LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Courteline Villeurbanne

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1 LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Courteline Villeurbanne TÉL : association loi 1901 Siret : ape 9001Z EXERCICE : 01/01/15 AU 31/12/15

2 ASSOCIATION LE LEZAR DRAMATIQUE 39 rue Courteline Villeurbanne BILAN ACTIF N siret : Code APE : 9001Z Rubriques Montant Brut Amortissements au 31/12/2015 au 31/12/2014 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES Créances clients, usagers et comptes rattachés Autres créances DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : ) Disponibilités COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL ACTIF

3 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Courteline Vileurbanne BILAN PASSIF N siret : Code ape : 9001Z Rubriques au 31/12/2015 au 31/12/2014 Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation sans droit de reprise Fonds associatifs avec droit de reprise Ecarts de réévaluation avec droit de reprise Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau (3 214) (6 749) RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) (368) Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés TOTAL 1 (3 581) (3 214) TOTAL 2 TOTAL 3 DETTES FINANCIERES 34 Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 34 Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance Ecarts de conversion passif TOTAL 5 TOTAL TOTAL PASSIF

4 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Couteline Villeurbannes COMPTE DE RESULTAT (en liste) N siret : Code ape : 9001Z Rubriques France Exportations 31/12/ /12/2014 Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services CHIFFRES D'AFFAIRES NETS Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges Autres produits Total des produits d'expoitation Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation (106) Total des produits financiers Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des charges financières Résultat financier (262) (251) Résultat courant avant impôts (368) 4 257

5 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Couteline Villeurbannes COMPTE DE RESULTAT (suite) N siret : Code ape : 9001Z Rubriques 31/12/ /12/2014 Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles Résultat exceptionnel (3 725) Impôts sur les bénéfices Total des produits Total des charges BENEFICE OU PERTE (368) 532 Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Rubriques Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole

6 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 REGLES ET METHODES COMPTABLES (décret N du 29/11/ articles 7,21,24 début, 24-1,24-2,24-3) ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT Période du 01/01/15 au 31/12/15 L'exercice clôturé au 31/12/2015 présente un total du bilan de et dégage un résultat déficitaire de 368. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels dans le respect de l'application du plan comptable spécifique des assaciations et fondations (réglement CRC 99-01). Les nouvelles règles : Les conventions générales comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du réglement ANC du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général. Le cas échéant, les mesures de simplification visant les petite entreprises ont été appliquées. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Evènements significatifs : De l'exercice : néant Postérieurs à compter de la clôture : néant Immobilisations corporelles : Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés en fonction de la durée de vie prévue. Immobilisations incorporelles : Rappel du principe de comptabilisation La comptabilisation des créations est faite selon la méthode préférentielle définie par la compagnie nationale des commissaires aux comptes(les reprises de pièces sont traitées comme les nouvelles créations). Créances : Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Comptabilisation et impact du CICE sur les états financiers : La comptabilisation du Crédit d'impôt Compétitivité Emploi (CICE) a été constatée par une diminution des charges de personnel dans les comptes de l'exercice 2015 (note d'information du de l'autorité des Normes comptables). L'impact de la comptabilisation du CICE dans les comptes 2015 est une réduction des charges d exploitation d un montant de 217 euros. Conformément aux dispositions de l'article 244 quater C du code général des impôts, il est précisé que notre entité a utilisé le CICE conformément aux objectifs prévus par la loi et notamment pour réaliser des efforts en matière de formation et pour améliorer son fonds de roulement. Engagements : - indemnités de fin de carrière, compte tenu du très faible nombre de salariés et du peu d'ancienneté de ceux-ci, l'engagement est non significatif. - droit individuel à la formation, compte tenu du très faible nombre de salariés et du peu d'ancienneté de ceux-ci, l'engagement est non significatif. 1

7 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 IMMOBILISATIONS Cadre A Valeur Brute Augmentation début d'exercice Réevaluation acquisition IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement de recherche et développement TOTAL 1 Autres postes d'immo.incorporelles TOTAL 2 IMMOBILISATION CORPORELLES Terrain Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Installation générale, agencements et amén. Des const. Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES Dépôt et cautionnements versés Autres participations Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières TOTAL TOTAL GENERAL ( ) Diminutions Cadre B par virement par cession ou valeur brute réévaluations mise hors servicefin d'exercice. valeur d'origine Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et développem T 1 - Autres postes d'immo.incorporelles T Immobilisations corporelles - Terrain - Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Installation générale, agencements et amén. Des const. - Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers - Matériels de transport - - Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes - TOTAL immobilisations financières Dépots et cautionnements versés - Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières - TOTAL TOTAL GENERAL ( )

