Caractéristiques Rente assurée pour particuliers étude de cas Rente assurée corporative

Plus en détail

tratégie de transfert d'actif pour particuliers faisant appel à l'assurance-vie entière avec participation)

tratégie de transfert d'actif pour particuliers faisant appel à l'assurance-vie entière avec participation) S (Stratégie tratégie de transfert d'actif pour particuliers faisant appel à l'assurance-vie entière avec participation) Page 1 de 5 03/02/2014 Table des matières 1 À propos de l'exposé Page 2 2 Description

Plus en détail

MAXIMISATION DE LA VALEUR SUCCESSORALE D UN FERR

MAXIMISATION DE LA VALEUR SUCCESSORALE D UN FERR MAXIMISATION DE LA VALEUR SUCCESSORALE D UN FERR Une stratégie faisant appel à l assurance-vie exonérée Aider vos clients retraités à maximiser la valeur de leur patrimoine. SITUATION Robert et Julie,

Plus en détail

Piste de solution pour l équité familiale. Claude Rathel AVA Pl.Fin. Directeur régional des ventes

Piste de solution pour l équité familiale. Claude Rathel AVA Pl.Fin. Directeur régional des ventes Piste de solution pour l équité familiale Claude Rathel AVA Pl.Fin. Directeur régional des ventes Mise en garde Les renseignements suivants sont présentés à des fins d'information seulement. La Sun Life

Plus en détail

spécimen Vie primes limitées Sun Life Ma couverture actuelle Période du relevé : Du 8 décembre 2009 au 7 décembre 2010

spécimen Vie primes limitées Sun Life Ma couverture actuelle Période du relevé : Du 8 décembre 2009 au 7 décembre 2010 spécimen Coordonnées Jane Doe 227, rue King Sud Waterloo, ON N2J 4C5 Jennifer Doe, CFP, CLU, CH.FC. Tel: (000) 123-4567 ext. 1234 Ou communiquez avec le centre de service à la clientèle au numéro sans

Plus en détail

STRATÉGIE DE PLACEMENT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises

STRATÉGIE DE PLACEMENT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS STRATÉGIE DE PLACEMENT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises Une stratégie faisant appel à l assurance-vie exonérée d impôt À l intérieur

Plus en détail

STRATÉGIE DE TRANSFERT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises

STRATÉGIE DE TRANSFERT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS STRATÉGIE DE TRANSFERT GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises Une stratégie faisant appel à l assurance-vie exonérée d impôt À l intérieur

Plus en détail

protection de votre patrimoine

protection de votre patrimoine Solutions de protection Tout sur la protection de votre patrimoine avec la Standard Life Bonjour. Vous avez passé votre vie à constituer un patrimoine, tant pour vous-même que pour votre famille. Combien

Plus en détail

VUE D ENSEMBLE FINANCIÈRE SUN LIFE. du portefeuille d assurance-vie. La vie est plus radieuse sous le soleil À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS

VUE D ENSEMBLE FINANCIÈRE SUN LIFE. du portefeuille d assurance-vie. La vie est plus radieuse sous le soleil À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS VUE D ENSEMBLE du portefeuille d assurance-vie FINANCIÈRE SUN LIFE Temporaire Sun Life Vie universelle Sun Life II Vie Protection Sun Life avec participation II Vie Capitalisation

Plus en détail

Occasions avec l assurance-vie en 2016

Occasions avec l assurance-vie en 2016 À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS Occasions avec l assurance-vie en 2016 ÉTUDES DE CAS ÉTUDE DE CAS NUMÉRO 1 CRÉDIT PORTÉ AU CDC D UNE ENTREPRISE Joseph Roquette est âgé de 49 ans et il est l actionnaire

Plus en détail

STRATÉGIE D ASSURANCE VIE FINANCÉE PAR UNE RENTE

STRATÉGIE D ASSURANCE VIE FINANCÉE PAR UNE RENTE STRATÉGIE D ASSURANCE VIE FINANCÉE PAR UNE RENTE 6 juin 2017 Proposé pour Strategie d'assurance vie financee Préparé par: Retail Insurance Marketing 500-2550 Victoria Park Ave Toronto, ON M2J5A9 4164942972

Plus en détail

L informateur. financier DU GROUPE-CONSEIL EN PROTECTION DU PATRIMOINE MD À LA FINANCIÈRE SUN LIFE. Le placement protégé pour particuliers.

