Étude Prévisionnelle sur 3 exercices de 01/2013 à 12/2015

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1 Étude Prévisionnelle sur 3 exercices de 01/2013 à 12/2015 Société " X " Activité Monsieur X Rue - CP VILLE Téléphone - Édité le 09/03/ Page 1/18 -

2 - Sommaire - États financiers prévisionnels : Compte de résultat...4 Bilan...6 Soldes intermédiaires de gestion...7 Capacité d'autofinancement...7 Besoins en fonds de roulement...8 Tableau de financement...8 Plan de financement...9 Etat de trésorerie...9 Rentabilité du projet...10 Annexes : Investissements et financements...12 Personnel...13 Charges externes, impôts et taxes...14 TVA...15 Trésorerie (N)...16 Trésorerie (N+1)...17 Trésorerie (N+2) Édité le 09/03/ Page 2/18 -

3 États Financiers Prévisionnels - Édité le 09/03/ Page 3/18 -

4 - Compte de résultat prévisionnel - Compte de résultat 2013 % 2014 % 2015 % Ventes de marchandises % % % Ventes % % % Production vendue % % % Production % % % Chiffre d'affaires % % % Total des produits d'exploitation % % % Achats effectués de marchandises % % % Ventes % % % Variation de stock de marchandises % % % Ventes % % % Achats effectués de matières % % % Production % % % Variation de stock de matières % 600 0% % Production % 600 0% % Fournitures consommables % % % Electricité % % % Ea u % % % Services extérieurs % % % Loca tion im m obilière % % % Entretien m obilier % % % Entretien im m obilier % % % Prim es d'a ssura nces % % % H onora ires com pta bles / % % % juridiques Publicité, publica tions % % % Téléphone % % % Services ba nca ires 667 0% 500 0% 500 0% Charges externes % % % Impôts et taxes 822 0% 832 0% 842 0% Contribution Econom ique 350 0% 360 0% 370 0% Territoria le (CET) Ta xe d'a pprentissa g e 261 0% 261 0% 261 0% Form a tion professionnelle 211 0% 211 0% 211 0% Salaire brut (Salariés) % % % Sa la rié n % % % Sa la rié n % % % Charges sociales (Salariés) % % % Sa la rié n % % % Sa la rié n % % % Salaire brut (Dirigeant) % % % Rém unéra tion Géra nt M a jorita ire % % % Cotisations TNS % % % Alloca tion fa m ilia le % % % M a la die / M a ternité, Indem nités % % % journa lières Retra ite, Inva lidité / Décés % % % CSG déductible, FPC % % % CSG + CRDS non déductible % % % Charges de personnel % % % Dotations aux amortissements % % % - Édité le 09/03/ Page 4/18 -

5 Construction % % % Ag encem ents % % % M obilier % % % M a tériel inform a tique % % % Total des charges d'exploitation % % % Résultat d'exploitation % % % Charges financières % % % Intérêts sur em prunts % % % Résultat financier % % % Résultat courant % % % Impôt sur les bénéfices % % % Résultat de l'exercice % % % - Édité le 09/03/ Page 5/18 -

6 - Bilan prévisionnel - Bilan 31/12/ /12/ /12/2015 Immobilisations corporelles Amortissements corporels Immobilisations nettes Stocks de marchandises Stocks de matières TVA déductible Disponibilités Actif circulant Total de l'actif Capital social Réserves, Report à nouveau Résultat de l'exercice Capitaux propres Emprunts Dettes fournisseurs Organismes sociaux TVA à payer Impôt société Autres dettes fiscales Total des dettes Total du passif Évolution du chiffre d'a ffa ires - Édité le 09/03/ Page 6/18 -