8 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 AMORTISSEMENTS Cadre A SITUATION ET MOUVEMENT DE L'EXERCICE IMMOBILISATIONS Valeur en Augmentation Diminutions Valeur en fin AMORTISSABLES début d'exer. dotations sorties/reprises d'excercice Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et développement T Autres postes d'immo.incorporelles T 2 - Immobilisations corporelles Terrain - Construction sur sol propre - construction sur sol d'autrui - Installation générale, agencements et amén. Des const. - Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers - Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes - TOTAL TOTAL GENERAL (1+2+3) Cadre B VENTILATION DES DOTATIONS AUX Cadre C PROV.AMORT AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICIE DEROGATOIR IMMOBILISATIONS Amort. Amort. Amort. Dotations Reprises AMORTISSABLES linéaires dégressifs exceptionnels Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et dévelop. T 1 Autres postes d'immo.incorporelles T 2 - Immobilisations corporelles Terrain Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Instal. générale, agenc. et amén. Des const. - Instal. technique, matériel et outillage indust. 362 Instal. générale, agencements et amén.diver - Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 650 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes TOTAL TOTAL GENERAL (1+2+3) Cadre D MOUVEMENTS DES CHARGES Montant net Augmentation Dot. Exerc. Montant net A REPARTIR S/PLUSIEURS EXERCICES début exercice aux amort. fin d'exercice Charges à répartir sur plusieurs exercices primes de remboursement des obligations 3

9 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN Montant début Augmentation Diminution Montant en fin exercice Dotation exer. reprise exer. d'exercice Provisions réglementées Provisions pour reconstruction gisements miniers et pétroliers - provisions pour investissements - provisions pour hausse des prix - Amortissement dérogatoire - Dont majoratons exceptionnelles de 30% - Prov; fiscales pour implatation à l'étranger avant - Prov. fiscales pour implatation à l'étranger après - Provisions pour prêts d'installation - Autres provisions réglementées total Provisions pour risques et charges - provisions pour litiges - provisions pour garanties données aux clients - provisions pour pertes sur marchés à terme - Provisions pour amendes et pénalités - Provisions pour pertes de changes - provisions pour pensions et obligations similaires - Provisions pour impôts - Provisions pour renouvellement des immobilisations - Provisions pour grosses réparations - Provisions pour charges sociales et fiscales sur C.Payés - Autres provisions pour risques et charges - total Provisions pour dépréciations sur immobilisations incorporelles - sur immobilisations corporelles - Sur titres mis en équivalence - sur titres de participation - sur autres immobilisations financières - sur stock et en-cours - - sur comptes clients - Autres provisions pour dépréciations total TOTAL GENERAL d'exploitation 0 dont dotations et reprises financières exceptionnelles Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation de l'exercice (Art du CGI) 4

10 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 ETAT DES CREANCES ET DES DETTES Cadre A ETAT DES CREANCES Montant BRUT à 1 an au plus a plus d'1 an De l'actif immobilisé créances rattachées à des participations Prêt (1) (2) Autres immobilisations financières - - de l'actif circulant Client douteux ou litigieux - Autres créances clients Créances représentatives de titres prêtés - Personnel et comptes rattachés - Sécurité sociale et autres organismes sociaux - Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et versements assimilés - Divers Groupes et associés (2) - débiteurs divers - Charges constatées d'avance TOTAL (1) dont prêts accordés en cours d'exercice (1) dont remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consentis aux associés Cadre B ETAT DES DETTES Montant brut à 1 an au plus de 1 à 5 ans à plus de 5 ans Emprunts obligatoire convertibles (1) Autres emprunts obligatoire (1) Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1: _ à un an maximum à l'origine _ à plus d'un an à l'origine Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés - Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices - Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et versements assimilés - Dettes sur immobilisations et comptes rattachés - Groupes et associés (2) - Autres dettes - Dettes représentatives de titres empruntés - produits constatés d'avance TOTAL (1) emprunts souscrits en cours d'exercice (1) emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Emprunts, dettes contractés auprès des associés 5