L informateur. financier DU GROUPE-CONSEIL EN PROTECTION DU PATRIMOINE MD À LA FINANCIÈRE SUN LIFE. Le placement protégé pour particuliers. L informateur financier DU GROUPE-CONSEIL EN PROTECTION DU PATRIMOINE MD À LA FINANCIÈRE SUN LIFE Le placement protégé pour particuliers Aperçu Pour les particuliers qui se sont fixé comme objectif primordial

Plus en détail

Placement protégé pour compagnies

Placement protégé pour compagnies Placement protégé pour compagnies Stratégie faisant appel à l assurance-vie exonérée Vos clients ont réussi en affaires Aidez-les à maximiser ce qu ils laisseront à leurs proches. Permettez-nous de vous

Plus en détail

STRATÉGIE PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS UNE SOLUTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR CONSTITUER UN PATRIMOINE

STRATÉGIE PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS UNE SOLUTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR CONSTITUER UN PATRIMOINE STRATÉGIE PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS UNE SOLUTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR CONSTITUER UN PATRIMOINE Stratégie de maximisation du patrimoine faisant appel à l assurance-vie avec participation

Plus en détail

FONDS COMMUNS DE PLACEMENT DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ. Une option fiscalement avantageuse pour vos placements non enregistrés METTEZ-Y DE LA LUMIÈRE

FONDS COMMUNS DE PLACEMENT DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ. Une option fiscalement avantageuse pour vos placements non enregistrés METTEZ-Y DE LA LUMIÈRE FONDS COMMUNS DE PLACEMENT DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ Une option fiscalement avantageuse pour vos placements non enregistrés METTEZ-Y DE LA LUMIÈRE FONDS COMMUNS DE PLACEMENT DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ Plus

Plus en détail

PROGRAMME DE PROTECTION DU PATRIMOINE

PROGRAMME DE PROTECTION DU PATRIMOINE PROGRAMME DE PROTECTION DU PATRIMOINE UNE STRATÉGIE FAISANT APPEL À L ASSURANCE- VIE ENTIÈRE AVEC PARTICIPATION Pour optimiser le transfert de la succession La situation Georges et Lise, tous deux âgés

Plus en détail

Préparé pour M. Jean Client, Mme Marie Client le 30 juillet 2013

Préparé pour M. Jean Client, Mme Marie Client le 30 juillet 2013 Préparé pour M. Jean Client, Mme Marie Client le 30 juillet 2013 Jean Le Conseiller Conseiller en sécurité financière Bons conseils et associés 1234, rue du Conseil Montréal(Québec) Téléphone: 514-555-5555

Plus en détail

EXEMPLAIRE. Vous avez des questions sur votre relevé? Contactez votre conseiller en sécurité financière ou notre Éric Tremblay

EXEMPLAIRE. Vous avez des questions sur votre relevé? Contactez votre conseiller en sécurité financière ou notre Éric Tremblay Votre relevé d assurance vie universelle Du 28 décembre 2014 au 27 décembre 2015 Vie universelle Vous avez des questions sur votre relevé? Contactez votre conseiller en sécurité financière ou notre Éric

Plus en détail

Moins donne plus. Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient. Fonds constitués en société de Mackenzie

Moins donne plus. Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient. Fonds constitués en société de Mackenzie Moins donne plus Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient Fonds constitués en société de Mackenzie La bicyclette à un seul engrenage tient la route depuis plus de 100 ans

Plus en détail

SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE RÉGIME D ÉPARGNE NON AGRÉÉ DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE

SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE RÉGIME D ÉPARGNE NON AGRÉÉ DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE RÉGIME D ÉPARGNE NON AGRÉÉ DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE Établi en collaboration avec LA COMPAGNIE D ASSURANCE STANDARD LIFE DU CANADA

Plus en détail

spécimen Universelle Sun Life Ma couverture actuelle Période du relevé : Du 8 décembre 2009 au 7 décembre 2010 Mon relevé de contrat d assurance

spécimen Universelle Sun Life Ma couverture actuelle Période du relevé : Du 8 décembre 2009 au 7 décembre 2010 Mon relevé de contrat d assurance spécimen Coordonnées Jane Doe 227, rue King Sud Waterloo, ON N2J 4C5 Jennifer Doe, CFP, CLU, CH.FC. Tel: (000) 123-4567 ext. 1234 jennifer.doe@sunlife.com Ou communiquez avec le centre de service à la

Plus en détail

COMPTE DE RETRAITE PERSONNEL

COMPTE DE RETRAITE PERSONNEL COMPTE DE RETRAITE PERSONNEL Donnez un vrai coup de pouce au plan de retraite de votre client Une stratégie d épargne-retraite faisant appel à l assurance-vie universelle La situation Jeanne a 40 ans et