7 - Soldes intermédiaires de gestion - Soldes intermédiaires de gestion 2013 % 2014 % 2015 % Chiffre d'affaires % % % Ventes + Production réelle % % % Achats consommés % % % Marge globale % % % Charges externes % % % Valeur ajoutée % % % Impôts et taxes 822 0% 832 0% 842 0% Charges de personnel % % % Excédent brut d'exploitation % % % Dotations aux amortissements % % % Résultat d'exploitation % % % Charges financières % % % Résultat financier % % % Résultat courant % % % Impôt sur les bénéfices % % % Résultat de l'exercice % % % Capacité d'autofinancement % % % - Capacité d'autofinancement - Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice Dotations aux amortissements Capacité d'autofinancement Remboursement des emprunts Autofinancement net Édité le 09/03/ Page 7/18 -

8 - Besoin en fonds de roulement - Besoins en fonds de roulement Initial 31/12/ /12/ /12/2015 Stocks de marchandises Stocks de matières TVA déductible Crédit TVA Besoins d'exploitation (Total) Total des besoins Achats de marchandises Achats de matières Achats effectués (Total) Services extérieurs Charges externes (Total) Impôts et taxes Cotisations sociales TVA à payer Impôt société Ressources d'exploitation Total des ressources Variation du B.F.R Besoins en fonds de roulement Fonds de roulement - Tableau de financement Initial Apports en capital Souscription d'emprunts Capacité d'autofinancement Total des ressources Immobilisations corporelles Immobilisations (Total) Remboursement d'emprunts Total des emplois Variation du F.R Fonds de roulement Édité le 09/03/ Page 8/18 -

9 - Plan de financement - Plan de financement Initial Immobilisations Variation du B.F.R Remboursements d'emprunts Total des besoins Apports en capital Souscription d'emprunts Capacité d'autofinancement Total des ressources Variation de trésorerie Solde de trésorerie Etat de trésorerie - Etat de trésorerie Initial Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Solde de trésorerie Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/2013 à 12/ Édité le 09/03/ Page 9/18 -

10 - Synthèse - Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle Achats consommés Total des coûts variables Marge sur coût variable Taux de marge sur coût variable (%) 40,94% 39,37% 39,70% Coûts fixes Total des charges Résultat courant avant impôt Seuil de rentabilité Excédent / Insuffisance Point mort (jours) 238 jours 232 jours 226 jours Rentabilité du projet 2013 % 2014 % 2015 % Chiffre d'affaires % % % Marge globale % % % Résultat d'exploitation % % % Résultat de l'exercice % % % Évolution du seuil de renta bilité - Édité le 09/03/ Page 10/18 -

11 Annexes - Édité le 09/03/ Page 11/18 -

12 - Investissements et financements - Les investissements prévus sur la période : Investissements Immobilisations corporelles Construction Ag encem ents M obilier M a tériel inform a tique Total des investissements à réaliser Immobilisations existantes Total des immobilisations Le financement des investissements : Financements des investissements Apports en capital Ca pita l a ppelé, libéré et versé Emprunts Prêt éta blissem ent de crédit Total des financements Le détail des remboursements d'emprunts : Remboursements des emprunts Capital remboursé Prêt éta blissem ent de crédit Charges d'intérêts Prêt éta blissem ent de crédit Echéances d'emprunts Prêt éta blissem ent de crédit Capital restant dû Prêt éta blissem ent de crédit Édité le 09/03/ Page 12/18 -

13 - Salaires et charges sociales - Les rémunérations annuelles du personnel : Personnel 2013 % 2014 % 2015 C.S. Sal. C.S. Pat. Salarié n ,9% 40% Salarié n ,9% 40% Rémunération Gérant Majoritaire % ,67% Le détail des salaires bruts et des charges sociales : Salaire brut Salariés Sa la rié n Sa la rié n Dirigeant Rém unéra tion Géra nt M a jorita ire Charges sociales Salariés Sa la rié n Sa la rié n Cotisations TNS Alloca tion fa m ilia le M a la die / M a ternité, Indem nités journa lières Retra ite, Inva lidité / Décés CSG déductible, FPC CSG + CRDS non déductible Édité le 09/03/ Page 13/18 -