11 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 DETAILS DES CHARGES A PAYER 31/12/ /12/2014 Emprunts et dettes auprès des organismes de crédit Intérêts courus à payer Total - - Dettes fournisseurs et comptes rattachés fournisseurs factures non parvenues Total Dettes fiscales et sociales Dettes provisions pour congés p Autres charges à payer Charges soc. Sur congés p Autres charges sociales à payer Total - - Autres dettes Autres comptes créditeurs Total - - Total général PRODUITS ET CHARGES CONSTATÉS D'AVANCE (décret du 29/11/ article 23) PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 30/12/ /12/2014 Produits d'exploitation Quote part coproduction spectacle Produits financiers se rapportant à l'exercice suivant Produits exceptionnels TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 31/12/ /12/2014 Charges d'exploitation Charges financieres Charges exceptionnelles TOTAL

12 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 DETAIL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 31/12/ /12/2014 Sur opération de gestion Charge exceptionnelles s/gestion Pénalités amendes Créances devenues irrécouv (sur client douteux) autres charges exceptionelles sur opération en capital Autres charges exceptionnelles Sur opération de gestion TOTAL GENERAL DETAIL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 31/12/ /12/ autresproduits exceptionnels s/gestion (annulation dette 2011 Meyer) produits exceptionnels s/exerc. ant. - TOTAL TOTAL GENERAL TABLEAUX DE SUIVI DES FONDS ASSOCIATIFS Rubriques Solde en début de l'exercice Augmentations Diminutions Solde à la fin de l'exercice Autres réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice TOTAL

13 EVELYNE VENERUS LZD LEZARD DRAMATIQUE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015 Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Lyon Expert-Comptable Membre du Conseil Régional de l Ordre des Experts-Comptables de Lyon 30 rue Saint-Philippe LYON Téléphone : evelyne.venerus@orange.fr

14 EVELYNE VENERUS LZD LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Courteline VILLEURBANNE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015 Aux membres, En exécution de la mission qui m a été confiée par votre assemblée générale je vous présente mon rapport relatif à l exercice clos le 31 décembre 2015, sur : - le contrôle des comptes annuels de l association LZD LEZARD DRAMATIQUE, tels qu ils sont joints au présent rapport ; - la justification de mes appréciations ; - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d administration. Il m appartient, sur la base de mon audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Lyon Expert-Comptable Membre du Conseil Régional de l Ordre des Experts-Comptables de Lyon 30 rue Saint-Philippe LYON Téléphone : evelyne.venerus@orange.fr

15 LZD LEZARD DRAMATIQUE Rapport du commissaire aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2015 page 2/3 1. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS J ai effectué mon audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d ensemble des comptes. J estime que les éléments que j ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l association à la fin de cet exercice. 2. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l article L du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je vous informe que les appréciations auxquelles j ai procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et le caractère raisonnable des estimations retenues, précisées dans les notes de l annexe aux comptes annuels. J ai notamment vérifié le traitement comptable des subventions ainsi que les modalités de valorisation et de comptabilisation des dépréciations affectant les actifs. Les appréciations ainsi portées s inscrivent dans le cadre de ma démarche d audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont contribué à la formation de mon opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

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17 LZD LEZARD DRAMATIQUE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015 A N N E X E COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2015 Bilan Compte de résultat Annexe aux comptes annuels

18 LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Courteline Villeurbanne TÉL : association loi 1901 Siret : ape 9001Z EXERCICE : 01/01/15 AU 31/12/15

19 ASSOCIATION LE LEZAR DRAMATIQUE 39 rue Courteline Villeurbanne BILAN ACTIF N siret : Code APE : 9001Z Rubriques Montant Brut Amortissements au 31/12/2015 au 31/12/2014 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES Créances clients, usagers et comptes rattachés Autres créances DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : ) Disponibilités COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL ACTIF

20 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Courteline Vileurbanne BILAN PASSIF N siret : Code ape : 9001Z Rubriques au 31/12/2015 au 31/12/2014 Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation sans droit de reprise Fonds associatifs avec droit de reprise Ecarts de réévaluation avec droit de reprise Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau (3 214) (6 749) RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) (368) Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés TOTAL 1 (3 581) (3 214) TOTAL 2 TOTAL 3 DETTES FINANCIERES 34 Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 34 Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance Ecarts de conversion passif TOTAL 5 TOTAL TOTAL PASSIF

21 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Couteline Villeurbannes COMPTE DE RESULTAT (en liste) N siret : Code ape : 9001Z Rubriques France Exportations 31/12/ /12/2014 Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services CHIFFRES D'AFFAIRES NETS Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges Autres produits Total des produits d'expoitation Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation (106) Total des produits financiers Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des charges financières Résultat financier (262) (251) Résultat courant avant impôts (368) 4 257