Plus en détail

AVENANT DE FONDS DE REVENU VIAGER. Fédéral (FRV)

AVENANT DE FONDS DE REVENU VIAGER. Fédéral (FRV) AVENANT DE FONDS DE REVENU VIAGER Fédéral (FRV) 1. Définitions. Dans le présent avenant, les termes «je», «me», «mon», «ma» et «mes» se rapportent à la personne qui est titulaire du contrat et «rentier»

Plus en détail

PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS

PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS PLACEMENT PROTÉGÉ POUR PARTICULIERS Aidez vos clients à préserver leurs placements pour les générations futures. Stratégie d optimisation de la valeur du patrimoine faisant appel à l assurance-vie exonérée.

Plus en détail

STRATÉGIE DE RETRAITE GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises

STRATÉGIE DE RETRAITE GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS STRATÉGIE DE RETRAITE GUIDE DU CONSEILLER 2017 Pour les particuliers et les entreprises Une stratégie faisant appel à l assurance-vie exonérée d impôt À l intérieur Fonctionnement

Plus en détail

FONDAVIE FONDAVIE. Guide du représentant

FONDAVIE FONDAVIE. Guide du représentant FONDAVIE FONDAVIE Guide du représentant Table des matières Qu est-ce que FondaVie?...............................3 Produit unique en son genre.............................3 Fonctionnement de FondaVie............................3

Plus en détail

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise BMO Assurance Un guide pour le conseiller Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce

Plus en détail

Taux de distribution cibles de 2018

Taux de distribution cibles de 2018 Taux de distribution cibles de 2018 (0118) Réservé aux conseillers Taux de distribution cibles de 2018 Fonds mutuels TD Conseillers F T S Plus F Plus K Portefeuille à revenu favorable TD Taux de distribution

Plus en détail

QUE POUVEZ-VOUS FAIRE POUR CONSERVER LE MAXIMUM SUR VOTRE RÉMUNÉRATION D ENTREPRENEUR? Présentation par France Gagnon, CPA, CA, M.FISC.

QUE POUVEZ-VOUS FAIRE POUR CONSERVER LE MAXIMUM SUR VOTRE RÉMUNÉRATION D ENTREPRENEUR? Présentation par France Gagnon, CPA, CA, M.FISC. 1 QUE POUVEZ-VOUS FAIRE POUR CONSERVER LE MAXIMUM SUR VOTRE RÉMUNÉRATION D ENTREPRENEUR? Présentation par France Gagnon, CPA, CA, M.FISC. Le 23 novembre 2016 Introduction Sommaire Nouveaux taux d imposition

Plus en détail

Guide du Compte d épargne libre d impôt

Guide du Compte d épargne libre d impôt PLACEMENTS Compte d épargne libre d impôt Guide du Compte d épargne libre d impôt L épargne est un élément important de tout plan financier. L atteinte de vos objectifs en dépend, qu il s agisse d objectifs

Plus en détail

BMO Assurance. Fonds de placement garanti BMO. Pour vous aider à atteindre votre objectif de retraite plus rapidement.

BMO Assurance. Fonds de placement garanti BMO. Pour vous aider à atteindre votre objectif de retraite plus rapidement. BMO Assurance Fonds de placement garanti BMO Pour vous aider à atteindre votre objectif de retraite plus rapidement. Les FPG BMO en bref Choix de trois options de garantie différentes. FPG 75/75 Frais

Plus en détail

Guide du conseiller. La Vie primes limitées Sun Life un choix facile à faire. Survol du produit Garanties Possibilités de placement Administration

Guide du conseiller. La Vie primes limitées Sun Life un choix facile à faire. Survol du produit Garanties Possibilités de placement Administration Guide du conseiller La Vie primes limitées Sun Life un choix facile à faire Survol du produit Garanties Possibilités de placement Administration La Vie primes limitées Sun Life Table des matières Survol

Plus en détail

«Gelez» les actions et réchauffez les coeurs. Juillet 2006

«Gelez» les actions et réchauffez les coeurs. Juillet 2006 La Financière Sun Life vous offre de vraies solutions pour votre entreprise Portail des ventes Qu il s agisse de techniques d établissement de profils, de techniques de prise de contact, d analyses des

Plus en détail

Mesures visant l impôt sur le revenu des particuliers

Mesures visant l impôt sur le revenu des particuliers Mesures visant l impôt sur le revenu des particuliers Compte d épargne libre d impôt Afin d améliorer l imposition de l épargne, le gouvernement propose, dans le budget de 2008, la création d un compte