14 - Frais généraux prévisionnels - Les charges externes prévues : Charges externes Fournitures consommables Electricité Ea u Services extérieurs Loca tion im m obilière Entretien m obilier Entretien im m obilier Prim es d'a ssura nces H onora ires com pta bles / juridiques Publicité, publica tions Téléphone Services ba nca ires Total Les impôts et taxes de la période : Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale (CET) Taxe d'apprentissage Formation professionnelle Total Le détail des amortissements : Amortissements Amortissements corporels Construction Ag encem ents M obilier M a tériel inform a tique Total Édité le 09/03/ Page 14/18 -

15 Détail du tableau de TVA sur la période : TVA (N) Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jun 2013 Jul 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total TVA collectée TVA sur ventes TVA sur production TVA déductible TVA sur immobilisations TVA sur a cha ts de m a rcha ndises TVA sur a cha ts de m a tières TVA sur fra is TVA due Remboursement du crédit de TVA TVA à payer TVA (N+1) Jan 2014 Fév 2014 Mar 2014 Avr 2014 Mai 2014 Jun 2014 Jul 2014 Aoû 2014 Sep 2014 Oct 2014 Nov 2014 Déc 2014 Total TVA collectée TVA sur ventes TVA sur production TVA déductible TVA sur a cha ts de m a rcha ndises TVA sur a cha ts de m a tières TVA sur fra is TVA due TVA à payer TVA (N+2) Jan 2015 Fév 2015 Mar 2015 Avr 2015 Mai 2015 Jun 2015 Jul 2015 Aoû 2015 Sep 2015 Oct 2015 Nov 2015 Déc 2015 Total TVA collectée TVA sur ventes TVA sur production TVA déductible TVA sur a cha ts de m a rcha ndises TVA sur a cha ts de m a tières TVA sur fra is TVA due TVA à payer Édité le 09/03/ Page 15/18 -

16 - Analyse de l'évolution de la trésorerie (N) - Trésorerie (N) Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jun 2013 Jul 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Apports en capital Emprunts Ventes de marchandises Production vendue Chiffre d'affaires (Total) Remboursement du crédit TVA Total des encaissements Immobilisations corporelles Immobilisations (Total) Echéances d'emprunts Achats effectués de marchandises Achats effectués de matières Achats effectués (Total) Fournitures consommables Services extérieurs Charges externes (Total) Etat - Impôts Salaire net (Salariés) Charges sociales (Salariés) Salaire net (Dirigeant) Cotisations TNS Charges de personnel (Total) TVA à payer Total des décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Édité le 09/03/ Page 16/18 -

17 - Analyse de l'évolution de la trésorerie (N+1) - Trésorerie (N+1) Jan 2014 Fév 2014 Mar 2014 Avr 2014 Mai 2014 Jun 2014 Jul 2014 Aoû 2014 Sep 2014 Oct 2014 Nov 2014 Déc 2014 Total Ventes de marchandises Production vendue Chiffre d'affaires (Total) Total des encaissements Echéances d'emprunts Achats effectués de marchandises Achats effectués de matières Achats effectués (Total) Fournitures consommables Services extérieurs Charges externes (Total) Etat - Impôts Salaire net (Salariés) Charges sociales (Salariés) Salaire net (Dirigeant) Cotisations TNS Charges de personnel (Total) TVA à payer Impôt société Total des décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Édité le 09/03/ Page 17/18 -

18 - Analyse de l'évolution de la trésorerie (N+2) - Trésorerie (N+2) Jan 2015 Fév 2015 Mar 2015 Avr 2015 Mai 2015 Jun 2015 Jul 2015 Aoû 2015 Sep 2015 Oct 2015 Nov 2015 Déc 2015 Total Ventes de marchandises Production vendue Chiffre d'affaires (Total) Total des encaissements Echéances d'emprunts Achats effectués de marchandises Achats effectués de matières Achats effectués (Total) Fournitures consommables Services extérieurs Charges externes (Total) Etat - Impôts Salaire net (Salariés) Charges sociales (Salariés) Salaire net (Dirigeant) Cotisations TNS Charges de personnel (Total) TVA à payer Impôt société Total des décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Édité le 09/03/ Page 18/18 -