22 ASSOCIATION LE LEZARD DRAMATIQUE 39 rue Georges Couteline Villeurbannes COMPTE DE RESULTAT (suite) N siret : Code ape : 9001Z Rubriques 31/12/ /12/2014 Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles Résultat exceptionnel (3 725) Impôts sur les bénéfices Total des produits Total des charges BENEFICE OU PERTE (368) 532 Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Rubriques Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite de biens et services Personnel bénévole

23 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 REGLES ET METHODES COMPTABLES (décret N du 29/11/ articles 7,21,24 début, 24-1,24-2,24-3) ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT Période du 01/01/15 au 31/12/15 L'exercice clôturé au 31/12/2015 présente un total du bilan de et dégage un résultat déficitaire de 368. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels dans le respect de l'application du plan comptable spécifique des assaciations et fondations (réglement CRC 99-01). Les nouvelles règles : Les conventions générales comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du réglement ANC du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général. Le cas échéant, les mesures de simplification visant les petite entreprises ont été appliquées. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Evènements significatifs : De l'exercice : néant Postérieurs à compter de la clôture : néant Immobilisations corporelles : Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés en fonction de la durée de vie prévue. Immobilisations incorporelles : Rappel du principe de comptabilisation La comptabilisation des créations est faite selon la méthode préférentielle définie par la compagnie nationale des commissaires aux comptes(les reprises de pièces sont traitées comme les nouvelles créations). Créances : Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Comptabilisation et impact du CICE sur les états financiers : La comptabilisation du Crédit d'impôt Compétitivité Emploi (CICE) a été constatée par une diminution des charges de personnel dans les comptes de l'exercice 2015 (note d'information du de l'autorité des Normes comptables). L'impact de la comptabilisation du CICE dans les comptes 2015 est une réduction des charges d exploitation d un montant de 217 euros. Conformément aux dispositions de l'article 244 quater C du code général des impôts, il est précisé que notre entité a utilisé le CICE conformément aux objectifs prévus par la loi et notamment pour réaliser des efforts en matière de formation et pour améliorer son fonds de roulement. Engagements : - indemnités de fin de carrière, compte tenu du très faible nombre de salariés et du peu d'ancienneté de ceux-ci, l'engagement est non significatif. - droit individuel à la formation, compte tenu du très faible nombre de salariés et du peu d'ancienneté de ceux-ci, l'engagement est non significatif. 1

24 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 IMMOBILISATIONS Cadre A Valeur Brute Augmentation début d'exercice Réevaluation acquisition IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement de recherche et développement TOTAL 1 Autres postes d'immo.incorporelles TOTAL 2 IMMOBILISATION CORPORELLES Terrain Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Installation générale, agencements et amén. Des const. Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES Dépôt et cautionnements versés Autres participations Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières TOTAL TOTAL GENERAL ( ) Diminutions Cadre B par virement par cession ou valeur brute réévaluations mise hors servicefin d'exercice. valeur d'origine Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et développem T 1 - Autres postes d'immo.incorporelles T Immobilisations corporelles - Terrain - Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Installation générale, agencements et amén. Des const. - Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers - Matériels de transport - - Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes - TOTAL immobilisations financières Dépots et cautionnements versés - Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières - TOTAL TOTAL GENERAL ( )

25 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 AMORTISSEMENTS Cadre A SITUATION ET MOUVEMENT DE L'EXERCICE IMMOBILISATIONS Valeur en Augmentation Diminutions Valeur en fin AMORTISSABLES début d'exer. dotations sorties/reprises d'excercice Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et développement T Autres postes d'immo.incorporelles T 2 - Immobilisations corporelles Terrain - Construction sur sol propre - construction sur sol d'autrui - Installation générale, agencements et amén. Des const. - Installation technique, matériel et outillage industriels Installation générale, agencements et amén.divers - Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes - TOTAL TOTAL GENERAL (1+2+3) Cadre B VENTILATION DES DOTATIONS AUX Cadre C PROV.AMORT AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICIE DEROGATOIR IMMOBILISATIONS Amort. Amort. Amort. Dotations Reprises AMORTISSABLES linéaires dégressifs exceptionnels Immobilisations Incorporelles Frais d'établiss. de recherche et dévelop. T 1 Autres postes d'immo.incorporelles T 2 - Immobilisations corporelles Terrain Construction sur sol propre construction sur sol d'autrui Instal. générale, agenc. et amén. Des const. - Instal. technique, matériel et outillage indust. 362 Instal. générale, agencements et amén.diver - Matériels de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 650 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes TOTAL TOTAL GENERAL (1+2+3) Cadre D MOUVEMENTS DES CHARGES Montant net Augmentation Dot. Exerc. Montant net A REPARTIR S/PLUSIEURS EXERCICES début exercice aux amort. fin d'exercice Charges à répartir sur plusieurs exercices primes de remboursement des obligations 3