Plus en détail

OPTIONS DE COMPTES DE PLACEMENT

OPTIONS DE COMPTES DE PLACEMENT OPTIONS DE COMPTES DE PLACEMENT La vie est plus radieuse sous le soleil s garantis 5 à intérêt quotidien 5 s à intérêt garanti II 5 Table des matières Options de comptes de placement de la II...............3

Plus en détail

AVENANT RELATIF AU FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) RESTREINT

AVENANT RELATIF AU FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) RESTREINT AVENANT RELATIF AU FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) RESTREINT Conformément à la Loi de 1985 sur les normes de prestation de pension (Canada) Émetteur BMO Société d assurance-vie Centre d administration et

Plus en détail

Leur rôle dans la planification du revenu de retraite

Leur rôle dans la planification du revenu de retraite Régimes immobilisés Leur rôle dans la planification du revenu de retraite Quand vous quittez un employeur, vous pouvez habituellement transférer la portion exonérée d impôt de la valeur de rachat de votre

Plus en détail

Save for Life Pension (Axa Pension)

Save for Life Pension (Axa Pension) Save for Life Pension (Axa Pension) Type d'assurance vie Contrat d assurance individuel de type Prévoyance-Vieillesse dont le rendement est lié à un fonds à taux garanti et à des fonds d investissement

Plus en détail

Dons via une police d assurance vie Donnez plus que vous ne le croyez possible, c est simple

Dons via une police d assurance vie Donnez plus que vous ne le croyez possible, c est simple Dons via une police d assurance vie Donnez plus que vous ne le croyez possible, c est simple INTRODUCTION Vous aimeriez faire un don important à la Collège de Montréal mais manquez de liquidité ou craignez

Plus en détail

5 sujets d actualités en matière d incorporation et de fiscalité.

5 sujets d actualités en matière d incorporation et de fiscalité. 5 sujets d actualités en matière d incorporation et de fiscalité 1. Incorporation - Report d impôts L incorporation : un outil de report d impôt Le report d impôts vous permet de bénéficier d un taux d

Plus en détail

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux Votre déclaration de revenus 2015 Renseignements fiscaux Afin de vous aider à compléter votre déclaration de revenus, vous trouverez dans ce guide un survol des feuillets fiscaux canadiens les plus communs.

Plus en détail

Le revenu de retraite que

Le revenu de retraite que Le revenu de retraite que vous souhaitez Revenu de retraite SunFlex La vie est plus radieuse sous le soleil CONFIANCE Si, comme 75 % des Canadiens âgés de 57 ans ou plus, vous désirez avoir un revenu garanti

Plus en détail

AIDE MÉMOIRE. Pour la rédaction du rapport de planification financière personnelle

AIDE MÉMOIRE. Pour la rédaction du rapport de planification financière personnelle AIDE MÉMOIRE Pour la rédaction du rapport de planification financière personnelle LISTE DE CONTRÔLE Date : Nom du client : FINANCES Relevés de compte récents des placements et emprunts Contenu du coffret

Plus en détail

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise Un guide pour le conseiller Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas? Table

Plus en détail

Taux de distribution cibles de 2018

Taux de distribution cibles de 2018 Taux de distribution cibles de 2018 (0118) Réservé aux planificateurs financiers Taux de distribution cibles de 2018 Fonds mutuels TD Investisseur H Plus K Portefeuille à revenu favorable TD TDB963 TDB393

Plus en détail

Fiche info financière assurance-vie pour la branche 21

Fiche info financière assurance-vie pour la branche 21 Fiche info financière assurance-vie pour la branche 21 Type d assurance-vie Objectif d épargne et d investissement Garanties Groupe cible isave Life Income 1 Assurance-vie avec versement de rente fixe.

Plus en détail

Oasis. l associé COUP D ŒIL SUR LA POLICE. illness insurance

Oasis. l associé COUP D ŒIL SUR LA POLICE. illness insurance CRITICAL ASSURANCE ILLNESS INVALIDITÉ INSURANCE INDIVIDUELLE AT A GLANCE COUP D ŒIL SUR LA POLICE Oasis Rachat Individual de critical parts de illness insurance l associé Table des matières Rachat de parts

Plus en détail

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux Votre déclaration de revenus 2016 Renseignements fiscaux Afin de vous aider à compléter votre déclaration de revenus, vous trouverez dans ce guide un survol des feuillets fiscaux canadiens les plus communs.

Plus en détail

Moins donne plus. Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient. Fonds constitués en société de Mackenzie.