26 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN Montant début Augmentation Diminution Montant en fin exercice Dotation exer. reprise exer. d'exercice Provisions réglementées Provisions pour reconstruction gisements miniers et pétroliers - provisions pour investissements - provisions pour hausse des prix - Amortissement dérogatoire - Dont majoratons exceptionnelles de 30% - Prov; fiscales pour implatation à l'étranger avant - Prov. fiscales pour implatation à l'étranger après - Provisions pour prêts d'installation - Autres provisions réglementées total Provisions pour risques et charges - provisions pour litiges - provisions pour garanties données aux clients - provisions pour pertes sur marchés à terme - Provisions pour amendes et pénalités - Provisions pour pertes de changes - provisions pour pensions et obligations similaires - Provisions pour impôts - Provisions pour renouvellement des immobilisations - Provisions pour grosses réparations - Provisions pour charges sociales et fiscales sur C.Payés - Autres provisions pour risques et charges - total Provisions pour dépréciations sur immobilisations incorporelles - sur immobilisations corporelles - Sur titres mis en équivalence - sur titres de participation - sur autres immobilisations financières - sur stock et en-cours - - sur comptes clients - Autres provisions pour dépréciations total TOTAL GENERAL d'exploitation 0 dont dotations et reprises financières exceptionnelles Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation de l'exercice (Art du CGI) 4

27 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 ETAT DES CREANCES ET DES DETTES Cadre A ETAT DES CREANCES Montant BRUT à 1 an au plus a plus d'1 an De l'actif immobilisé créances rattachées à des participations Prêt (1) (2) Autres immobilisations financières - - de l'actif circulant Client douteux ou litigieux - Autres créances clients Créances représentatives de titres prêtés - Personnel et comptes rattachés - Sécurité sociale et autres organismes sociaux - Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et versements assimilés - Divers Groupes et associés (2) - débiteurs divers - Charges constatées d'avance TOTAL (1) dont prêts accordés en cours d'exercice (1) dont remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consentis aux associés Cadre B ETAT DES DETTES Montant brut à 1 an au plus de 1 à 5 ans à plus de 5 ans Emprunts obligatoire convertibles (1) Autres emprunts obligatoire (1) Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1: _ à un an maximum à l'origine _ à plus d'un an à l'origine Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés - Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices - Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et versements assimilés - Dettes sur immobilisations et comptes rattachés - Groupes et associés (2) - Autres dettes - Dettes représentatives de titres empruntés - produits constatés d'avance TOTAL (1) emprunts souscrits en cours d'exercice (1) emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Emprunts, dettes contractés auprès des associés 5

28 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 DETAILS DES CHARGES A PAYER 31/12/ /12/2014 Emprunts et dettes auprès des organismes de crédit Intérêts courus à payer Total - - Dettes fournisseurs et comptes rattachés fournisseurs factures non parvenues Total Dettes fiscales et sociales Dettes provisions pour congés p Autres charges à payer Charges soc. Sur congés p Autres charges sociales à payer Total - - Autres dettes Autres comptes créditeurs Total - - Total général PRODUITS ET CHARGES CONSTATÉS D'AVANCE (décret du 29/11/ article 23) PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 30/12/ /12/2014 Produits d'exploitation Quote part coproduction spectacle Produits financiers se rapportant à l'exercice suivant Produits exceptionnels TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 31/12/ /12/2014 Charges d'exploitation Charges financieres Charges exceptionnelles TOTAL

29 LEZARD DRAMATIQUE Exercice 01/01/2015 au 31/12/2015 DETAIL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 31/12/ /12/2014 Sur opération de gestion Charge exceptionnelles s/gestion Pénalités amendes Créances devenues irrécouv (sur client douteux) autres charges exceptionelles sur opération en capital Autres charges exceptionnelles Sur opération de gestion TOTAL GENERAL DETAIL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 31/12/ /12/ autresproduits exceptionnels s/gestion (annulation dette 2011 Meyer) produits exceptionnels s/exerc. ant. - TOTAL TOTAL GENERAL TABLEAUX DE SUIVI DES FONDS ASSOCIATIFS Rubriques Solde en début de l'exercice Augmentations Diminutions Solde à la fin de l'exercice Autres réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice TOTAL