Moins donne plus. Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient. Fonds constitués en société de Mackenzie. Moins donne plus Minimisez et reportez pour devenir un investisseur fiscalement efficient Fonds constitués en société de Mackenzie La b i c yc let te àu ns eu le ng re na ge tie nt la ro ut ed ep u is

Plus en détail

PLACEMENTS MONDIAUX SUN LIFE (CANADA) INC.

PLACEMENTS MONDIAUX SUN LIFE (CANADA) INC. PLACEMENTS MONDIAUX SUN LIFE (CANADA) INC. RAPPORT SEMESTRIEL DE LA DIRECTION SUR LE RENDEMENT DU FONDS pour la période close le 30 juin 2015 Catégorie du marché monétaire Sun Life Le présent rapport

Plus en détail

Annexe à la notice explicative et contrat des Fonds de placement garanti RBC Assurances de septembre 2006

Annexe à la notice explicative et contrat des Fonds de placement garanti RBC Assurances de septembre 2006 Annexe à la notice explicative et contrat des Fonds de placement garanti RBC Assurances de septembre 2006 La présente annexe modifie la notice explicative et contrat des Fonds de placement garanti RBC

Plus en détail

Table des schémas et tableaux...xxv. Liste des sigles et acronymes... xxvii. Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1

Table des schémas et tableaux...xxv. Liste des sigles et acronymes... xxvii. Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1 Table des matières xv Table des matières Table des schémas et tableaux...xxv Liste des sigles et acronymes... xxvii Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1 1. Le cadre fiscal canadien et

Plus en détail

SOUPER-CONFÉRENCE. Gestion privée FÉRIQUE. 24 novembre ferique.com

SOUPER-CONFÉRENCE. Gestion privée FÉRIQUE. 24 novembre ferique.com SOUPER-CONFÉRENCE Gestion privée FÉRIQUE Services d investissement FÉRIQUE 24 novembre 2016 ferique.com MISE EN GARDE FÉRIQUE est une marque enregistrée de Gestion FÉRIQUE et est utilisée sous licence

Plus en détail

Scala Privilege pour indépendants

Scala Privilege pour indépendants Scala Privilege pour indépendants Fiche technique d application à partir du 6/07/2017 Type d assurance vie Engagement Individuel de Pension Avec taux d intérêt garanti par la compagnie d assurance (Branche

Plus en détail

Assurance-vie compensatoire

Assurance-vie compensatoire Assurance-vie compensatoire Faire des dons significatifs à ses causes préférées tout en protégeant l héritage financier de ses héritiers

Plus en détail

SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE COMPTE D ÉPARGNE LIBRE D IMPÔT DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE

SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE COMPTE D ÉPARGNE LIBRE D IMPÔT DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE SOCIÉTÉ DE FIDUCIE STANDARD LIFE COMPTE D ÉPARGNE LIBRE D IMPÔT DES PARTICIPANTS ADMISSIBLES DU PROGRAMME AVANTAGE STANDARD LIFE Établi en collaboration avec la COMPAGNIE D ASSURANCE STANDARD LIFE DU CANADA

Plus en détail

La cession en garantie d une assurance-vie : un outil de planification financière pour les particuliers et les entreprises

La cession en garantie d une assurance-vie : un outil de planification financière pour les particuliers et les entreprises À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS CRÉER UN EFFET DE LEVIER AVEC UN CONTRAT D ASSURANCE-VIE GUIDE À L INTENTION DES AVOCATS, DES COMPTABLES ET DES CONSEILLERS EN ASSURANCE La cession en garantie d une

Plus en détail

Assurance vie. Fructivie Assurance vie et fonds d épargne à l abri de l impôt

Assurance vie. Fructivie Assurance vie et fonds d épargne à l abri de l impôt Assurance vie Fructivie Assurance vie et fonds d épargne à l abri de l impôt Fructivie Une assurance vie jumelée avec un fonds d épargne Fructivie est un investissement judicieux vous donnant la possibilité

Plus en détail

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux

Votre déclaration de revenus Renseignements fiscaux Votre déclaration de revenus 2015 Renseignements fiscaux Afin de vous aider à compléter votre déclaration de revenus, vous trouverez dans ce guide un survol des feuillets fiscaux canadiens les plus communs.

Plus en détail

Sommaire du plan Régime Familial d épargne-études pour un seul étudiant (le «plan individuel familial»)

Sommaire du plan Régime Familial d épargne-études pour un seul étudiant (le «plan individuel familial») Sommaire du plan Régime Familial d épargne-études pour un seul étudiant (le «plan individuel familial») Type de plan : Plan de bourses d études individuel Gestionnaire de fonds d investissement : La Première

Plus en détail

FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ UNE OPTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR LES PLACEMENTS NON ENREGISTRÉS

FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ UNE OPTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR LES PLACEMENTS NON ENREGISTRÉS FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ UNE OPTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR LES PLACEMENTS NON ENREGISTRÉS GAMME DE Les fonds de catégorie de société de Placements mondiaux Sun Life offrent une gamme complète

Plus en détail

Le Régime de transfert des actifs personnel. Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas?

Le Régime de transfert des actifs personnel. Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas? Le Régime de transfert des actifs personnel Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas? Marché cible Les personnes qui ont terminé (ou achèvent)

Plus en détail

4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés

4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés Résultat consolidé et résultat par action 4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés Comptes consolidés Résultat consolidé et résultat par action Exercice clos le 31 décembre (en millions

Plus en détail

Guide du conseiller ASSURANCE VIE ENTIÈRE AVEC PARTICIPATION PATRIMOINE BONIFIÉ CROISSANCE ACCÉLÉRÉE

Guide du conseiller ASSURANCE VIE ENTIÈRE AVEC PARTICIPATION PATRIMOINE BONIFIÉ CROISSANCE ACCÉLÉRÉE Desjardins Assurances désigne Desjardins Securité financière, compagnie d assurance vie. 1 Table des matières 1. PRÉSENTATION DE L ASSURANCE VIE ENTIÈRE AVEC PARTICIPATION Vue d ensemble 4 Fonctionnement

Plus en détail

Note 29 : Juste valeur des instruments financiers

Note 29 : Juste valeur des instruments financiers Note 9 : Juste valeur des instruments financiers Nous comptabilisons à la juste valeur les actifs et passifs de négociation, les instruments dérivés, les titres disponibles à la vente et les titres vendus

Plus en détail

Feuille de travail de l analyse des besoins d'assurance vie Date :

Feuille de travail de l analyse des besoins d'assurance vie Date : Feuille de travail de l analyse des besoins d'assurance vie Date : Vous pouvez utiliser cette feuille de travail pour recueillir de l'information dans le cadre de l analyse des besoins d'assurance vie

Plus en détail

Explorer toutes les avenues

Explorer toutes les avenues Placements Explorer toutes les avenues Aider les gens à avoir un meilleur style de vie à la retraite Feuille de travail Nom(s) : Date : À quelle fréquence communiquons-nous? Trimestriellement? Trimestriellement?

Plus en détail

OPTIMAX PATRIMOINEMC La force de l assurance vie avec participation

OPTIMAX PATRIMOINEMC La force de l assurance vie avec participation OPTIMAX PATRIMOINEMC La force de l assurance vie avec participation Pourquoi choisir Optimax Patrimoine? Que vous soyez : les parents ou grands-parents d un enfant qui s apprête à entamer des études postsecondaires,

Plus en détail

Fiche info financière pour assurance vie fiscale

Fiche info financière pour assurance vie fiscale Fiche info financière pour assurance vie fiscale Valable à partir du 14/3/2017 DL Strategy fiscal Type d assurance vie Assurance vie à taux d intérêt garanti par la compagnie d assurances (Branche 21).

Plus en détail

Partage des intérêts dans un contrat d assurance-vie

Partage des intérêts dans un contrat d assurance-vie Partage des intérêts dans un contrat d assurance-vie Conventions d assurance-vie en copropriété et d assurance-vie en partage des coûts et bénéfices GUIDE À L INTENTION DES AVOCATS ET DES COMPTABLES Objectifs

Plus en détail

Traitement au décès d actions de sociétés fermées Planification post mortem et planification reposant sur l assurance

Traitement au décès d actions de sociétés fermées Planification post mortem et planification reposant sur l assurance Traitement au décès d actions de sociétés fermées Planification post mortem et planification reposant sur l assurance Introduction Le présent bulletin Actualité fiscale traite de la planification fiscale

Plus en détail

VOTRE GRILLE D INTERPRÉTATION,

VOTRE GRILLE D INTERPRÉTATION, À CONSERVER VOTRE GRILLE D INTERPRÉTATION, POUR MIEUX COMPRENDRE VOTRE RELEVÉ DE PLACEMENTS * VOTRE RELEVÉ COMPREND 4 PARTIES DISTINCTES ET DEUX RAPPORTS : 1 - Valeur globale de vos placements 2 - Détails

Plus en détail

Note 23 : Rémunération du personnel Prestations de retraite et autres avantages sociaux futurs

Note 23 : Rémunération du personnel Prestations de retraite et autres avantages sociaux futurs Note 23 : Rémunération du personnel Prestations de retraite et autres avantages sociaux futurs Régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs Nous avons, au Canada, aux États-Unis et au Royaume-Uni,

Plus en détail

LISTE DE VÉRIFICATION - PLANIFICATION DE LA RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE

LISTE DE VÉRIFICATION - PLANIFICATION DE LA RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE PLANIFICATION DE LA RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE LISTE DE VÉRIFICATION - PLANIFICATION DE LA RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE Préparé pour : Nom du client Adresse du client Adresse du client

Plus en détail

l obligation héritage

l obligation héritage Solutions de protection Tout sur l obligation héritage de la Standard Life Bonjour. Vous avez accumulé un patrimoine sous la forme de placements non agréés qui produisent un revenu. Chaque année, vous

Plus en détail

Plus d explication sur Invest

Plus d explication sur Invest Invest, c est quoi exactement? Invest de Baloise Insurance est une assurance-vie individuelle à plusieurs options (Branche 21 et Branche 23) qui peut être souscrite par 1 ou 2 preneurs d assurance au nom

Plus en détail

Société en Commandite Métaux Précieux Northern 2007

Société en Commandite Métaux Précieux Northern 2007 Société en Commandite Métaux Précieux Northern 2007 Rapport semestriel 30 juin 2008 Le rapport intermédiaire de la direction sur le rendement du fonds contient les faits saillants financiers, mais non

Plus en détail

Placements de la compagnie

Placements de la compagnie Septembre 2012 Le placement protégé pour compagnies De nombreux propriétaires d'entreprise prospères débute leur retraite avec plus d'actif qu'il ne leur en faut pour bien vivre. Conscient de cette situation,

Plus en détail

L ASSURANCE-VIE QUI S ADAPTE À VOS PROJETS

L ASSURANCE-VIE QUI S ADAPTE À VOS PROJETS L ASSURANCE-VIE QUI S ADAPTE À VOS PROJETS Contrat individuel d assurance sur la vie libellé en euros et/ou en unités de compte Actépargne : l assurance-vie qui s LES FRANÇAIS ET L ASSURANCE-VIE n Optimisation

Plus en détail

Régimes de retraite individuels

Régimes de retraite individuels Ces dernières années, les propriétaires d entreprise ont commencé à reconnaître les avantages offerts par les régimes de retraite individuels (RRI). Un RRI permet aux propriétaires d entreprise et à certains

Plus en détail

Les cotisations volontaires

Les cotisations volontaires Les cotisations volontaires Brochure d information Octobre 2016 Introduction Le Régime de retraite de l Université du Québec (RRUQ) offre une prestation déterminée. Cela implique que le montant de la rente

Plus en détail

DES PLACEMENTS FISCALEMENT SENSÉS POUR LA VIE

DES PLACEMENTS FISCALEMENT SENSÉS POUR LA VIE DES PLACEMENTS FISCALEMENT SENSÉS POUR LA VIE Fidelity possède les produits et les services pour vous aider à efficacement maximiser vos rendements après impôt. L APPROCHE DE FIDELITY EFFICACITÉ FISCALE

Plus en détail

RetraitePlus Manuvie Aperçu du produit et des fonds

RetraitePlus Manuvie Aperçu du produit et des fonds Aperçu du produit et des fonds Première solution du genre en matière de gestion de la retraite, RetraitePlus Manuvie MC est un produit d épargne et de revenu de retraite souple et novateur qui vise à aider

Plus en détail

L imposition des revenus de placement

L imposition des revenus de placement Tous les revenus de placement ne sont pas imposés de la même façon. Il est essentiel, pour optimiser votre rendement après impôt, de connaître l incidence des règles fiscales sur vos placements. Le présent

Plus en détail

RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES POUR LES TRANSFERTS DE RENTE IMMOBILISÉE DANS UN FONDS DE REVENU VIAGER (FRV)

RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES POUR LES TRANSFERTS DE RENTE IMMOBILISÉE DANS UN FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES POUR LES TRANSFERTS DE RENTE IMMOBILISÉE DANS UN FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) BMO FONDS DE REVENU DE RETRAITE FONDS DE REVENU DE RETRAITE AUTOGÉRÉ BMO LIGNE D ACTION (Émetteur

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES

COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES 30 Juin 2016 ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE ACTIFS (Montants en milliers d'euros) 30 juin 2016 31 décembre 2015 Goodwill 71 440 76 721 Autres Immobilisations

Plus en détail

niversel GUIDE Vie universelle SunSpectrum II JANVIER 2017 DU CONSEILLER La vie est plus radieuse sous le soleil

niversel GUIDE Vie universelle SunSpectrum II JANVIER 2017 DU CONSEILLER La vie est plus radieuse sous le soleil ie Vie universelle SunSpectrum II niversel DU CONSEILLER GUIDE unspect JANVIER 2017 À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS Contenu : Avantages pour les clients Vue d ensemble du produit Renseignements sur

Plus en détail

Seul l actif immobilisé peut être transféré ou détenu dans le régime.

Seul l actif immobilisé peut être transféré ou détenu dans le régime. RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES FONDS DE REVENU VIAGER RESTREINT (FRVR) IMMOBILISÉ Conformément à la Loi de 1985 sur les normes de prestation de pension (Canada) FONDS DE REVENU DE RETRAITE DE BMO LIGNE

Plus en détail

L imposition des revenus de placement

L imposition des revenus de placement BMO Groupe financier PAGE 1 L imposition des revenus de placement Tous les revenus de placement ne sont pas imposés de la même façon. Il est essentiel, pour optimiser votre rendement après impôt, de connaître

Plus en détail

Compte de retraite personnel

Compte de retraite personnel Compte de retraite personnel Guide du conseiller À L USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS Table des matières Introduction... 3 Marché cible... 3 Planifier pour l avenir : principaux défis liés à l impôt...4

Plus en détail

Guide relatif aux structures de contrats

Guide relatif aux structures de contrats Des conseils éclairants Fonds de placement garanti Financière Sun Life Guide relatif aux structures de contrats La vie est plus radieuse sous le soleil Table des matières Guide relatif aux structures de

Plus en détail

Comprendre votre relevé de BMO Banque privée

Comprendre votre relevé de BMO Banque privée anque de Montréal MO Gestion privée de placements inc. Société de fiducie MO Comprendre votre relevé de MO anque privée En tant que client de MO anque privée (P), vous recevez un relevé qui vous donne

Plus en détail

PRINCIPES D INVESTISSEMENT FICHE D INFORMATION POUR INVESTISSEURS L INCIDENCE DES IMPÔTS

PRINCIPES D INVESTISSEMENT FICHE D INFORMATION POUR INVESTISSEURS L INCIDENCE DES IMPÔTS PRINCIPES D INVESTISSEMENT FICHE D INFORMATION POUR INVESTISSEURS L INCIDENCE DES IMPÔTS AVERTISSEMENT Dans le présent contexte, le terme conseiller financier est utilisé de façon générale et générique

Plus en détail

La solution idéale pour une retraite sans souci

La solution idéale pour une retraite sans souci Plan de versement Souhaitez-vous profiter de votre retraite en toute sérénité? Notre plan de versement flexible vous offre un revenu supplémentaire régulier et garanti. 2 Plan de versement La solution

Plus en détail

A) A propos de IAS 20

A) A propos de IAS 20 Norme comptable internationale 20 Comptabilisation des subventions publiques et informations à fournir sur l aide publique A) A propos de IAS 20 Champ d application La présente Norme doit être appliquée

Plus en détail

REER et autres notions fiscales. Mario Charron 16 septembre 2011

REER et autres notions fiscales. Mario Charron 16 septembre 2011 REER et autres notions fiscales Mario Charron 16 septembre 2011 Changements budgétaires Principaux changements budgétaires Hausse graduelle des droits de scolarité Mise en place des Régimes volontaires

Plus en détail

Produits d assurance-vie

Produits d assurance-vie Produits d assurance-vie Tableau de commissions A VIE UNIVERSELLE Commission de Renouvellement Renouvellement Renouvellement Rétributions de première année de 2 e année de la 3 e à la de la 6 e à la service

Plus en détail

Compte diversifié Sun Life

Compte diversifié Sun Life Compte diversifié Sun Life offert pour la Vie universelle Sun Life II Vous aider à gérer la volatilité du portefeuille La vie est plus radieuse sous le soleil Compte diversifié Sun Life Approche de gestion

Plus en détail

Exemples de questions d examen Fonds distincts et rentes

Exemples de questions d examen Fonds distincts et rentes Exemples de questions d examen Fonds distincts et rentes Compétence : Recommander des fonds distincts, des rentes individuelles et des régimes de rentes collectives adaptés à la situation et aux besoins

Plus en détail

FondaVie mc. Guide du client

FondaVie mc. Guide du client FondaVie mc Guide du client Le futur nous réserve des surprises. C'est pourquoi il est bon d'avoir des garanties Les options et garanties que vous désirez, pour toute votre vie. Nous vous avons écoutés.

Plus en détail